全面預算成本控制方案五—運雜費管理暫行辦法

1、謝謝觀賞全面預算成本控制方案五運雜費管理暫行辦法1附件：全面預算成本控制方案之五運雜費管理暫行辦法第一章總則第一條為了確保公司預算目標的實現(xiàn)，以公司整體利益最大化為出發(fā)點，并使日常經(jīng)濟活動有效控制在預算范圍之內(nèi)，同時為了加大西安民生集團運雜費的管理力度，既滿足日常經(jīng)營工作的實際需要又能厲行節(jié)約、降低成本，特制定本辦法。第二條運雜費是指西安民生集團各成員單位為保證正常經(jīng)營活動拉運貨物、為顧客送貨所發(fā)生的一切費用。其成本發(fā)生受運雜費年度預算制定及調整環(huán)節(jié)、派車環(huán)節(jié)、送貨汽車管理環(huán)節(jié)、送貨三輪車管理環(huán)節(jié)、車輛燃油管理環(huán)節(jié)、車輛修理管理環(huán)節(jié)、車輛的安全規(guī)范管理環(huán)節(jié)、運雜費收取環(huán)節(jié)、車輛的費用報銷及付款

2、環(huán)節(jié)等一系列流程的影響，從可控性來看，屬于可控成本。第三條本辦法中的運雜費管理范圍包括：機動車運雜費、送貨車運雜費、三輪車運雜費。其中：車輛固定費用有車輛養(yǎng)路費、強保費、安全費、道口費、二環(huán)費、在崗駕駛員年審費、營運證審驗費、車輛審驗費、貨運車輛年審費、辦理車輛進城證費；車輛變動費用有油費、汽車配件費、修理費、換季保養(yǎng)費、購輪胎費、過橋費、停車費、補胎打氣費、座墊費、捆扎繩費、上下站貨物保價費、租車搬運費等。第四條運雜費成本控制目標為：集團各成員單位運雜費年度預算總額、分解后的單車預算額度。第五條民生集團各成員單位營業(yè)管理部為運雜費歸口管理部門，對其使用標準和總量控制負責?？偭恐笜丝己嗣裆瘓F

3、各成員單位運雜費歸口管理部門負責人，分解后的單車預算指標考核每輛車具體責任人。第六條本規(guī)范適用的范圍為西安民生集團股份有限公司及其各成員單位。第七條民生集團各成員單位運雜費歸口管理部門負責人為本規(guī)范執(zhí)行的責任人，相關部門負責人及具體責任人為本規(guī)范實施主體；集團及其各成員單位計劃財務部為本規(guī)范執(zhí)行的監(jiān)督考核機構；集團及其各成員單位人力資源部為本規(guī)范執(zhí)行考核獎懲機構。第二章運雜費年度預算制定及調整環(huán)節(jié)的控制第一條運雜費年度預算的中報：集團各成員單位營業(yè)管理部應根據(jù)集團年度全面預算的整體安排，本著成本節(jié)約的原則，按照以前年度運雜費支出的實際情況、本年度業(yè)務量、車輛的使用年限等情況，制定本單位年度運雜

4、費預算明細，并填寫年度運雜費預算分解表（見附表一）。第二條運雜費年度預算的審定：集團及各成員單位計劃財務部對集團各成員單位營業(yè)管理部核定的運雜費年度預算進行綜合平衡和審定。核對的參考依據(jù)為運雜費與銷售收入的比例、市場油料價格、車輛百公里耗油量、車輛的使用年限等歷史數(shù)據(jù)，年度運雜費預算應在規(guī)范和控制費用支出的原則下，確定集團各成員單位的預算總額，并按海航集團最終批準的全面預算額執(zhí)行。第三條運雜費年度預算的分解：集團及各成員單位的計劃財務部和集團各成員單位營業(yè)管理部對已經(jīng)批準的運雜費年度預算進行分解，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)以及可預見的業(yè)務量的變動情況分解到月，集團各成員單位營業(yè)管理部應在分解后的額度內(nèi)報銷車

5、輛的相關費用。第四條運雜費年度預算的調整：一般情況下不得對運雜費年度預算進行調整，但如使用車輛數(shù)量、車輛狀況、市場油料價格發(fā)生較大變動確需進行調整的，由集團及各成員單位計劃財務部根據(jù)全面預算相關規(guī)定程序進行調整。第三章派車環(huán)節(jié)的控制第一條集團各成員單位營業(yè)管理部的運輸車輛（機動車、送貨車、三輪車）須嚴格實行派車制度，車輛調度員（班長）應嚴格按照審批后的西安民生集團送貨單一式五聯(lián)（營業(yè)員、車輛調度員（班長）、售后服務部、顧客、庫房各一聯(lián)）（見附表二），西安民生集團派車單及時安排車輛，對于沒有西安民生集團送貨單或西安民生集團派車單可以拒絕派車。第二條集團各成員單位車輛調度員（班長）根據(jù)西安民生集團

6、送貨單登記的顧客地址，并結合車輛情況、同方向商品統(tǒng)一合理安排，統(tǒng)一調配，降低貨運成本。第三條車輛調度員（班長）接到車站到貨通知單后，須填寫西安民生集團派車單，由區(qū)域經(jīng)理或大柜長審核（確認經(jīng)代銷商品、專柜商品、退貨商品），經(jīng)集團各成員單位營業(yè)管理部車輛主管審批同意后，派貨運車將商品從車站按時拉回。若此費用應由專柜廠商承擔，專柜廠商應在西安民生集團派車單上簽字認可，費用由交付員代墊，月底將應收明細匯總表交集團及各成員單位計劃財務部核算中心處，集團各成員單位計劃財務部相關會計據(jù)實際金額從廠商貨款中扣除。第四條集團各成員單位營業(yè)管理部應嚴格執(zhí)行集團百公里免費送貨規(guī)定，對超出送貨區(qū)域及范圍部分按規(guī)定向顧

7、客收費，特殊情況免收費用由營業(yè)管理部部門負責人審批。第四章送貨汽車管理環(huán)節(jié)的控制第一條集團各成員單位營業(yè)管理部車輛（機動車、送貨車、三輪車）應嚴格實行“單車核算、專人管理”制度，每輛車均應建立費用支出明細帳。第二條送貨流程：由營業(yè)員據(jù)顧客購物開據(jù)的發(fā)票進行送貨登記，并填寫西安民生集團送貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)存根、第二聯(lián)送貨單、第三聯(lián)售后服務、第四聯(lián)送貨處、第五聯(lián)顧客收貨，填完后二、三、四聯(lián)交送貨處、第五聯(lián)收貨，由集團各成員單位車輛調度員（班長）根據(jù)西安民生集團送貨單統(tǒng)籌安排后派車。送貨車駕駛員或三輪車工接到西安民生集團送貨單后，據(jù)登記的詳細地址將貨物送到顧客家中并擺放到位，將西安民生集團送貨單交于顧客由顧客簽字后收回。送貨汽車（三輪車）駕駛員返回后將經(jīng)顧客簽字后的西安民生集團送貨單交集團各成員單位營業(yè)管理部車輛調度員（班長）處。第三條送貨汽車駕駛員每次送貨回公司后，必須將途中發(fā)生的各種費用（過橋費、停車費等）的票據(jù)交集團各成員單位營業(yè)管理部車輛調度員（班長），