以信息系統(tǒng)提升資金管理

1、以信息系統(tǒng)提升資金管理摘要：隨著計算機和網(wǎng)絡通訊技術(shù)的迅猛開展，當今社會進入到一個信息化時代，經(jīng)濟開展正經(jīng)歷著全球化過程，中國企業(yè)也在以前所未有的速度“走出去參與市場化競爭。傳統(tǒng)的以手工或半手工處理為主的資金管理方式，造成業(yè)務流程被分割業(yè)務類付款，業(yè)務標準不統(tǒng)一，知識和信息分散，管理分析手段落后，并漸漸暴露出工作效率低，操作風險隱患增加，管控才能下降，工作質(zhì)量難以進步等問題。運用現(xiàn)代化專業(yè)資金管理系統(tǒng)來提升資金業(yè)務管理程度已成為公司自身的迫切要求。本文通過對資金管理系統(tǒng)的施行為企業(yè)帶來的效益進展分析，針對資金管理系統(tǒng)的特點及其可以解決問題還有施行時應注意的問題進展了一些簡單地分析。關(guān)鍵詞：資金

2、管理；資金管理系統(tǒng)；直通式；現(xiàn)金池一、以信息系統(tǒng)提升資金管理的背景一全面提升資金業(yè)務管理程度的需要隨著計算機和網(wǎng)絡通訊技術(shù)的迅猛開展，當今社會進入到一個信息化時代，經(jīng)濟開展正經(jīng)歷著全球化過程，中國企業(yè)也在以前所未有的速度“走出去參與市場化競爭。傳統(tǒng)的管理方法和手段越來越不適應企業(yè)的開展和壯大，通過信息化手段快速提升企業(yè)管理程度成為企業(yè)的內(nèi)在需求。隨著公司國際化步伐的加快，公司資金管理職能的業(yè)務種類和地域范圍都在不斷擴大，資金結(jié)算金額和業(yè)務量也不斷增加，集團公司資金的跨境流動亦日趨頻繁。而資金業(yè)務仍以手工或半手工處理為主，信息技術(shù)應用停留在以分散的網(wǎng)上銀行和電子表格為主的低程度階段。這造成業(yè)務流

3、程被分割，業(yè)務標準不統(tǒng)一，知識和信息分散，管理分析手段落后，并漸漸暴露出工作效率低，操作風險隱患增加，管控才能下降，工作質(zhì)量難以進步等問題。二滿足外部監(jiān)管要求，提升內(nèi)控遵循與風險管理效力的措施2006年7月15日?薩班斯法案?對在美國上市的外國企業(yè)正式生效。根據(jù)該法案要求，公司管理層和外部審計師，必須每年在年報中就公司產(chǎn)生財務報告的內(nèi)控系統(tǒng)分別做出評價和報告。資金管理流程屬于重點內(nèi)控測試的范圍。其中，近83%的控制頻率為日?？刂?，每日或每月均會發(fā)生。假設有一套先進的業(yè)務管理信息系統(tǒng)，業(yè)務操作在線自動完成，控制要求內(nèi)嵌在系統(tǒng)流程中，在控制執(zhí)行過程中生成的文檔記錄，為內(nèi)部控制設計及運行的有效性評價

4、提供更為直觀、獨立性強的審計證據(jù)，那么公司將獲得一個更加可靠的內(nèi)控環(huán)境，從而可以內(nèi)控和外部監(jiān)管的遵從過程，節(jié)約遵從本錢。二、以信息系統(tǒng)提升資金管理的主要做法一選擇一套技術(shù)先進、功能完備的資金管理系統(tǒng)根據(jù)“技術(shù)先進、功能完備、售后支持有保障、價格合理的原那么，選擇一個全面的資金管理系統(tǒng)，包含了資金業(yè)務的操作平臺、為管理決策提供信息和分析支持、為內(nèi)部用戶單位提供管理效勞、與內(nèi)部和外部信息系統(tǒng)的集成功能。1.作為一個操作平臺。通過該平臺，可以實現(xiàn)資金管理日常工作中的現(xiàn)金管理、資金交易錄入、結(jié)算和會計的處理。實現(xiàn)業(yè)務的“直通式流程處理，進步工作效率；2.作為一個內(nèi)部效勞的平臺。通過該平臺，為下屬成員單

5、位提供了銀行指令，業(yè)務申請交互等。進步了下屬企業(yè)資金管理的便利性，進步了總部與下屬企業(yè)信息的交互才能；3.通過該資金管理系統(tǒng)，全面整合了集團公司內(nèi)外部的銀行系統(tǒng)包括集團企業(yè)內(nèi)部財務公司、市場財經(jīng)信息系統(tǒng)、內(nèi)部的ERP系統(tǒng)、預算系統(tǒng)等，實現(xiàn)了資金管理信息的共享。二利用信息系統(tǒng)提供的技術(shù)支持，實現(xiàn)資金管理變革1.“直通式技術(shù)形式下，實現(xiàn)“現(xiàn)金池等先進業(yè)務方式“直通式流程處理Straight Through Processing，STP是指通過整合集團企業(yè)所有資金業(yè)務的流程，借助先進的信息技術(shù)手段，將資金業(yè)務流程中所涉及的內(nèi)外部機構(gòu)或系統(tǒng)貫穿起來，實現(xiàn)金融業(yè)務全流程的無連續(xù)自動化處理。STP的優(yōu)點是

