土地增值稅清算申報(bào)操作手冊流程

1、金稅三期工程土地增值稅清算申報(bào)用戶操作手冊V1.0第1章概述11.1 主要內(nèi)容11.2 預(yù)期讀者11.3 注意事項(xiàng)1第2章系統(tǒng)簡介22.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定22.2 基本操作說明2第3章土地增值稅清算申報(bào)63.1 業(yè)務(wù)概述63.2 功能描述63.3 操作人員63.4 前置條件6第4章操作流程74.1 土地增值稅清算納稅申報(bào)表操作說明74.1.1 初始化界面74.1.2 申報(bào)表填寫界面84.1.3 申報(bào)表確認(rèn)界面84.1.4 申報(bào)回執(zhí)界面94.2 異常與處理10第1章概述1.1 主要內(nèi)容本文檔為申報(bào)繳款土地增值稅清算申報(bào)，內(nèi)容包含土地增值稅清算申報(bào)功能。1.2 預(yù)期讀者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗(yàn)證用戶。

2、1.3 注意事項(xiàng)土地增值稅清算申報(bào)必須有相應(yīng)的稅（費(fèi)）種認(rèn)定信息，且有納稅人對應(yīng)的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息，才可以清算申報(bào)1.3.1 土地增值稅清算申報(bào)1.3.2 1、該表需具備不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息,同時(shí)需要有土地增值稅稅種認(rèn)定。2、納稅人需下拉選擇不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號，下拉選項(xiàng)來源于核心征管系統(tǒng)。3、在新系統(tǒng)上線后，如發(fā)現(xiàn)中報(bào)的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息不能帶出，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)充登記不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息。第2章系統(tǒng)簡介2.1 系統(tǒng)術(shù)語與約定網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗(yàn)證用戶：指通過帳號和密碼或CA證書的方式登錄貴州地稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的人員。社會公眾：指未通過帳號和密碼或CA證書的方式直接訪問貴州地稅網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳的人

3、員。2.2 基本操作說明中報(bào)繳款功能可由網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗(yàn)證用戶從如下入口進(jìn)入。&心H 4d用xft歸=!*.¥ i mrc - 、LM% 一申報(bào)表填寫期間可通過紅色方框標(biāo)識部分，將左邊和右邊輔助區(qū)域打開或關(guān)閉。如圖是輔助區(qū)域打開頁面業(yè)招辦母盅18:圖2-1如圖是輔助區(qū)域關(guān)閉頁面在操作人員填寫過程中對于必填項(xiàng)目，系統(tǒng)會有紅色方框相應(yīng)提示，如下圖。稅，費(fèi),款所屈期初稅，費(fèi)，就所星期止【必通K格式校疆?dāng)?shù)據(jù)不噌“臬存1=_j一在申報(bào)過程中，如納稅人有多條登記信息，則在申報(bào)前需要進(jìn)行納稅人登記信息選擇。圖2-4在保存信息或是提交申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)，如果納稅人填寫的數(shù)據(jù)不符合要求，系統(tǒng)會彈出

4、提示語，點(diǎn)擊問題列表可直接跳轉(zhuǎn)至對應(yīng)的數(shù)據(jù)單元格，如下圖。精選范本第3章土地增值稅清算申報(bào)3.1 業(yè)務(wù)概述土地增值稅清算，是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫土地增值稅清算申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為3.2 功能描述本功能由納稅人在網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳發(fā)起，為納稅人提供土地增值稅清算申報(bào)的網(wǎng)上申報(bào)的功能。本功能主要包括：初始化、填寫申報(bào)表、確認(rèn)申報(bào)表、查看回執(zhí)。中報(bào)成功后，納稅人可進(jìn)行征收繳款。3.3 操作人員土地增值稅清算中報(bào)納稅人

5、（網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳身份驗(yàn)證用戶）。3.4 前置條件序號描述1納稅人應(yīng)已進(jìn)行土地增值稅稅種登記。2具備不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記信息3納稅人應(yīng)處于“正常”狀態(tài)。第4章操作流程4.1 土地增值稅清算納稅申報(bào)表操作說明4.1.1 初始化界面操作人員按照【網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)】一【申報(bào)征收】一【土地增值稅清算申報(bào)】的順序進(jìn)入本模塊，系統(tǒng)顯示初始化頁面。下拉選擇不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號，點(diǎn)擊填寫中報(bào)表按鈕進(jìn)入填寫中報(bào)表界面。圖3-1稅款所屬時(shí)期，“稅費(fèi)所屬時(shí)期起”、“稅費(fèi)所屬時(shí)期止”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，由操作人員確認(rèn)。納稅期限，“納稅期限”為系統(tǒng)自動(dòng)帶出，由操作人員確認(rèn)選擇。不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號，由操作人員自行下拉選擇。4.1.2 中報(bào)表填寫界面系

6、統(tǒng)顯示填寫申報(bào)表頁面，操作人員可根據(jù)申報(bào)表填寫要求錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊申報(bào)按鈕，提交申報(bào)數(shù)據(jù)。4.1.2.1 土地增值稅納稅納稅申報(bào)表（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人使用）圖3-2在【土地增值稅納稅申報(bào)表】填寫項(xiàng)目數(shù)據(jù)（普通住宅、非普通住宅、其他類型房地產(chǎn)）【土地增值稅納稅申報(bào)表】填寫完相應(yīng)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊中報(bào)4.1.3 中報(bào)表確認(rèn)界面系統(tǒng)以紙質(zhì)表單的方式顯示上一環(huán)節(jié)填寫的申報(bào)表主表數(shù)據(jù)，供操作人員確認(rèn)是否正確。操作人員如需修改可點(diǎn)擊返回按鈕，回轉(zhuǎn)到填寫申報(bào)表頁面修正數(shù)據(jù)；如確認(rèn)無誤可點(diǎn)擊確認(rèn)按鈕完成申報(bào)數(shù)據(jù)的提交。圖3- 34.1.4 中報(bào)回執(zhí)界面系統(tǒng)顯示申報(bào)成功回執(zhí)以及申報(bào)表主表數(shù)據(jù)。操作人員可點(diǎn)擊打印按鈕，打印相關(guān)申報(bào)表。圖3-4操作人員點(diǎn)擊繳款按鈕，進(jìn)入征收繳款頁面操作人員點(diǎn)擊打印按鈕，可打印回執(zhí)表單及申報(bào)表單4.2 異常與處理序號異常提示處理方式1當(dāng)前納稅申報(bào)表已經(jīng)過了申報(bào)期，請前往辦稅大廳辦理相關(guān)業(yè)務(wù)！請納稅人前往辦稅大廳辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。2納稅人認(rèn)定的稅（費(fèi)）種已過期！請納稅人聯(lián)系專管員以進(jìn)行處理，或重新進(jìn)行稅（費(fèi)）