清單計(jì)價工程審核程序

1、財(cái)政宣傳資料昆山市財(cái)政投資評審中心自1999年成立以來，始終堅(jiān)持以體制創(chuàng)新、措施創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新為主要方向，不斷完善各項(xiàng)規(guī)章制度，健全評審操作規(guī)程，強(qiáng)化內(nèi)部質(zhì)量控制規(guī)程，實(shí)行評審質(zhì)量崗位責(zé)任制，積極開拓評審工作新領(lǐng)域，努力將評審工作貫穿到項(xiàng)目建設(shè)的全過程中去，增強(qiáng)評審工作的有效性。目前,評審范圍已涉及市政交通基礎(chǔ)設(shè)施、城鎮(zhèn)綠化景觀工程、教育衛(wèi)生體育等社會公共基礎(chǔ)設(shè)施、城鎮(zhèn)動遷安置補(bǔ)償、農(nóng)業(yè)水利及其他財(cái)政專項(xiàng)資金等范圍。中心成立以來，每年評審總量從最初的不到2億元發(fā)展到現(xiàn)在每年超過30億元，六年來累計(jì)出具評審報告4400多份，送審總金額135.4億元，核減14.7億元，綜合核減率10.86%，其中

2、工程類項(xiàng)目平均核減率超過16%。附：歷年評審情況匯總統(tǒng)計(jì)表單位:萬元年份項(xiàng)目個數(shù)送審金額評審金額核增(減)金額核減率2000291996 1821 -175 8.77%200138445865 41271 -4594 10.02%2002661126229 111600 -14629 11.59%2003921295699 261986 -33713 11.40%2004924308795 277133 -31662 10.25%2005843315024 282799 -32225 10.23%2006790338300 299400 -38900 11.50%合計(jì)45521431908 1

3、276010 -155898 10.89%政府投資項(xiàng)目評審管理業(yè)務(wù)工作規(guī)程：1、管理依據(jù)：中華人民共和國預(yù)算法中華人民共和國政府采購法中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法中華人民共和國建筑法中華人民共和國土地管理法江蘇省工程建設(shè)管理?xiàng)l例江蘇省建筑市場管理?xiàng)l例江蘇省基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定 蘇州市市級財(cái)政撥款項(xiàng)目資金管理暫行辦法蘇州市預(yù)算外資金管理實(shí)施辦法財(cái)政投資評審管理暫行規(guī)定建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法昆山市財(cái)政投資項(xiàng)目資金管理暫行辦法2、管理對象：政府投資項(xiàng)目是指使用全部或部分財(cái)政性資金所進(jìn)行的、列入年度政府投資項(xiàng)目計(jì)劃的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，具體包括：農(nóng)業(yè)、水利、能源、交通、城鄉(xiāng)公用設(shè)施等基礎(chǔ)性項(xiàng)目；教育、

4、文化、衛(wèi)生、體育、社會保障、生態(tài)建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、資源節(jié)約等公益性項(xiàng)目；科技進(jìn)步、高新技術(shù)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等國家和省重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目;政府公共服務(wù)設(shè)施項(xiàng)目。3、管理程序（見附頁）： 項(xiàng)目接收：由總審部會同行政綜合部對財(cái)政部門送審工程資料進(jìn)行初步審核，送審工程結(jié)算資料應(yīng)包括下列主要資料：工程招標(biāo)和投標(biāo)文件，工程量清單，中標(biāo)單位預(yù)算及報價，施工組織設(shè)計(jì)，工程承包合同，補(bǔ)充合同或補(bǔ)充協(xié)議書；全套施工圖紙，設(shè)計(jì)變更圖紙，設(shè)計(jì)變更簽證單，竣工圖，工程竣工驗(yàn)收單及質(zhì)量等級評定書；施工過程中的有關(guān)簽證、會議紀(jì)要，與工程造價有關(guān)的隱蔽工程資料；蓋有委托方單位公章、編制單位公章和結(jié)算編制人資格專用章的工程決算書