6、將資金業(yè)務的操作風險和系統(tǒng)風險最小化，縮短業(yè)務處理時間周期，降低操作本錢。使用“資金池賬戶構(gòu)造，實現(xiàn)分子公司銀行賬戶日末“零余額管理。借助于資金管理系統(tǒng)提供的資金池功能，結(jié)合銀行提供的銀行賬戶架構(gòu)、綜合銀行授信等業(yè)務功能配合，集團企業(yè)最終實現(xiàn)了各分子公司銀行賬戶“日間透支、日終平倉的資金池管理方式，各分子公司銀行賬戶實現(xiàn)了日末“零余額管理，極大進步了資金集中的管控程度。2.再造籌撥款流程，簡化環(huán)節(jié)，進步工作效率再造后的籌撥款流程：分子公司無需每月向總部申請籌款，分公司完成發(fā)票審批后，將ERP中的應付帳款完成清帳操作，然后將付款信息從ERP傳輸?shù)劫Y金管理系統(tǒng)，隨后通過資金管理系統(tǒng)的“資金池賬戶中

7、完成付款信息審批，最終將付款信息發(fā)送給銀行。通過總部與資金池的主辦銀行簽署法人透支協(xié)議，為各分公司的資金池賬戶設定相應的付款透支額度，分公司在日間操作資金池賬戶對外付款，總部在日末通過資金池主帳戶為各分公司透支的資金池進展平倉。資金管理系統(tǒng)上線后，在系統(tǒng)中為了供應商的銀行賬戶信息，支付指令也通過系統(tǒng)直接發(fā)送給銀行。所有付款的會計處理通過資金管理系統(tǒng)與ERP的接口程序?qū)崿F(xiàn)自動處理，通過資金管理系統(tǒng)和銀行直連使得資金對帳和賬務處理更加方便準確。新的業(yè)務流程既保證了分子公司的日常資金支付需求，也減少了日常操作流程，提供操作效率，降低操作風險，更大幅減少了分子公司的資金沉淀，提升資金使用效率。3.對預

8、算實行剛性控制、合理化調(diào)整業(yè)務類付款1預算控制點前移，強化事前控制在ERP中實現(xiàn)預算剛性控制，將預算管理系統(tǒng)中的預算劃分到細項，并導入ERP系統(tǒng)，業(yè)務部門在發(fā)起采辦申請時就需要將詳細業(yè)務對應到預算細項，沒有預算，無法辦理采辦事項。在進展各類工程付款時，先經(jīng)過財物部門的費用確認才能生成應付帳款，并有資金人員將已經(jīng)清帳的付款信息導入資金管理系統(tǒng)，最終完成資金支付。2優(yōu)化大額資金支付作流程，做到集中審批，分賬戶支付借助現(xiàn)代化的信息系統(tǒng)，一方面仍然保證了大額付款的分級授權(quán)管理，風險控制也通過系統(tǒng)的固化得到加強；另一方面，由于分公司是通過自己的付款賬戶對外支付，不會使每一筆大額付款都和總部之間形成資金往

9、來關(guān)系，大大減少了總部和分公司的賬務處理和對賬工作。三、以信息系統(tǒng)提升資金管理獲得的效果通過與境內(nèi)外合作銀行的銀企直連，目前公司95%的現(xiàn)金余額可以通過資金管理系統(tǒng)的銀企直連接口實時從銀行獲得數(shù)據(jù)，90%的賬戶的交易明細可以實時查詢，實現(xiàn)銀行賬戶信息靜態(tài)可視；公司80%的付款業(yè)務通過銀企直連接口發(fā)送給銀行并可以跟蹤付款狀態(tài)，實現(xiàn)資金的動態(tài)可控。通過資金和財務信息的整合，進步了資金方案數(shù)據(jù)的完好性與準確性，使進步資金預測精度成為可能。從而進步資金方案的準確性，提升資金使用效率，合理安排公司的資金流動性。資金管理系統(tǒng)作為企業(yè)資金日常業(yè)務操作和管理的平臺，擁有強大的審計功能，記錄系統(tǒng)中每一筆交易的狀態(tài)和變化情況，保障了資金操作的平安性和可追溯性。同時資金管理系統(tǒng)擁有強大的報表展示功能，可以通過水晶報表和EXCEL展示，除了系統(tǒng)內(nèi)置的報告，還支持客戶自定義報表，從多個維度展示企業(yè)的資金情況，通過日報，周報，月報展示企業(yè)不同時點的資金狀況。隨著企業(yè)國際化步伐的加快，如何有效加