應(yīng)收賬款風(fēng)險管理及信用評估辦法

1、應(yīng)收賬款風(fēng)險管理辦法目的為促進* 銷售增長，有效控制應(yīng)收賬款風(fēng)險， 根據(jù)* 號關(guān)于加強應(yīng)收 賬款管理工作的通知 ，制定本辦法。適用范圍本辦法適用于 * 股份有限公司 * 銷售業(yè)務(wù)三、應(yīng)收賬款風(fēng)險管理機構(gòu)和職責(zé)為加強公司應(yīng)收賬款風(fēng)險管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立由 * 公司總經(jīng)理牽頭， 銷售部、財務(wù)部負責(zé)人以及分管銷售工作的總助等共同組成應(yīng)收賬款風(fēng)險管 理小組。風(fēng)險管理小組的主要職責(zé)是擬定應(yīng)收賬款風(fēng)險管理政策報股份公司審 批；對賒銷進行審批；對異常應(yīng)收賬款進行風(fēng)險評估，擬定處置方案報股份 公司審批；對相關(guān)部門、責(zé)任人執(zhí)行應(yīng)收賬款情況進行考核與評價。四、具備以下條件之一的客戶，經(jīng)風(fēng)險管理小組評估，可給予一定

2、額度、一定 期限的賒銷：1、合作期限滿一年；2、能提供不動產(chǎn)、車輛、原輔料、定期存單、有價證券作為擔(dān)保；3、能提供具有較強擔(dān)保能力的第三方公司或個人擔(dān)保作為擔(dān)保；4、能另行提供兩家以上公司或個人聯(lián)合擔(dān)保；5、能提供永祥板塊員工薪資擔(dān)保；6、國有或國有控股企業(yè)、上市公司；7、其他能提供充分依據(jù)證明具有較強的履約能力和較高聲譽的客戶。五、賒銷額度管理1、提供不動產(chǎn)、有價證券擔(dān)保的， 賒銷額度控制在擔(dān)保資產(chǎn)價值的 50%-80%； 提供定期存單擔(dān)保和 * 公司員工薪資擔(dān)保的， 賒銷額度控制在定期存單面值 或擔(dān)保薪資總額的 100%內(nèi)。超過上述額度的報股份公司審批。2、國有或國有控股企業(yè)、上市公司賒銷

3、額度原則上不超過 300 萬元，超過 額度的報股份公司審批。3、其他符合賒銷條件的，客戶現(xiàn)款支付 50%以下的，賒銷額度累計不超過50 萬元；客戶現(xiàn)款支付 50%70%的，賒銷額度累計不超過 100 萬元；客戶 現(xiàn)款支付 70%-80%的，賒銷額度累計不超過 200 萬元；客戶現(xiàn)款支付 80% 90%的，賒銷額度累計不超過 300 萬元；客戶現(xiàn)款支付 90%以上的，賒銷額 度累計不超過 500 萬元。4、在確定具體賒銷額度時，風(fēng)險管理小組應(yīng)考慮以下因素：家庭資產(chǎn)、家庭背景、個人素質(zhì)、個人業(yè)績、合作忠誠度、對外債權(quán)債 務(wù)、公司信用、公司實力、履約能力、與永祥及競爭對手合作情況等。六、賒銷的審批流

4、程經(jīng)風(fēng)險管理小組討論后，按以下流程履行審批手續(xù):七、銷售部門應(yīng)當(dāng)收集和提供包括但不限于下列資料供風(fēng)險管理小組決策:1、個人或個體工商戶：（1）本人及配偶身份證、戶口簿、結(jié)婚證復(fù)印件（2）本人及緊急情況下聯(lián)系人的聯(lián)系方式（3）個體工商戶營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（4）不動產(chǎn)或車輛等動產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件復(fù)印件（5）實際居住地地址證明（6）經(jīng)營地址證明文件（7）人民銀行系統(tǒng)個人資信證明（8）與永祥及競爭對手合作情況（9）擬提供抵押擔(dān)保或保證擔(dān)保的相關(guān)資料（10）其他有利于增加資信的相關(guān)資料2、企業(yè)：（1）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（2）稅務(wù)登記證復(fù)印件（3）組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件（4）聯(lián)系人及法人代表身份復(fù)印件及聯(lián)系方式5) 經(jīng)

5、營地址證明文件6) 擬提供抵押擔(dān)?；虮ＷC擔(dān)保的相關(guān)資料7) 與永祥及競爭對手合作情況8) 其他有利于增加資信的相關(guān)資料八、風(fēng)險管理小組至少每季度應(yīng)組織相關(guān)部門對客戶信用進行一次綜合評價， 根據(jù)評審結(jié)果控制賒銷額度。 (信用評審內(nèi)容參見附件 1-3)九、銷售部門應(yīng)對收集和提供的相關(guān)資料進行核實，進行現(xiàn)場拍照、核對原件 并在復(fù)印件上簽字確認與原件相符等工作。十、 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)審批結(jié)果簽訂擔(dān)保合同和賒銷合同。必須辦理抵押、質(zhì)押手 續(xù)的，最遲在合同履行一個月內(nèi)完成。賒銷客戶未按合同約定支付款項的異常應(yīng)收賬款，銷售經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理 應(yīng)在事實發(fā)生之日起兩日內(nèi)報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理組織風(fēng)險管理小組召開 專題會議

