會計結(jié)算部分析檢查報告

1、會計結(jié)算部分析檢查報告科學(xué)發(fā)展觀是新時期的馬克思主義，是對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展一般規(guī)律的認(rèn)識和深化，是推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要指導(dǎo)方針。黨的十七大作出深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動的戰(zhàn)略決策，是用馬克思主義中國化最新成果武裝全黨的重大舉措，是深入推進(jìn)改革開放、促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定的迫切需要，更是促進(jìn)我行各項(xiàng)業(yè)務(wù)又好又快發(fā)展的根本保證。一、實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀中存在的問題1、思想不夠解放，對科學(xué)發(fā)展觀的理解和認(rèn)識不夠深刻?？茖W(xué)發(fā)展觀不是某個領(lǐng)域的具體政策，不解決某方面、某個具體問題，而是國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的世界觀和方法論，它決定和影響著各項(xiàng)具體政策的制定、各個具體問題的解決，是在制定具體政策和解決具體問題之前必須予

2、以明確和牢固樹立的?？茖W(xué)發(fā)展觀是國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的思想指導(dǎo)，同樣是會計發(fā)展的思想指導(dǎo)。在貫徹落實(shí)“十一五”規(guī)劃之際，以科學(xué)發(fā)展觀反思會計的發(fā)展，十分必要。部門在新時期新要求下沒有提高認(rèn)識，工作作風(fēng)沒有轉(zhuǎn)變。在業(yè)務(wù)發(fā)展中落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，存在畏難情緒比較嚴(yán)重，對發(fā)展業(yè)務(wù)縮手縮腳，謹(jǐn)小慎微怕?lián)L(fēng)險，如何正視發(fā)展問題，堅持“好字優(yōu)先”，快速發(fā)展成為我行解放思想，踐行科學(xué)發(fā)展觀的關(guān)鍵所在。2、內(nèi)控制度建設(shè)中存在問題。內(nèi)部制度控制難落實(shí)。農(nóng)發(fā)行總行雖然在信貸、計劃、財務(wù)、會計等方面制定了一系列操作規(guī)程，2001年3月份還通過“三定”方案即“定崗、定編、定責(zé)”明確各崗位職責(zé)等，并不斷加大垂直稽核力度，從不

3、同方面加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。然而，在具體實(shí)行中，不少干部職工仍不能將“環(huán)環(huán)相扣、相互制約、相互平衡”的動態(tài)性、連續(xù)性的內(nèi)控作用貫穿于每一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)中，內(nèi)控制度的落實(shí)大打折扣。隨著財會業(yè)務(wù)的不斷更新、發(fā)展，原有的內(nèi)控制度、管理辦法已經(jīng)跟不上發(fā)展新要求，內(nèi)控制度亟須進(jìn)一步創(chuàng)新發(fā)展。同時，制度在執(zhí)行過程中，流于形式。具體表現(xiàn)為：不能堅持執(zhí)行制度，忽好忽壞，業(yè)務(wù)少時能堅持制度、業(yè)務(wù)多時就沒有按制度操作；領(lǐng)導(dǎo)重視能堅持制度，不重視就不按制度執(zhí)行，時間上得不到保證；執(zhí)行制度時，由于會出人員有限、坐班主任或其他人員只得補(bǔ)崗填缺，或頂崗操作，其自身職責(zé)無法履行，甚至一人多卡操作，質(zhì)量上得不到保證；責(zé)任心不強(qiáng)，疲于

