某集團(tuán)企業(yè)年金方案文本

1、XXXXXXXXX集團(tuán)公司企業(yè)年金方案第一章 總則第一條 建立企業(yè)年金的目的。為了保障和提高本集團(tuán)公司員工 退休后的生活水平，建立多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，調(diào)動(dòng)員工的勞動(dòng)積極 性，增強(qiáng)公司的凝聚力，促進(jìn)集團(tuán)公司健康持續(xù)發(fā)展。第二條 制定企業(yè)年金方案的依據(jù)。根據(jù)中華人民共和國(guó)勞動(dòng) 法、企業(yè)年金試行辦法 、企業(yè)年金基金管理試行辦法 、深圳市 企業(yè)年金實(shí)施意見(jiàn) 、深圳市屬?lài)?guó)有企業(yè)年金管理暫行規(guī)定及相關(guān) 法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本方案。第三條 建立本方案遵循的原則。（一）堅(jiān)持保障、激勵(lì)、約束相統(tǒng)一，企業(yè)年金與員工個(gè)人貢獻(xiàn) 掛鉤的原則。（二）堅(jiān)持效益優(yōu)先與兼顧公平的原則：企業(yè)年金總體保費(fèi)與企 業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益

2、掛鉤，效益好時(shí)多投，效益差時(shí)少投或暫不投；員工的 企業(yè)年金保費(fèi)與勞動(dòng)貢獻(xiàn)掛鉤，因勞動(dòng)貢獻(xiàn)大小而有所不同。（三）企業(yè)自愿和民主協(xié)商的原則：通過(guò)職工代表大會(huì)集體協(xié)商 企業(yè)年金方案內(nèi)容，并形成相關(guān)的書(shū)面記錄。（四）適時(shí)調(diào)整的原則：根據(jù)國(guó)家企業(yè)年金政策調(diào)整和企業(yè)年金 市場(chǎng)的發(fā)展、以及企業(yè)自身的發(fā)展，適時(shí)調(diào)整本企業(yè)年金方案。第二章 建立條件第四條 建立企業(yè)年金制度 ,應(yīng)同時(shí)具備以下條件 :（一）依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并足額繳交基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用。（二）完成經(jīng)核定的上年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。經(jīng)營(yíng)性虧損，或 未完成經(jīng)核定的上年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)的，暫停繳交。（三）人工成本承受能力較強(qiáng)。承受能力不足時(shí)，應(yīng)根據(jù)情況實(shí)

3、 行下浮或者暫停。（四）已建立集體協(xié)商機(jī)制。第三章 參加人員范圍第五條 企業(yè)年金的實(shí)施范圍：（一）繳費(fèi)時(shí)與本集團(tuán)公司簽訂勞動(dòng)合同，并由單位代扣代繳基 本養(yǎng)老保險(xiǎn)，且人事檔案由集團(tuán)公司管理的下列機(jī)構(gòu)在崗員工：集團(tuán) 總部、XX分公司、XX分公司、XX分公司、XX分公司、XX工程處、 XX 工程處、 XX 工程處、 XX 分公司、 XX 投資管理有限公司、 XX 廣 告設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司。（二）繳費(fèi)時(shí)與本集團(tuán)公司或所在單位簽訂勞動(dòng)合同，并由單位 代扣代繳基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，且人事檔案由集團(tuán)公司管理的下列機(jī)構(gòu)（已 與集團(tuán)公司簽訂企業(yè)年金管理委托協(xié)議 ）在崗員工： XX 公司、 XX 公司、 XX 公司。第六條

4、 參加企業(yè)年金員工的權(quán)利。有權(quán)了解公司為其供款的額 度和規(guī)定；有權(quán)了解個(gè)人賬戶(hù)信息；依法享有領(lǐng)取企業(yè)年金待遇的權(quán)第七條 參加企業(yè)年金員工的義務(wù)。授權(quán)集團(tuán)公司作為委托人委 托受托人對(duì)其個(gè)人賬戶(hù)中的企業(yè)年金進(jìn)行管理運(yùn)營(yíng)；承諾按照規(guī)定的 條件領(lǐng)取企業(yè)年金待遇。第四章 資金籌集方式和繳費(fèi)辦法第八條 資金來(lái)源。企業(yè)年金基金繳費(fèi)由企業(yè)和員工個(gè)人共同承擔(dān)。（一）企業(yè)繳費(fèi)：按不超過(guò)參加企業(yè)年金員工上年度工資總額的 8.33% 計(jì)提（集團(tuán)公司及各下設(shè)機(jī)構(gòu)可分別根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況下浮計(jì)提比 例或暫停提?。?，其中 6% 以?xún)?nèi)的部分從經(jīng)營(yíng)成本中列支，超出部分在 企業(yè)自有資金中列支，并納入薪酬預(yù)算管理。每次繳費(fèi)完全分配至個(gè)

