華油公司整改總體方案

1、北京華油天然氣有限責(zé)任公司整改總體方案在股份公司的統(tǒng)一部署下，華油天然氣公司根據(jù)股份公司下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，并結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)785個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開展了風(fēng)險(xiǎn)分析工作，經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的努力，終于按照股份公司的要求圓滿完成了任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中共發(fā)現(xiàn)有控制差異的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)77處，針對(duì)這些差異，下一步整改總體方案如下。一、 目標(biāo)一是滿足股份公司的要求，根據(jù)股份公司下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，匯總存在的控制缺陷，制定具體的整改措施；二是結(jié)合公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善公司的內(nèi)部控制制度，提升公司整體管理水平。二、 主要內(nèi)容股份公司下發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，共有785個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析，共發(fā)現(xiàn)有差異的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)77處， 經(jīng)過(guò)初步統(tǒng)計(jì)，其中涉及

2、規(guī)劃計(jì)劃部的15處，涉及財(cái)務(wù)部的42處，涉及供應(yīng)部的12處，涉及其他部門的8處。財(cái)務(wù)部存在的主要差異及整改主要內(nèi)容：1、根據(jù)中石油預(yù)算管理暫行辦法，修訂、補(bǔ)充本單位的預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則；2、修訂資金管理辦法(包括內(nèi)部資金劃撥稱程序和外幣支付業(yè)務(wù)程序)3、制定資金授權(quán)管理辦法，明確預(yù)算內(nèi)外的資金審批權(quán)限以及相關(guān)流程4、制定銷售結(jié)算及清欠管理辦法5、按照上級(jí)要求，制定納稅管理辦法6、加強(qiáng)發(fā)票管理，制定發(fā)票管理程序7、加強(qiáng)公司資產(chǎn)的價(jià)值管理，制訂資產(chǎn)核算管理辦法規(guī)劃計(jì)劃部存在的主要差異及整改主要內(nèi)容：1、修訂合同管理程序2、補(bǔ)充咨詢類服務(wù)項(xiàng)目的驗(yàn)收管理辦法3、修訂固定資產(chǎn)管理程序，補(bǔ)充預(yù)轉(zhuǎn)資和轉(zhuǎn)資、資

3、產(chǎn)評(píng)估、租賃管理、處置審批、保險(xiǎn)管理等內(nèi)容4、修訂計(jì)劃項(xiàng)目撥款管理規(guī)定5、編制基本建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收管理程序供應(yīng)部存在的主要差異及整改主要內(nèi)容：1、修訂和補(bǔ)充物資采購(gòu)管理程序，體現(xiàn)實(shí)際操作2、修訂供應(yīng)商管理程序，加強(qiáng)供應(yīng)商管理3、改變當(dāng)前存在單據(jù)傳遞、入庫(kù)信息錄入不及時(shí)的現(xiàn)狀4、加強(qiáng)內(nèi)部管理，減少違規(guī)情況的發(fā)生5、供應(yīng)部的很多管理文件，應(yīng)該納入到體系文件中6、完善并嚴(yán)格執(zhí)行物資倉(cāng)儲(chǔ)管理辦法，加強(qiáng)物資保養(yǎng)管理其他部門涉及的主要差異及整改主要內(nèi)容：1、人事部牽頭修訂各部門的崗位規(guī)范，完善培訓(xùn)管理程序，增加緊急培訓(xùn)事宜審批流程。2、質(zhì)量安全環(huán)保部負(fù)責(zé)修訂事故管理程序，增加事故統(tǒng)計(jì)計(jì)算、保險(xiǎn)索賠、賠付及罰款

4、處理等內(nèi)容；修訂污染物管理規(guī)定，增加有關(guān)排污費(fèi)用的審批等內(nèi)容。3、辦公室牽頭編制內(nèi)部審計(jì)管理程序。4、編制對(duì)外投資管理辦法，加強(qiáng)對(duì)外投資的管理，規(guī)避潛在投資風(fēng)險(xiǎn)。三、 基本原則1、總體規(guī)劃原則對(duì)發(fā)現(xiàn)的控制缺陷進(jìn)行認(rèn)真匯總分析，理清各控制缺陷之間錯(cuò)綜復(fù)雜的關(guān)系，對(duì)整改內(nèi)容進(jìn)行統(tǒng)籌安排，切忌“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”。2、重點(diǎn)突出原則對(duì)于要整改的內(nèi)容，要先關(guān)注那些對(duì)公司內(nèi)部控制建設(shè)、管理水平的提升有重大影響的控制缺陷，重點(diǎn)給予解決。3、切實(shí)可行原則制定的整改方案不但要滿足股份公司的要求，同時(shí)必須結(jié)合公司的實(shí)際情況，具有可行性，可操作性，不走形式。4、責(zé)任明確原則整改方案的實(shí)施一定要責(zé)任明確到部門，明確

5、到人，保證實(shí)施的順利進(jìn)行。四、 整改的步驟：1. 第一階段：對(duì)控制缺陷進(jìn)行分類匯總并確認(rèn)主要內(nèi)容：內(nèi)控組將前一階段的風(fēng)險(xiǎn)控制文檔RCD中的控制差異按照股份公司的要求進(jìn)行匯總分類，與相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通確認(rèn)，涉及多個(gè)部門的控制差異要明確牽頭部門。人員安排：內(nèi)控工作組時(shí)間安排： 2004.9.10-2004.9.15階段成果確認(rèn)：對(duì)控制差異分析匯總分類報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)。2. 第二階段：提出整改總體方案，制定具體整改計(jì)劃主要內(nèi)容：內(nèi)控組根據(jù)股份公司及本公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，針對(duì)差異分析提出整改的框架及原則，相關(guān)部門結(jié)合實(shí)際情況制定整改具體計(jì)劃，確保人員落實(shí)，時(shí)間安排合理。人員安排：各相關(guān)部門（包括財(cái)務(wù)部、

6、規(guī)劃計(jì)劃部、供應(yīng)部、人事部、質(zhì)量安全環(huán)保部等）整改內(nèi)容：詳見(jiàn)控制缺陷匯總表時(shí)間安排：2004.9.16-2004.9.25階段成果確認(rèn)：具體整改計(jì)劃，報(bào)內(nèi)控辦公室3. 第三階段：整改計(jì)劃的實(shí)施主要內(nèi)容：各部門實(shí)施整改計(jì)劃，編制完善相應(yīng)文件并執(zhí)行。人員安排：各相關(guān)部門（包括財(cái)務(wù)部、規(guī)劃計(jì)劃部、供應(yīng)部、人事部、質(zhì)量安全環(huán)保部）工作內(nèi)容：詳見(jiàn)控制缺陷匯總表時(shí)間安排：2004.9.25-2004.10.30階段成果確認(rèn)：整改實(shí)施情況，報(bào)內(nèi)控辦公室4. 第四階段：階段性檢查，總結(jié)整改措施的可行性，進(jìn)行調(diào)整修正。主要內(nèi)容：由內(nèi)控組檢查整改措施的實(shí)施，對(duì)實(shí)施中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)記錄、整理、分析，會(huì)同相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人進(jìn)行調(diào)整、修改，向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)