SAPCOPA盈利能力分析

1、1.術語11.1盈利能力分析11.2經營范圍11.3特性（征）12.盈利能力分析22.1設置經營范圍22.2主數據維護2維護特征值2顯示特征值4定義特征層次結構5維護特征值派生規(guī)則92.3業(yè)務處理10創(chuàng)建分攤循環(huán)10顯示分攤循環(huán)19修改分攤循環(huán)20刪除分攤循環(huán)22成本中心向COPA分攤23創(chuàng)建COPA行項目（暫無）26重過賬會計憑證26匯總報表更新30顯示獲利分析行項目311. 術語1.1 盈利能力分析盈利能力分析是企業(yè)管理層對細分市場進行分析評估的重要的管理會計工具。 通過對銷售收入、成本、利潤和邊際貢獻的分析，來評估由產品(產品類型、產品組)、客戶(類型、國家、地區(qū))、戰(zhàn)略組織(公司、業(yè)務

2、范圍、銷售機構、銷售方式)的組合劃分的細分市場?？梢詮氖袌鰧虻囊暯菫楣镜匿N售、市場、計劃、財務等管理部門的決策提供必要的信息。 1.2 經營范圍經營范圍是獲利分析的最高組織結構，它界定了市場獲利分析的范圍。通常整個集團公司下的不同行業(yè)分別設置經營范圍，每個行業(yè)所有公司(總公司、分公司、中支公司)都屬于同一個經營范圍。本系統(tǒng)中，經營范圍設定為一個即“中國人壽保險股份有限公司經營范圍”，編碼為CLIC；也就是說在任何操作中“經營范圍”這個字段都填寫CLIC即可。1.3 特性（征）在獲利分析中，無論是分析經營成果，還是制定計劃數據，都有其獨特的視角-即市場導向視角。所有的分析是以構成市場的各種因

3、素(組織結構、客戶、產品)-即特性為方向的。例如，可以分析各種險種的獲利能力，可以比較不同銷售渠道的獲利狀況，也可以分析各地區(qū)公司的計劃執(zhí)行情況等等，這些分析分別以險種、渠道、組織結構三類特性為其分析方向。2. 盈利能力分析2.1 設置經營范圍主題設置經營范圍表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析設置經營范圍T-CodeKEBC注：輸入經營范圍CLIC，點保存為用戶默認后，只要使用該用戶登錄系統(tǒng)，操作中凡是需要必輸的經營范圍系統(tǒng)都已默認是CLIC。2.2 主數據維護2.2.1 維護特征值主題維護特征值表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析主數據維護維護特征值T-CodeKES1雙擊事務代碼后，進入第一

4、屏：上屏中顯示的是系統(tǒng)中用戶定義（即中國人壽根據自己業(yè)務需求所定義）的特征全集。點擊其中任何一個特征后，進入對該特征的特征值進行維護的界面，且維護功能均一樣，下面僅針對“承保方式”這個特征為例做介紹。點擊“承保方式”后，進入下一屏：點后，可在更改、顯示兩種狀態(tài)間切換，默認狀態(tài)為更改。圖標名稱用途備注創(chuàng)建一個特征值，承保方式下寫編碼復制為復制選定的條目，相當于參照創(chuàng)建刪除刪除選定的條目撤銷更改選擇條目后，可放棄未保存的更改全選 全部選擇已有條目也可用鼠標點擊條目，逐條選擇選擇塊選擇若干條目取消全選取消全部選擇條目點保存后即可。2.2.2 顯示特征值主題顯示特征值表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析

5、主數據維護成本中心主數據匯總更改成本中心T-CodeKES2雙擊后，進入第一屏：點擊其中任何一個特征后都可查詢該特征的特征值。2.2.3 定義特征層次結構主題定義特征層次結構表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析主數據維護定義特征層次結構T-CodeKES3雙擊事務代碼后，進入第一屏：此處，可創(chuàng)建左側特性表中某個特性的值的一個層次結構，該層次結構的作用是在執(zhí)行COPA報表時可按層次結構進行查詢，具體操作如下：首選，選定左側的一個特性，如公司代碼然后，在“變式”中寫入變式的編號，在該編號下，保存一個特征的值的一個層次結構。，點后進入下一屏：在“簡短描述”中輸入層次結構的一個簡短描述，如“公司代碼層次