5、人賬戶(hù)，不留余額。工資總額包含崗位工資、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)工資、工齡補(bǔ)貼、出勤補(bǔ)貼、 住房補(bǔ)貼及部分崗位發(fā)放的計(jì)時(shí)（計(jì)件）工資、單項(xiàng)工程獎(jiǎng)、加班補(bǔ) 貼、工地補(bǔ)貼、特殊崗位補(bǔ)貼、防毒費(fèi)、執(zhí)業(yè)資格津貼。工資總額不包含過(guò)節(jié)費(fèi)、計(jì)生類(lèi)補(bǔ)貼及獎(jiǎng)金、交通補(bǔ)貼、電話補(bǔ) 貼、勞保費(fèi)、降溫費(fèi)、服裝費(fèi)。（二）員工個(gè)人繳費(fèi)：?jiǎn)T工每年個(gè)人繳費(fèi)按 120 元繳交，委托企 業(yè)從本人稅后工資中代扣。第九條 企業(yè)繳費(fèi)的分配。 根據(jù)已核定的上年度工資總額，綜合考慮員工的崗位責(zé)任、年齡 等因素確定員工的分配金額，適當(dāng)向關(guān)鍵崗位和年長(zhǎng)的員工傾斜。計(jì)算公式如下:員工年分配金額=分配基數(shù)X員工分配系數(shù)員工分配系數(shù)=本人薪等系數(shù)X本人年齡系數(shù)分配

6、基數(shù)=上年度工資總額X計(jì)提比例/全體員工分配系數(shù)之和薪等系數(shù)見(jiàn)下表:集團(tuán)總部薪等系數(shù)對(duì)應(yīng)薪等系數(shù)11.020.9530.940.850.6560.5570.4580.3890.31100.24110.17下設(shè)機(jī)構(gòu)薪蘇等系數(shù)對(duì)應(yīng)薪等系數(shù)10.5520.4530.3840.3550.3260.2970.2680.2390.20100.17110.14120.11年齡系數(shù)見(jiàn)下表:年齡系數(shù)年齡年齡比例男女（干部）女（工人）25歲以下22歲以下6%26 30 歲23 25 歲10%31-35 歲26-30 歲12%36-40 歲31-35 歲14%41-45 歲36-40 歲17%46-50 歲41-4

7、5 歲41-44 歲20%51-55 歲46-50 歲45-47 歲23%56-60 歲51-55 歲48-50 歲26%企業(yè)根據(jù)年金方案，在年度審計(jì)工作完成后分別統(tǒng)計(jì)出上年度各機(jī)構(gòu)工資總額，計(jì)算出繳費(fèi)額度和每個(gè)參加企業(yè)年金員工的分配金額， 一次性將企業(yè)年金繳交至企業(yè)帳戶(hù)，再由受托人根據(jù)年金方案或集團(tuán) 公司指令一次性分配至員工個(gè)人帳戶(hù)。企業(yè)繳費(fèi)部分分配到員工個(gè)人帳戶(hù)時(shí)，最高的不能超過(guò)本方案參加年金員工平均繳費(fèi)額的 5倍。第十條 薪等系數(shù)以繳費(fèi)當(dāng)年元月份的員工薪等為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；年齡系數(shù)以繳費(fèi)當(dāng)年年份減員工出生年份為年齡標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。第一條 新調(diào)入員工調(diào)入當(dāng)年及次年的年金按照下列辦法進(jìn)行補(bǔ)繳：1.調(diào)入當(dāng)

