某油田公司物資核算管理程序

1、海油田公司物資核算管理程序1目的本程序規(guī)定了物資核算的基本方法和要求。旨在明確物資核算的職責(zé)，規(guī)范物資核算工作，控制材料采購成本，加強(qiáng)采購資金及庫存材料管理，確保公司物資核算方法符合規(guī)定要求。2范圍適用于公司有采辦、對外付款及倉儲管理業(yè)務(wù)的單位。3引用標(biāo)準(zhǔn)中海油田服務(wù)股份有限公司物資、裝備管理規(guī)定（試行）4定義物資核算物資管理過程中，有關(guān)物資價格/價值的確認(rèn)方式/方法及物資資金流的管理。5職責(zé)與權(quán)限計劃資金部及財務(wù)部5.1.1 負(fù)責(zé)物資核算業(yè)務(wù)的管理；5.1.2 對有采辦、對外付款及倉儲管理業(yè)務(wù)單位的物資核算工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查；5.1.3 負(fù)責(zé)燕郊屬地的物資核算工作。5.1.4 負(fù)責(zé)向物資裝備

2、部反饋當(dāng)月采購物資付款或未付款情況，包括收款單位及帳號、付款合同編號及發(fā)票編號、付款日期和方式、已收發(fā)票未付款的單位及金額等。物資裝備部5.2.1 會同財務(wù)部選擇和確定物資核算方式。5.2.2 會同計劃資金部及財務(wù)部對有采辦、對外付款及倉儲管理業(yè)務(wù)單位的物資核算工作進(jìn)行檢查。5.2.3 按公司管理總體目標(biāo)協(xié)調(diào)物資管理模式與核算方式。分公司及辦事處根據(jù)公司物資管理規(guī)定負(fù)責(zé)屬地物資核算工作的管理和實施。事業(yè)部按公司物資管理規(guī)定及分公司管理辦法要求負(fù)責(zé)本事業(yè)部物資核算工作的實施。6控制程序付款6.1.1 付款形式6.1.1.1 人民幣付款。6.1.1.2 外匯付款。6.1.2 付款文件審核6.1.2

3、.1 采辦付款文件包括但不限于物資訂貨審批單、發(fā)票、合同/訂單/零星采購審批單復(fù)印件、經(jīng)采辦單位及申請訂購單位或/和保管單位簽字的驗收交接單/驗收報告、由資源管理單位開出的入庫單付款聯(lián)，進(jìn)口物資還應(yīng)包括進(jìn)口批件、報關(guān)單，經(jīng)采辦商務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批的采辦付款文件審批單。6.1.2.3 按公司計劃資金部有關(guān)規(guī)定、程序?qū)徟?.1.3 付款程序按公司計劃資金部及財務(wù)部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。核算6.2.1 根據(jù)屬地管理的原則，分公司財務(wù)部負(fù)責(zé)本屬地事業(yè)部的物資核算，公司財務(wù)部負(fù)責(zé)燕郊屬地的物資核算。6.2.2 按公司批準(zhǔn)的倉庫、庫房、料場管理級別進(jìn)行物資核算。6.2.3 一、二、三類庫核算方法相同，核算業(yè)務(wù)主要有

4、：物資入庫、物資出庫、撥庫、調(diào)撥、退庫、沖帳、移庫、計劃價格調(diào)整、委托加工材料、索賠出庫物資、固定資產(chǎn)、低值易耗品、直達(dá)料、積壓、報損、報廢等。6.2.4 “針線笸籮”庫由庫房所屬單位按倉儲管理規(guī)定月結(jié)，將每月庫存報計劃財務(wù)部門。6.2.5 帳外料：不允許出現(xiàn)新的帳外料，由歷史原因造成的帳外料參照相應(yīng)庫房級別進(jìn)行管理。6.2.6 各級倉庫、庫房、料場應(yīng)按倉儲管理規(guī)定及公司計劃財務(wù)部有關(guān)規(guī)定正確填寫各種憑據(jù)，登記庫存物資明細(xì)賬，及時稽核，準(zhǔn)確結(jié)帳，按時傳遞有關(guān)憑證、報表。6.2.7 財務(wù)部門按公司財務(wù)部有關(guān)規(guī)定進(jìn)行庫存物資核算。6.2.8 物資核算方法6.2.8.1 以實際消耗核算物資。6.2.8.2 一、二、三類庫之間庫存物資的出入按撥庫處理?！搬樉€簽箜”庫月收發(fā)存報表沖成本，月結(jié)后再轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本6.2.8.4 其他未設(shè)倉庫、庫房、料場的用戶到一、二、三類庫領(lǐng)料直接進(jìn)生產(chǎn)成本。核對與分析6.3.1 每月末財務(wù)與倉庫核對庫存物資帳，做到帳帳相符，帳證相符，帳實相符。6.3.2 財務(wù)材料報表與倉庫報表及統(tǒng)計報表相一致。6.3.3 分公司財務(wù)按公司財務(wù)部要求定期分析庫存金額動態(tài)、采購資金使用與儲