4、應(yīng)付、馬馬虎虎、系統(tǒng)設(shè)置錄入、復(fù)核、出納授權(quán)管理等各級操作員崗位制訂了相應(yīng)的工作職責(zé)，目標(biāo)清晰、責(zé)任明確，實(shí)際操作時，有時為了盡快做完業(yè)務(wù)復(fù)核員、授權(quán)管理人員沒有認(rèn)真對照原始憑證進(jìn)行復(fù)查、審核。二、存在問題的原因1、管理松弛，監(jiān)督不力。內(nèi)部監(jiān)督制度不夠健全，對經(jīng)濟(jì)活動的事前、事中、事后控制不嚴(yán)密，致使監(jiān)督流于形式；有的雖建章立制，但不落實(shí)，不考核，形同虛設(shè)，單位經(jīng)濟(jì)活動及會計工作本身均處于監(jiān)督無力狀態(tài)，致使有錯誤發(fā)生。2、防范風(fēng)險意識不強(qiáng)，個別思想出現(xiàn)倦怠，履行崗位職責(zé)不夠認(rèn)真，責(zé)任心、安全意識有待加強(qiáng)。三、提高窗口服務(wù)質(zhì)量，加大支農(nóng)力度，實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展農(nóng)發(fā)行全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀是進(jìn)一步提高農(nóng)

5、發(fā)行履行職責(zé)能力、大力支持新農(nóng)村建設(shè)的必然要求，是加快打造現(xiàn)代銀行、實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的迫切需要，也是保持和發(fā)展黨的先進(jìn)性、推進(jìn)和諧農(nóng)發(fā)行建設(shè)的必然要求。因此，營業(yè)室必須深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，提高窗口服務(wù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康有效發(fā)展。(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，更新思想觀念。切實(shí)加強(qiáng)政治思想教育，增強(qiáng)愛崗敬業(yè)意識，樹立“行興我榮、行衰我恥”的思想觀念，引導(dǎo)員工正確處理個人利益與工作的關(guān)系，培養(yǎng)員工勤奮工作、銳意開拓進(jìn)取、奮力謀求業(yè)務(wù)發(fā)展的精神。要加強(qiáng)責(zé)任、安全意識教育，重視案件和風(fēng)險防范。切實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)教育，加強(qiáng)科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)法紀(jì)及制度的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)員工愛崗敬業(yè)觀念和責(zé)任意識，增強(qiáng)業(yè)務(wù)營銷

6、能力和客戶服務(wù)質(zhì)量，增強(qiáng)服務(wù)新農(nóng)村建設(shè)的自覺性，提高職業(yè)道德素養(yǎng)。(二)防控經(jīng)營風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展。樹立全員風(fēng)險管理文化，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識。風(fēng)險存在于工作的每個環(huán)節(jié)。所有人員都應(yīng)具有風(fēng)險管理的意識和自覺性，在從事崗位工作人員中要主動加以預(yù)防，加強(qiáng)風(fēng)險管理。建立健全全方位的風(fēng)險管理體系，將崗位操作風(fēng)險，結(jié)算風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等諸多方面的風(fēng)險同樣納入金融風(fēng)險管理的范疇，從嚴(yán)管理。財會風(fēng)險管理也是防范和化解政策性金融風(fēng)險的一個重要環(huán)節(jié)，它貫穿于財務(wù)經(jīng)營各項(xiàng)活動的全過程，針對綜合業(yè)務(wù)會計系統(tǒng)的工作要求制訂相應(yīng)崗位工作職責(zé)，將責(zé)任細(xì)化到崗、做到目標(biāo)清晰，責(zé)任明確。實(shí)際操作時，讓員工做到各司其職、有章可循、行為約束，有規(guī)可依，置身于規(guī)范化的管理中。(三)加強(qiáng)窗口管理，提高服務(wù)質(zhì)量。營業(yè)室臨柜業(yè)務(wù)做的是平凡與瑣碎的工作，克服人少事多的矛盾，提高營業(yè)窗口服務(wù)質(zhì)量，做好微笑服務(wù)的同時，重在用心。一是要從細(xì)微處著眼，設(shè)身處地的為客戶著想，每個環(huán)節(jié)的工作都要體現(xiàn)熱忱服務(wù)的本質(zhì)新老客戶一樣歡迎，金額大小一樣熱情，業(yè)務(wù)忙閑一樣耐心，批評表揚(yáng)一樣接受。二是要具備熟練的業(yè)務(wù)技能，愛崗敬業(yè)的精神和高度的責(zé)任感。以崗位達(dá)標(biāo)，崗位創(chuàng)優(yōu)，提高服務(wù)