6、結構”，然后點進入下一屏：在左端的選擇框中，打，即可針對選中的節(jié)點進行相應的操作。其中，創(chuàng)建與當前節(jié)點同級的節(jié)點時，點即可創(chuàng)建；創(chuàng)建與當前節(jié)點相比較低層次的節(jié)點時，點創(chuàng)建；用于刪除已經創(chuàng)建好的節(jié)點；用于刪除未輸入信息的節(jié)點。如下圖，創(chuàng)建了一個三層的公司代碼層次結構。點后可以切換狀態(tài)至顯示狀態(tài)，如下圖：點彈出下圖：填入需要查看的等級可以按等級方便的查詢，如填寫“2”，則顯示如下圖：2.2.4 維護特征值派生規(guī)則主題維護特征值派生規(guī)則表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析主數據維護維護特征值派生規(guī)則T-CodeKEDE雙擊事物代碼后，進入第一屏：倘若后臺配置中，特性派生的規(guī)則選擇的是推導規(guī)則（其他規(guī)則

7、如：表格查詢、移動、清除、增強），則需要在此處進行維護。目前，本系統(tǒng)中的派生規(guī)則沒有采用“推導規(guī)則”，故暫不需要進行前臺維護。2.3 業(yè)務處理2.3.1 創(chuàng)建分攤循環(huán)主題創(chuàng)建分攤循環(huán)表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析業(yè)務處理創(chuàng)建分攤循環(huán)T-CodeKEU1 雙擊事物代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注循環(huán)必輸循環(huán)代碼A+公司代碼中間2位+3位順序碼開始日期必輸確定該循環(huán)的最早有效日期，且通過分配不同的開始日期可以為一個循環(huán)定義不同的變式一般輸入XXXX.01.01，則該循環(huán)可對該會計年度的所有期間有效復制 循環(huán)可選可復制自系統(tǒng)中已創(chuàng)建的循環(huán)開始日期可選復制循環(huán)的開始日期通常是當一個循環(huán)

8、存在兩個變式，即針對不同時間范圍有效時需要填寫回車后，進入下一屏：字段名稱輸入類型用途備注開始日期至必輸文本必輸發(fā)送方選擇類型必輸將實際成本從成本中心或業(yè)務處理轉移到獲利能力分析時使用該標識指定發(fā)送方成本轉移時系統(tǒng)讀取的成本數據類型選擇“1未劃分成本(全部成本)”，本系統(tǒng)未劃分固定和可變集合跟蹤因素可選勾選則系統(tǒng)向發(fā)送方分攤基于從期間1以來累積的未分攤跟蹤因素金額成本控制域必輸唯一的識別成本控制范圍輸入CLIC跟蹤因子基礎必輸確定分攤跟蹤因素的兩類獲利能力分析選擇“1基于成本核算獲利能力分析”輸入完畢后，點擊，進入下一屏“CO-PA創(chuàng)建實際分配周期：段”，在此屏幕中維護具體的分攤規(guī)則：注：SA

9、P系統(tǒng)支持在一個循環(huán)中定義不同的“段”，每個“段”中指定了一組發(fā)送方和接收方，且處理時采用一致的分攤規(guī)則，但不同的“段”可以采用不一樣的分攤規(guī)則，需要時點擊即可進入下一個段內進行維護。點用于鎖定當前的“段”，被鎖定的段將不與循環(huán)一起處理。字段名稱輸入類型用途備注段名必輸輸入段名，作為識別依據通常前一個框中輸入序號，后一個框中輸入段的文本信息分攤成本要素可選選擇分攤所用的次級成本要素一般不輸所有值字段可選選擇成本要素賬戶分攤到獲利能力段的值字段一般不輸分配結構必輸指定分攤的類型，這一類型決定了科目（初級成本要素）與次級成本要素的對應關系選擇“Z1中國人壽結算分配結構”PA傳輸結構必輸項指定傳輸到

10、COPA的數據來源，即次級成本要素與COPA值字段之間的關系選擇“Z1中國人壽COPA 分攤結構”發(fā)送者值規(guī)則必輸指定發(fā)送方分攤數據類型“記賬金額”：發(fā)送方過帳金額用作發(fā)送方值“固定金額”：在"發(fā)送方值"屏幕上輸入固定金額，將這些金額直接貸記到發(fā)送方“固定比例”：在"發(fā)送方值"屏幕上輸入在選擇標準中已輸入的發(fā)送方固定價格，將這些價格乘以接收方跟蹤因素，并將結果被分配到接收方通常選擇“1記賬金額”%股份必輸指定發(fā)送方分攤數據比例決定了發(fā)送方值的百分之多少貸記到發(fā)送方上，剩余的則留在發(fā)送方中 不允許輸入大于100的百分數，如果一個發(fā)送方同時出現(xiàn)在多個組中，那