8、年工作不滿(mǎn)半年者，當(dāng)年不進(jìn)行補(bǔ)繳；滿(mǎn)半年不滿(mǎn)一年者，按半年進(jìn)行補(bǔ)繳；滿(mǎn)一年者（年度第一個(gè)工作日調(diào)入），按全年補(bǔ)繳。2 .調(diào)入次年的年金按全年補(bǔ)繳。3.補(bǔ)繳標(biāo)準(zhǔn)=本人補(bǔ)繳期內(nèi)工資總額x計(jì)提比例x本人年齡系數(shù)/年齡系數(shù)平均值。其中，工資總額須符合本方案第八條規(guī)定；計(jì)提比例同本方案第 八條經(jīng)核定的企業(yè)繳費(fèi)計(jì)提比例；年齡系數(shù)平均值為年齡系數(shù)表中最 高值和最低值的平均數(shù)即 16% 。第十二條 繳費(fèi)時(shí)間和劃轉(zhuǎn)繳費(fèi)的途徑。企業(yè)年金的繳費(fèi)金額須 在完成上年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及財(cái)務(wù)審計(jì)后， 根據(jù)考核結(jié)果及審計(jì)結(jié)果， 核定本年度企業(yè)年金繳費(fèi)金額，按年繳納。第五章 賬戶(hù)的管理和權(quán)益歸屬第十三條 賬戶(hù)的開(kāi)立由賬戶(hù)管理人設(shè)

9、立個(gè)人賬戶(hù)、企業(yè)賬戶(hù)、保留賬戶(hù)和未歸屬權(quán)益 賬戶(hù)。個(gè)人賬戶(hù)記錄企業(yè)繳費(fèi)及投資收益、員工個(gè)人繳費(fèi)及投資收益等 信息。企業(yè)賬戶(hù)記錄企業(yè)基本信息及企業(yè)年金計(jì)劃?rùn)?quán)益信息，企業(yè)基本 信息包括企業(yè)編碼、企業(yè)名稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼、通訊地址、聯(lián)系人姓 名及電話等；企業(yè)年金計(jì)劃?rùn)?quán)益信息包括繳費(fèi)基數(shù)、繳費(fèi)、支付、投 資收益、權(quán)益余額等總括信息及未歸屬權(quán)益信息等。保留賬戶(hù)主要指員工離開(kāi)本企業(yè)或計(jì)劃終止要求賬戶(hù)管理人繼續(xù) 管理其個(gè)人賬戶(hù)時(shí)，為記錄這些員工的繳費(fèi)、待遇支付及投資收益等 信息專(zhuān)門(mén)設(shè)立的個(gè)人賬戶(hù)。未歸屬權(quán)益賬戶(hù)主要指員工離開(kāi)本企業(yè)時(shí)，員工企業(yè)年金個(gè)人賬 戶(hù)中企業(yè)繳費(fèi)及投資收益未歸屬的權(quán)益，或根據(jù)本方案從個(gè)人賬

10、戶(hù)中 扣除的企業(yè)繳費(fèi)及投資收益部分；未歸屬權(quán)益賬戶(hù)僅用于抵減企業(yè)后 續(xù)繳費(fèi)。第十四條 個(gè)人賬戶(hù)的維護(hù)與變更。賬戶(hù)管理人按照合同規(guī)定， 負(fù)責(zé)個(gè)人賬戶(hù)的日常維護(hù)和更新。第十五條 個(gè)人賬戶(hù)的轉(zhuǎn)移。員工變動(dòng)工作單位并且參加新單位 的企業(yè)年金方案，應(yīng)將其個(gè)人賬戶(hù)轉(zhuǎn)至新單位。出現(xiàn)下列情況之一， 可繼續(xù)申請(qǐng)由原賬戶(hù)管理人繼續(xù)管理：（一）新就業(yè)單位未建立企業(yè)年金制度；（二）員工參軍、失業(yè)期間；（三）因公司關(guān)停并轉(zhuǎn)而導(dǎo)致企業(yè)年金方案終止。第十六條 個(gè)人賬戶(hù)的注銷(xiāo)。出現(xiàn)下列情況之一， 應(yīng)注銷(xiāo)個(gè)人賬戶(hù)：（一）出國(guó)定居人員；（二）個(gè)人賬戶(hù)積累額領(lǐng)取完畢；（三）員工或退休人員身故后，其個(gè)人賬戶(hù)余額由其指定的受益 人或法