5、；建設(shè)單位供料明細(xì)表，需要核實(shí)的施工單位采購的材料憑證；其他與工程造價有關(guān)的文件資料。送審資料符合上述資料要求后，行政綜合部填列建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算送審資料接收單，辦理資料交接手續(xù)，并及時與項(xiàng)目建設(shè)單位聯(lián)系，并與建設(shè)單位辦理項(xiàng)目評審送審資料清單確認(rèn)手續(xù)。如初審時發(fā)現(xiàn)送審資料基本具備評審要求，但缺少部分必要資料時應(yīng)及時向建設(shè)單位提交補(bǔ)充評審資料函，并報相應(yīng)財(cái)政部門備案，補(bǔ)充評審資料函應(yīng)明確要求補(bǔ)送期限等要求，待資料補(bǔ)齊后與建設(shè)單位辦理項(xiàng)目評審送審資料清單確認(rèn)手續(xù)；如初審時發(fā)現(xiàn)送審資料不具備評審要求，應(yīng)及時向相應(yīng)財(cái)政部門說明情況，并填列項(xiàng)目評審?fù)嘶睾?，退回函?yīng)填列退回主要原因等情況；項(xiàng)目安排：由總審部負(fù)責(zé)

6、將項(xiàng)目基本向會議作說明，在此基礎(chǔ)上根據(jù)各工程審核部的實(shí)際業(yè)務(wù)量情況確定項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，并下達(dá)評審總體要求；評審實(shí)施階段：評審實(shí)施階段由初審階段和復(fù)審階段組成，各級審核人員應(yīng)在計(jì)劃安排時間內(nèi)完成評審工作。如有特殊情況需要延期的需填列評審時間延期審批表并報總審部審核備案，經(jīng)審核同意后方可順延。主要分為：一、 初審階段：1、計(jì)價方式是否符合合同約定，工程量清單計(jì)算是否符合規(guī)則；2、清單項(xiàng)目人、材、機(jī)換算及計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確；3、工程量調(diào)整是否有依據(jù)，是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定，計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確；4、清單項(xiàng)目綜合單價調(diào)整是否有依據(jù)，是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定；5、主要材料消耗量計(jì)

7、算是否準(zhǔn)確，材料價格是否與報價相符，價格調(diào)整是否有依據(jù)；6、甲供材料的品種、數(shù)量和結(jié)算是否正確；7、甲方單獨(dú)分包項(xiàng)目工程量的劃分和結(jié)算是否正確；8、措施費(fèi)用調(diào)整是否有依據(jù)，計(jì)費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算程序和計(jì)算結(jié)果是否正確；9、各種稅金和規(guī)費(fèi)計(jì)取是否符合稅務(wù)和相關(guān)管理部門的規(guī)定；10、實(shí)際施工工期與合同工期比較，差異原因和責(zé)任；11、索賠和違約金支付的理由是否符合合同的約定或法規(guī)的規(guī)定，證據(jù)是否確鑿、完整，費(fèi)用計(jì)算是否正確；12、其他與工程造價有關(guān)的內(nèi)容。二、審核程序：1、送審資料的完整性、合法性和充分性；2、計(jì)價方式是否符合合同約定，工程量清單計(jì)算是否符合規(guī)則；3、清單項(xiàng)目人、材、機(jī)換算及計(jì)算結(jié)

8、果是否準(zhǔn)確；4、工程量調(diào)整是否有依據(jù)，是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定，計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確；5、清單項(xiàng)目綜合單價調(diào)整是否有依據(jù)，是否符合招標(biāo)文件要求、投標(biāo)承諾和合同約定；6、主要材料消耗量計(jì)算是否準(zhǔn)確，材料價格是否與報價相符，價格調(diào)整是否有依據(jù)；7、甲供材料的品種、數(shù)量和結(jié)算是否正確；8、甲方單獨(dú)分包項(xiàng)目工程量的劃分和結(jié)算是否正確；9、措施費(fèi)用調(diào)整是否有依據(jù)，計(jì)費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)算程序和計(jì)算結(jié)果是否正確；10、各種稅金和規(guī)費(fèi)計(jì)取是否符合稅務(wù)和相關(guān)管理部門的規(guī)定；11、實(shí)際施工工期與合同工期比較，差異原因和責(zé)任；12、索賠和違約金支付的理由是否符合合同的約定或法規(guī)的規(guī)定，證據(jù)是否確鑿、完

