企業(yè)儲(chǔ)備金管理政策

1、備用金管理1 范圍適用于公司內(nèi)部各種涉及備用金業(yè)務(wù)的管理2 控制目標(biāo)2.1確保所有的備用金付款都在預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計(jì)劃性，提高資金使用效率2.2確保所有的備用金都在個(gè)人限額內(nèi)，并及時(shí)清賬，以正確記錄費(fèi)用，控制壞帳風(fēng)險(xiǎn)2.3確保所有的備用金都得到準(zhǔn)確和完整的記錄3 主要控制點(diǎn)3.1各部門(mén)按權(quán)限審批備用金申請(qǐng)單借款用途是否必要、合理、金額是否需要，是否在 部門(mén)預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款3.2費(fèi)用會(huì)計(jì)審核備用金申請(qǐng)單的借款用途是否明確、合理，金額是否需要；是否經(jīng)過(guò) 相關(guān)程序?qū)徟?，各程序的審批是否在?guī)定的審批權(quán)限內(nèi)；是否在資金計(jì)劃內(nèi)，是否 在部門(mén)預(yù)算內(nèi)。不在資金計(jì)劃和預(yù)算內(nèi)的借款單予以退回3.3費(fèi)

2、用會(huì)計(jì)查詢(xún)財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)，審核借款累計(jì)金額是否在個(gè)人備用金限額 內(nèi)3.4 會(huì)計(jì)主管核對(duì)備用金申請(qǐng)單和支付憑證，確認(rèn)支付憑證金額是否正確3.5月末費(fèi)用會(huì)計(jì)制做部門(mén)人員借款余額一覽表，對(duì)未及時(shí)清帳者催款以至罰款4 特定政策4.1審批權(quán)限：市場(chǎng)、銷(xiāo)售和采購(gòu)部 部門(mén)經(jīng)理審批元以下的個(gè)人借款。主管副總審批 元以上的個(gè)人借款審批限額 在元以?xún)?nèi)其他部門(mén)部門(mén)經(jīng)理審批元以下的個(gè)人借款。主管副總審批 元以上的個(gè)人借款審批限額 在元以?xún)?nèi)4.2個(gè)人備用金限額：市場(chǎng)、銷(xiāo)售、采購(gòu)部其他部門(mén)級(jí)元元；業(yè)務(wù)主管元元；業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級(jí)-元元4.3按照員工的級(jí)別，個(gè)人預(yù)支申請(qǐng)需報(bào)上一級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)、所有備用金申請(qǐng)須 參考

3、上述申請(qǐng)限額，并且至少經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核批準(zhǔn)。超出個(gè)人預(yù)支限額必須由（總經(jīng)理）審批。4.4費(fèi)用會(huì)計(jì)在_（規(guī)定時(shí)限內(nèi)）進(jìn)行審單，并將審核批準(zhǔn)的備用金申請(qǐng)單交出納付款5 流程說(shuō)明 C-12-002-002步驟涉及部門(mén)步驟說(shuō)明1相關(guān)部門(mén)各部門(mén)借款人員按照借款人、借款用途、借款金額、經(jīng) 辦人填寫(xiě)備用金申請(qǐng)單，并附相關(guān)支持文件報(bào)部門(mén)經(jīng)理 審批。2部門(mén)經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理在審批權(quán)限內(nèi)根據(jù)月工作計(jì)劃、資金計(jì)劃審核 備用金申請(qǐng)單借款用途是否必要、合理、金額是否需 要，是否在部門(mén)預(yù)算內(nèi)，確定是否同意借款。將不同意步驟涉及部門(mén)步驟說(shuō)明的備用金申請(qǐng)單退回借款人；將超出審批權(quán)限的備用金 申請(qǐng)單報(bào)主管副總審批。3主管副總主管副總審

4、批超出部門(mén)經(jīng)理審批權(quán)限的備用金申請(qǐng)單， 確定是否同意借款，將不同意的備用金申請(qǐng)單退回借款 人。4財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)依據(jù)資金計(jì)劃審核備用金申請(qǐng)單的必要性、合 理性，金額是否需要，是否經(jīng)過(guò)相關(guān)程序?qū)徟鞒绦?的審批是否在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)，是否在資金計(jì)劃內(nèi)， 是否在部門(mén)預(yù)算內(nèi)，將不在資金計(jì)劃內(nèi)和超部門(mén)預(yù)算的 備用金申請(qǐng)單退回經(jīng)辦人員，并要求按照部門(mén)工作計(jì)劃 及資金計(jì)劃管理流程的規(guī)定程序辦理資金計(jì)劃。5財(cái)務(wù)部-費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用會(huì)計(jì)查詢(xún)財(cái)務(wù)系統(tǒng)個(gè)人備用金明細(xì)帳，審核累計(jì)借 款金額是否在個(gè)人備用金限額內(nèi)，確定是否給予預(yù)支。 將不在個(gè)人備用金預(yù)算內(nèi)或資金計(jì)劃內(nèi)的備用金申請(qǐng)單 返回1修改，費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)審核通過(guò)的備用金申請(qǐng)單填 制付款憑證，辦理付款。6財(cái)務(wù)部-會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管審核付款憑證科目使用是否正確，核對(duì)憑證金 額與備用金申請(qǐng)單金額是否一致。7財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)根據(jù)付款憑證，確認(rèn)庫(kù)存現(xiàn)金是否滿(mǎn)足支付， 在不能滿(mǎn)足支付的情況下，前往銀行提取現(xiàn)金。7.1財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)前往銀行提取現(xiàn)金。8財(cái)務(wù)部-出納出納會(huì)計(jì)支付現(xiàn)金，借款人在付款憑證上簽字。9財(cái)務(wù)部-費(fèi)用費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)