6、，形成處理意見并報股份公司備案。風(fēng)險管理小組應(yīng)落實責(zé)任人 員，持續(xù)跟蹤款項回收情況，至少每周向股份公司上報落實情況。十二、 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。對目前已經(jīng)形成的賒銷，應(yīng)由風(fēng)險管理小組 按本辦法進行一次全面評估，并根據(jù)評估情況確定是否調(diào)整賒銷額度，履 行審批手續(xù)。對目前已經(jīng)形成的未按合同約定支付款項的異常應(yīng)收賬款， 應(yīng)按本辦法處理。2015年*月*日附件：信用評審表(附表 1、附表 2、附表 3)附表1:個體工商戶信用評審表得分：評級：客戶名稱：評審期間：年 月曰至 年 月曰編號評定指標(biāo)內(nèi)容說明評審標(biāo)準(zhǔn)評審得分1家庭資產(chǎn)動產(chǎn)、不動產(chǎn)、 存貨價值總分50分。資產(chǎn)價值不超過 40萬兀的每1 萬元

7、1分；40萬元以上每5萬元加1分；最 高50分。2個人素質(zhì)文化程度；專業(yè) 能力；信用征信 記錄總分10分，文化程度初中（含）以下1分，高中2分，大專（含）以上 3分；水泥經(jīng)銷 每年1分，最高5分。征信無不良記錄 2分， 有不良記錄0分3合作忠誠度經(jīng)銷品牌；合作年限總分10分，只經(jīng)銷永祥水泥10分；每增加 一個品牌扣3分，最低0分。合作一年加1 分，最高5分。4個人業(yè)績銷售量；下游客 戶的實力總分20分，最近半年月銷量500噸以下1分，每增加500噸增加1分，最高10分。 最近半年內(nèi)目前和上市公司或央企、國企合作項目的每個加 5分，最高10分。5對外債權(quán)、債務(wù)對外債權(quán)收回的 難易程度、償還 債務(wù)

8、的能力總分10分，未收債權(quán)20萬以下的5分，每 增加20萬元扣1分，最低0分。對外債務(wù) 20萬元以下的5分，每增加20萬元扣1分， 最低0分6家庭背景家庭成員的和 諧；文化程度共5分：家庭和諧5分；較好4分；一般3 分；差2分；很差1分；離異0分。備注：評分最小單位 1分。評級分類說明：公司根據(jù)信用評審結(jié)果分為A、B、C三類。具體分類標(biāo)準(zhǔn)如下：附表2:企業(yè)客戶信用評審表（水泥）得分：評級：客戶名稱：評審期間：年 月曰至 年 月曰編號評定指標(biāo)內(nèi)容說明評審標(biāo)準(zhǔn)評審得分1公司前景 與信用行業(yè)景氣度；企業(yè)銀行信用總分15分。公司發(fā)展前景優(yōu)良5、好4、一般3、差2-0分；目前銀行信用等級 A 級（含）以

9、上5分，低1級減1分，B級 4分，C級以下或未評級的 3-0分。征信 系統(tǒng)無不良記錄 5分，有不良記錄 0分。2公司實力規(guī)模、知名度總分5分。全國性企業(yè)、央企、國企、上 市公司5分，四川省屬、樂山市屬企業(yè)4分，五通區(qū)屬企業(yè) 3分；非全國性外省屬 企業(yè)3分、外省（市）屬企業(yè) 2分；其他 企業(yè)1分。3履約能力公司資產(chǎn)；資 金周轉(zhuǎn)能力總分50分。公司可擔(dān)保動產(chǎn)、不動產(chǎn)、 原輔料等價值每10萬元為1分，最高10 分；評審期內(nèi)按時付款 40分，每延遲付 款一次扣5分，加扣每超5天扣1分。涉 及資金訴訟扣 5分。4采購量采購量占比總分15分。最近半年每月平均銷（用）量100噸以下1分，每增加100噸增加1

10、 分，最高15分。5管理層評價口碑；誠信、 合作滿意度總分15分。公司口碑、管理層誠信、合 作滿意度各按優(yōu) 5分，良4分、較好3分、 一般2分、差1分、很差0分計分。備注：評分最小單位 1分。評級分類說明：公司根據(jù)信用評審結(jié)果分為A、B、C三類。具體分類標(biāo)準(zhǔn)如下：附表3:商砼客戶信用評審表得分：評級：客戶名稱：評審期間：年 月曰至 年 月曰編號評定指標(biāo)內(nèi)容說明評審標(biāo)準(zhǔn)評審得分1公司信用企業(yè)銀行信用總分10分。目前銀行信用等級 A級（含）以上 10分，B級8分，C級或未評級的6分，有違 約不良信用記錄的每項扣 2分。2公司實力知名度、規(guī) ?？偡?0分。全國性企業(yè)、央企、國企、上市公 司5分，四川

11、省屬、樂山市屬企業(yè)4分，五通區(qū)屬企業(yè)3分；非全國性外省屬企業(yè)3分、省外市屬企業(yè) 2分；其他企業(yè) 1分。實收資本 5 千萬-1億元（含）1分，1-1.5億元（含）增 加1分，以此類推，最高 5分。3履約能力公司資產(chǎn)； 資金周轉(zhuǎn)能 力總分60分?？蓳?dān)保資產(chǎn)價值50萬兀以下的1分，每增加10萬元增加1分，最高10分。完 全按時付款50分，每延遲付款一次扣 5分，加 扣每超10天扣1分。涉及對外單位拖欠訴訟扣 5分，涉及無故拖欠貨款現(xiàn)象扣5分。4使用量工程使用商砼數(shù)量總分10分。最近合作的合同工程總方量 1萬方 以下5分，每增加1萬方增加1分，最高10分。5管理層評價口碑；誠信、 合作滿意度總分10分。管理層誠信、合作滿意度均按優(yōu)5分，良4分、較好3分、一般2分、差1分、 很差0分計分。備注：評分最小單位 1分。評級分類說明：公司根據(jù)信用評