9、整，費(fèi)用計(jì)算是否正確；13、其他與工程造價有關(guān)的內(nèi)容。審核過程中遇有不明確或持有異議的問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)會同建設(shè)單位、施工單位到現(xiàn)場查勘和取證。審核人員依據(jù)送審資料、取證材料、會商紀(jì)要、建設(shè)行政主管部門制定的規(guī)則、工程造價管理部門的規(guī)定和合同法、招投標(biāo)法等國家的有關(guān)法規(guī)，對送審的工程結(jié)算逐項(xiàng)進(jìn)行審核，編制工程審核計(jì)算書和結(jié)算調(diào)整明細(xì)表征求意見稿，擬寫初審意見，隨同評審質(zhì)量控制流程單交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核。三、復(fù)審階段：1、復(fù)審階段各級評審人員除按照初審階段的操作規(guī)程實(shí)施評審工作外，重點(diǎn)解決初審階段未處理事項(xiàng)和重大事項(xiàng)。2、對于重大事項(xiàng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向總審部提交，總審部提出意見后提交技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組研究。3

10、、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將評審報告書草稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和評審質(zhì)量控制流程單提交總審部審核?？倢彶繉徍耍嚎倢彶渴侵副局行募夹g(shù)領(lǐng)導(dǎo)部門?？倢彶繉徍巳藛T對本中心出具的評審成果的質(zhì)量承擔(dān)最終審核責(zé)任。主要內(nèi)容為：1、送審文件是否經(jīng)過復(fù)核人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人詳細(xì)復(fù)核，各級評審人員底稿是否規(guī)范、清晰；2、審核復(fù)核人員、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對初步成果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補(bǔ)充是否恰當(dāng)和準(zhǔn)確，各級復(fù)核意見是否經(jīng)書面答復(fù)并達(dá)成一致意見；3、對重大事項(xiàng)及潛在風(fēng)險區(qū)域是否給予充分考慮并進(jìn)行重點(diǎn)審核；4、檢驗(yàn)關(guān)鍵性的計(jì)算成果，對當(dāng)事人分歧較大的結(jié)論意見進(jìn)行重點(diǎn)審核；5、復(fù)核人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在“流程單”中提請審核的重點(diǎn)問題及處理意見是否恰當(dāng)；6、在

11、技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)小組的組織下對項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提交的未決事項(xiàng)作出技術(shù)決策；7、評審報告書結(jié)論是否客觀、公正，表達(dá)是否嚴(yán)謹(jǐn)、清晰，是否滿足評審操作規(guī)程的要求；8、對評審成果報告可能產(chǎn)生的工作風(fēng)險是否予以充分考慮，是否有規(guī)避措施；總審部審核人員如發(fā)現(xiàn)報告書草稿及相關(guān)文件有不準(zhǔn)確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善。必要時總審人員可直接進(jìn)行修改和補(bǔ)充，并將修改和補(bǔ)充內(nèi)容通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人?？倢彶客瓿蓪徍舜_認(rèn)無誤后，在評審質(zhì)量控制流程單審核意見欄簽署終審意見；也可以召集項(xiàng)目評審人員共同商定終審意見后簽署。總審人員簽署終審意見后，將評審報告書底稿、技術(shù)文件和相關(guān)附件提交主任簽發(fā)。向財(cái)政部門提交評審報告：核對報告簽發(fā)程序，檢查評審資料，整理評審報告，做好統(tǒng)計(jì)登記工作，向財(cái)政部門提交報告。整理評審資料：按照歸檔要求檢查資料，保證評審資料完整性。 附：基本流程：財(cái)政主管部門下達(dá)評審委托任務(wù) 核對資料，收集評審資料評審中心接收委托項(xiàng)目項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核復(fù)審結(jié)論復(fù)核人員復(fù)核復(fù)審結(jié)論完成復(fù)審結(jié)論提交復(fù)核評審小組開展復(fù)審工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核初步結(jié)論復(fù)核人員復(fù)核初步結(jié)論完成初步結(jié)論提交