11、么系統(tǒng)會檢查以確保百分比的總和不超過100接收方追蹤因素規(guī)則必輸指定接收方接收數據方式，即如何確定接收方追蹤因素“可調整份額”：根據總記錄文件自動確定追蹤因素，在追蹤因素屏幕中定義該數據庫存取的標準“固定金額”：在追蹤因素屏幕中定義固定金額“固定百分比”：在追蹤因素屏幕中定義接收方的固定百分比“固定份額”：在追蹤因素屏幕中定義接收方的固定部分，功能該進程與固定百分比類似，不同的是其值不限定于100值字段/指標必輸系統(tǒng)使用該字段來確定每一分攤的接收方追蹤因素一般選擇“060ZREV保費收入合計”量度負方向跟蹤因素必輸決定了系統(tǒng)如何處理一旦出現(xiàn)的負跟蹤因素通常選擇“1沒刻度”即可點后，進入下一屏：

12、發(fā)送者：字段名稱輸入類型用途備注成本中心必輸識別發(fā)送方成本中心的唯一標識支持按單個、范圍和成本中心組的方式輸入成本要素必輸識別發(fā)送方成本要素的唯一標識，即可以是初級成本要素也可以是次級成本要素支持按單個、范圍和成本要素組的方式輸入接收者：（此處未介紹本系統(tǒng)中不使用的字段，且“險種類別1”、“險種類別2”、“險種類別3”可由“險種”派生出來）字段名稱輸入類型用途備注公司代碼可選指定接收費用方所屬的公司代碼除非是總公司跨公司分攤，否則選單值，例如1310利潤中心可選指定接收費用方所屬的利潤中心一般選范圍，例如從31003199銷售渠道可選指定成本中心的費用分攤到哪個銷售渠道如果分到所有渠道，則錄入

13、00ZZ點可見“接收者”中后十個可選填的字段項，如下圖：險種可選指定成本中心的費用分攤到哪個險種如果分攤到所有險種，則輸入0000000ZZZZZZZ險種類別1不輸由險種派生險種類別2不輸由險種派生險種類別3不輸由險種派生承保方式不輸由險種派生承保期限不輸由險種派生縣支公司不輸不需要的分攤目標點后，進入下一屏：“接收方追蹤因素”實際在“段表頭”中已經輸入，此處也可修改，“段表頭”中相應字段會跟著變動?！斑x擇標準”中字段說明如下：字段名稱輸入類型用途備注記錄類型必輸決定傳輸到 CO-PA 的數據來自于什么類型的交易業(yè)務選擇“B從FI直接記帳”計劃/實際標識必輸從中讀取跟蹤因素的數據類型一般選擇“

14、0實際數據”參考版本可選從中讀取跟蹤因素數據的 CO-PA 版本計劃/實際標識中若選擇“0實際數據”，此處不需要選擇注：“參考加權因素”屏暫未使用，實際含義同成本中心分配中的一樣。定義“周期運行組”：不同的周期運行組（或者叫循環(huán)運行組）可以保證不同的隸屬于不同的周期運行組的循環(huán)在運行時不會互相鎖定。因此我們規(guī)定每一個省分（公司代碼）建立一個與公司代碼編碼相同的循環(huán)運行組，并在建立循環(huán)時，將循環(huán)賦給相應的周期運行組。周期運行組創(chuàng)建的操作：在循環(huán)創(chuàng)建屏幕，從菜單點轉到>周期運行組系統(tǒng)彈出屏幕如下：如上圖，如果周期運行組屬于1310公司代碼，則此處填1310，點，系統(tǒng)彈出界面如下：輸入文字描述

15、，點，系統(tǒng)提示說明周期運行組創(chuàng)建成功。點即可。在保存數據前可以點按鈕檢查主數據的正確性。如果檢查成功，系統(tǒng)的消息欄會出現(xiàn)如下信息：。如果檢查不成功，則需要雙擊信息欄，可根據信息欄提示修正循環(huán)數據。點保存即創(chuàng)建分攤循環(huán)成功。2.3.2 顯示分攤循環(huán)主題顯示分攤循環(huán)表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析業(yè)務處理顯示分攤循環(huán)T-CodeKEU3 雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注循環(huán)必輸唯一識別的循環(huán)代碼開始日期可選循環(huán)的開始日期通常輸入循環(huán)代碼后，會自動帶出；若一個循環(huán)存在兩個不同開始日期的變式，則會提示選擇一個開始日期回車后，進入下一屏“CO-PA 顯示實際評估周期：抬頭數據”：點

16、可以只讀方式查看已有的分攤規(guī)則，若存在幾個段，可點在不同的段之間切換，點可回到最初的抬頭數據即上圖。2.3.3 修改分攤循環(huán)主題修改分攤循環(huán)表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析業(yè)務處理修改分攤循環(huán)T-CodeKEU2雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注循環(huán)必輸唯一識別的循環(huán)代碼開始日期可選循環(huán)的開始日期通常輸入循環(huán)代碼后，會自動帶出；若一個循環(huán)存在兩個不同開始日期的變式，則會提示選擇一個開始日期回車后，進入下一屏“CO-PA 顯示實際評估周期：抬頭數據”：點可以查看已有的分攤規(guī)則，點后可以增加一個段，系統(tǒng)所支持的功能和“創(chuàng)建分攤循環(huán)”中一樣，此處不再贅述。此外，如下左圖所示點菜單