11、定繼承人一次性領(lǐng)取。第十七條 權(quán)益歸屬：（一）員工個(gè)人繳費(fèi)部分及其投資收益全部歸個(gè)人所有。（二）企業(yè)繳費(fèi)部分及其投資收益按照下列條件確定歸屬：1員工因違法違紀(jì)、涉及刑事犯罪、嚴(yán)重違反企業(yè)規(guī)章及勞動(dòng) 紀(jì)律或工作失誤造成企業(yè)重大損失等各種情況被企業(yè)開(kāi)除或除名的，不歸屬個(gè)人所有，全部歸屬企業(yè)。2 在本企業(yè)服務(wù)年限不足 5 年的，不歸屬個(gè)人所有，全部歸屬 企業(yè)。（屬干部組織調(diào)動(dòng)或在本企業(yè)退休、提前退休、身故的除外）3在本企業(yè)服務(wù)年限已滿(mǎn) 5 年的，全部歸屬個(gè)人所有。但出現(xiàn) 第二十七條個(gè)人中止繳費(fèi)條件時(shí)，當(dāng)年可能發(fā)生的企業(yè)超繳部分按下 列辦法處理：中止繳費(fèi)年度工作不滿(mǎn)半年者，當(dāng)年的企業(yè)繳費(fèi)部分及 其投資

12、收益全部歸屬企業(yè)所有；工作滿(mǎn)半年不滿(mǎn)一年者，當(dāng)年企業(yè)繳 費(fèi)部分及其投資收益的 50% 歸屬個(gè)人所有。第十八條 員工在原單位曾參加企業(yè)年金的，其累積的個(gè)人賬戶(hù) 余額在調(diào)入時(shí)全部轉(zhuǎn)移到本企業(yè)個(gè)人帳戶(hù)。第六章 基金管理方式第十九條 企業(yè)年金基金的組成。企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、員 工個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益組成。第二十條 企業(yè)年金基金管理。企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采 用個(gè)人賬戶(hù)方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金按照國(guó)家規(guī)定投資運(yùn)營(yíng)獲得 的收益并入企業(yè)年金基金。企業(yè)年金基金與受托人、托管人、賬戶(hù)管理人、投資管理人的自 有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開(kāi)管理，不能挪作其他用途。第二十一條 企業(yè)年金基金分配。企業(yè)繳費(fèi)

13、按照企業(yè)年金方案規(guī) 定比例計(jì)算的數(shù)額計(jì)入員工企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)；員工個(gè)人繳費(fèi)額記入 本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)；企業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，也相應(yīng)計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)第二十二條 企業(yè)年金基金管理費(fèi)的交納。 受托管理費(fèi)、 托管費(fèi)、 投資管理費(fèi)從企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值中扣除，賬戶(hù)管理費(fèi)由企業(yè)另行 繳納至賬戶(hù)管理人指定賬戶(hù)。員工離職和退休后的賬戶(hù)管理費(fèi)應(yīng)由其 個(gè)人承擔(dān)。第七章 企業(yè)年金待遇的支付方式第二十三條 支付條件。符合下列條件之一的員工，可以領(lǐng)取企 業(yè)年金：（一）達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡并辦理了退休手續(xù)；（二）因病 （殘 ）喪失勞動(dòng)能力辦理病退或者提前退休，并在社保 中心領(lǐng)取退休待遇的；（三）出國(guó)定居；（四

14、）在退休前身故；（五）國(guó)家和省市規(guī)定的其他可以領(lǐng)取的情形。第二十四條 待遇支付方式。員工退休后由本人選擇一次性領(lǐng)取 或分期領(lǐng)取年金。第二十五條 員工在退休前身故，其年金個(gè)人賬戶(hù)余額由其指定 繼承人或法定繼承人一次性領(lǐng)取。第八章 中止企業(yè)年金繳費(fèi)的條件第二十六條 企業(yè)中止繳費(fèi)的條件。出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，企業(yè) 應(yīng)暫?；蛲Ｖ估U費(fèi)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損；未完成經(jīng)核定的上年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 考核指標(biāo)；本企業(yè)半數(shù)以上員工反對(duì)繼續(xù)實(shí)施企業(yè)年金方案；企業(yè)年 金方案被上級(jí)主管部門(mén)判定為無(wú)效。當(dāng)員工個(gè)人中止繳費(fèi)時(shí)，企業(yè)同 時(shí)中止對(duì)其個(gè)人的企業(yè)繳費(fèi)。第二十七條 員工個(gè)人中止繳費(fèi)的條件。出現(xiàn)下列情況之一時(shí)， 參加人應(yīng)停止繳費(fèi)：勞動(dòng)