17、欄中的編輯，可以執(zhí)行“前一段”、“后一段”、“拷貝段”、“刪除段”和“取消”的功能。其中，“前一段”、“后一段”指的是在不同的段間切換著編輯；執(zhí)行“拷貝段”時會彈出下右圖，可以方便的在不同的循環(huán)間將指定的段拷貝至另一指定的段；“刪除段”可以刪除當前所處的段；“取消”則是當你點新增一個段后卻又不想繼續(xù)的時候執(zhí)行可以取消這次段處理，功能同。點保存后，即對分攤循環(huán)修改成功。2.3.4 刪除分攤循環(huán)主題刪除分攤循環(huán)表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析業(yè)務處理刪除分攤循環(huán)T-CodeKEU4雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注循環(huán)必輸唯一識別的循環(huán)代碼開始日期可選循環(huán)的開始日期通常輸入循環(huán)

18、代碼后，會自動帶出；若一個循環(huán)存在兩個不同開始日期的變式，則會提示選擇一個開始日期回車后，彈出如下對話框提示“是否刪除全部周期”，選擇“是”即刪除循環(huán)成功。2.3.5 成本中心向COPA分攤主題成本中心向COPA分攤表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析業(yè)務處理成本中心向COPA分攤T-CodeKEU5 雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注期間必輸決定了分攤處理的時間范圍例如，若只處理當月數，則開始期間與結束期間一樣會計年度必輸輸入待處理的分攤位于哪個會計年度后臺處理可選為了避免在忙時使系統(tǒng)超載，可以通過選擇后臺處理功能，使用后臺處理一般不使用測試運行可選勾選則測試運行，否則正式運

19、行正式運行必須得到相關人員的審批后方可執(zhí)明細清單可選決定了分攤執(zhí)行后看見的清單的內容勾選后，點“清單選擇”可進一步選擇清單的內容，默認是“基本清單”循環(huán)必輸唯一識別循環(huán)的代碼開始日期及文本必輸自動由循環(huán)代碼帶出，同時也由執(zhí)行期間范圍決定分攤循環(huán)的開始日期要早于分攤期間的選擇 例如：若循環(huán)A31000存在兩個變式，一個對2008.01.01-2008.05.31有效，一個對2008.06.01-2008.12.31有效，那么對會計期間6而言，則需要使用后面這個變式點執(zhí)行分攤，如下圖所示：點可查詢發(fā)送者的明細信息，如下圖：點可查詢接收者的明細信息，如下圖：注：如果不是第一次運行選定的循環(huán)，系統(tǒng)將彈

20、出如下對話框：選擇，可執(zhí)行沖銷以前的分攤，彈出如下對話框：2.3.6 創(chuàng)建COPA行項目（暫無）主題創(chuàng)建COPA行項目表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析業(yè)務處理創(chuàng)建COPA行項目T-CodeKE21N本功能用于手工創(chuàng)建COPA的行項目數據，目前在中國人壽暫不使用。2.3.7 重過賬會計憑證主題重過帳會計憑證表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析業(yè)務處理重過帳會計憑證T-CodeKE26 - 重過帳會計憑證適用于財務會計記帳后，發(fā)現(xiàn)記錄到錯誤的險種、渠道等COPA的維度，需要做相應更改，并且不使用財務會計憑證調整或者沖銷功能。例如公司代碼1330/2008/ 100000020憑證第一行的保費收入記

21、入錯誤的險種，如下圖：如下圖，該保費收入記入到險種70004，實際應該記入到70001。雙擊事務代碼后，進入第一屏：字段名稱輸入類型用途備注憑證編號必輸財務憑證編號可選擇一張或多張財務憑證公司代碼必輸會計年度必輸分配給利潤段不需錄入如果有更復雜的選擇條件，則可點左上方按鈕。 點執(zhí)行，進入下一屏如上圖，如果是第一行記錄需要修正，雙擊該行，進入到下一屏：點新的科目分配屏幕中的獲利能力段按鈕；進入明細屏幕，然后將險種更改為70001；如下圖。點繼續(xù)，回到上一屏幕，然后點存盤。系統(tǒng)提示，請注意該憑證僅為CO憑證，不會更新FI數據，如果需要同步更改FI的數據，則此事務功能不適用。2.3.8 匯總報表更新主題匯總報表更新表視圖菜單路徑管理會計盈利能力分析業(yè)務