15、合同期滿(mǎn)未續(xù)聘的；當(dāng)期勞動(dòng)合同未滿(mǎn)就與 企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系的；當(dāng)期勞動(dòng)合同未滿(mǎn)且未與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系擅 自離崗或離職的；因違法違紀(jì)等原因被企業(yè)開(kāi)除或除名的；出現(xiàn)支付 條件之一的；員工自愿提出申請(qǐng)不參加企業(yè)年金制度的。第二十八條 中止繳費(fèi)后企業(yè)年金的處理。中止繳費(fèi)后，員工個(gè) 人賬戶(hù)可轉(zhuǎn)入保留賬戶(hù)，待具備條件時(shí)予以轉(zhuǎn)移，或待員工本人達(dá)到 符合企業(yè)年金待遇支付條件時(shí)領(lǐng)取企業(yè)年金個(gè)人賬戶(hù)積累額。保留賬戶(hù)由本方案的賬戶(hù)管理人繼續(xù)管理，除法律法規(guī)另有規(guī)定 外，管理方式與員工個(gè)人賬戶(hù)相同，相關(guān)費(fèi)用由受益人承擔(dān)，從受益 人受托權(quán)益中支付。第九章 組織管理和監(jiān)督第二十九條 企業(yè)年金方案設(shè)立和終止。設(shè)立的程序：本企

16、業(yè)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，參照國(guó)家、省、深圳市 的有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)年金方案草案，將方案草案提交職工代表大會(huì) 審議，經(jīng)集團(tuán)公司黨委會(huì)表決通過(guò)形成決議，上報(bào)市投資控股公司及 托管部門(mén)審批，再根據(jù)有關(guān)規(guī)定報(bào)市勞動(dòng)和社會(huì)保障局備案后實(shí)施。終止的程序：企業(yè)年金方案的終止須報(bào)市投資控股公司及托管部 門(mén)、市勞動(dòng)保障行政部門(mén)備案， 并以書(shū)面形式通知參加員工和受托人。 第三十條 企業(yè)年金，應(yīng)擇優(yōu)選擇具有資格的管理運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 企業(yè)年金的管理和運(yùn)營(yíng)。本方案所歸集的企業(yè)年金基金委托集團(tuán)公司年金理事會(huì)或符合國(guó) 家規(guī)定的法人受托機(jī)構(gòu)（以下均簡(jiǎn)稱(chēng)受托人）進(jìn)行管理。企業(yè)作為委 托人與受托人簽訂 XX 集團(tuán)公司企業(yè)年金基金受托管

17、理合同 ，受托 人與其他管理人建立合同關(guān)系。在委托人同意的前提下，由受托人選 擇具有合法資格的機(jī)構(gòu)作為企業(yè)年金托管人、賬戶(hù)管理人、投資管理 人，并分別簽訂 企業(yè)年金基金托管合同 企業(yè)年金基金賬戶(hù)管理合 同企業(yè)年金基金投資管理合同 。第三十一條 管理費(fèi)用支付。企業(yè)年金基金管理運(yùn)營(yíng)的費(fèi)用，按 照合同規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第三十二條 檢查監(jiān)督機(jī)構(gòu)。年金基金管理在執(zhí)行國(guó)家和深圳市 有關(guān)規(guī)定，接受市投資控股公司及托管部門(mén)、市勞動(dòng)和社會(huì)保障局的 監(jiān)管的同時(shí)，集團(tuán)公司成立年金運(yùn)營(yíng)監(jiān)管小組，監(jiān)管小組由集團(tuán)財(cái)務(wù) 部、人力資源部、工會(huì)等部門(mén)或組織組成，負(fù)責(zé)對(duì)年金的管理和運(yùn)營(yíng) 情況、投資收益狀況進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后立即向受托人提出并要求 及時(shí)改正， 直至變更其他受托人、 托管人、 帳戶(hù)管理人或投資管理人。第三十三條 信息披露制度。員工有對(duì)下列事項(xiàng)的查詢(xún)權(quán)：個(gè)人 賬