擔(dān)保項(xiàng)目分類管理實(shí)施細(xì)則

1、泉宇融資擔(dān)保有限公司擔(dān)保項(xiàng)目分類管理實(shí)施細(xì)則目錄第一章總則3第二章項(xiàng)目分類核心定義及基本原則 4第三章項(xiàng)目分類標(biāo)準(zhǔn)5第四章項(xiàng)目分類操作程序及方法 9第五章附則12擔(dān)保項(xiàng)目分類管理實(shí)施細(xì)則（試行）第一章總則第一條 為形成完善的擔(dān)保項(xiàng)目分類管理工作程序， 實(shí)現(xiàn)泉宇融資擔(dān)保有限公司 （以下簡(jiǎn)稱公司）擔(dān)保項(xiàng)目分類管理工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn) 管理辦法的有關(guān)規(guī)定，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 公司的擔(dān)保項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目”）,指已經(jīng)為客戶提供了擔(dān)保手續(xù)， 并且客戶已經(jīng)辦理了反擔(dān)保手續(xù)的特定項(xiàng)目。第三條 項(xiàng)目分類按照定期和不定期方式進(jìn)行。定期是在擔(dān)保項(xiàng)目定期檢查的基礎(chǔ)上， 每月月末為各類擔(dān)

2、保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行 評(píng)估，并劃入相應(yīng)的類別進(jìn)行管理。不定期分類是在擔(dān)保項(xiàng)目日常監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的基礎(chǔ)上，對(duì)客戶發(fā)生重大事項(xiàng)，可能會(huì)影響公司擔(dān)保資金安全的，適時(shí)進(jìn)行分類，劃入相應(yīng)類別進(jìn)行管理第二章 項(xiàng)目分類核心定義及基本原則第四條 項(xiàng)目分類采用以風(fēng)險(xiǎn)程度為基礎(chǔ)的分類方法評(píng)估項(xiàng)目質(zhì)量， 把項(xiàng)目分為 四類：正常、關(guān)注、可疑和損失四類。其核心定義如下：一、正常：客戶各方面情況正常，能夠履行合同，不存在影響借款本息按時(shí)足額 償還的因素，沒有足夠理由懷疑擔(dān)保會(huì)遭受損失。二、關(guān)注：盡管客戶目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還借款本息 產(chǎn)生不利影響的因素。三、可疑：客戶還款能力出現(xiàn)明顯問題，且項(xiàng)目的反

3、擔(dān)保措施價(jià)值下降，變現(xiàn)性 較差，項(xiàng)目可能發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诳蛻糁亟M、兼并、合并、抵押物處理 和未決訴訟等待定因素，損失金額還不能具體確定；或是項(xiàng)目代償后正在進(jìn)行追償， 進(jìn)行處置程序后有可能全額收回代償資金。四、損失：公司即使在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，代償資 金仍然無法收回，或只能收回部分。第五條 項(xiàng)目分類原則。一、對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分類要按戶分析，根據(jù)客戶的整體還款可能性揭示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，并 以評(píng)估客戶的還款能力為核心，把客戶的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)收入作為主要還款來源，反擔(dān) 保措施作為次要還款來源。二、對(duì)項(xiàng)目分類應(yīng)緊扣核心定義，嚴(yán)格按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，預(yù)計(jì)損失率僅作分類結(jié) 果驗(yàn)證參考。預(yù)

4、計(jì)損失率 =1可受償金額代償金額可受償金額 =第一還款來源可還貸金額第二還款來源可還貸金額正常貸款的預(yù)計(jì)損失率為 0% ，關(guān)注類貸款的預(yù)計(jì)損失率在 20% （含）以下，可 疑類貸款的預(yù)計(jì)損失率在 20% （不含） -90% （含）之間，損失類貸款的預(yù)計(jì)損失率 在 90% （不含）以上。三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類工作應(yīng)與防范、 化解不良項(xiàng)目， 提高擔(dān)保項(xiàng)目質(zhì)量工作相結(jié)合。在分類過程中，應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)管理，對(duì)客戶資金流動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控，認(rèn)真分析不 良項(xiàng)目的形成原因，提出和落實(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目管理工作中存在的問 題，建立健全內(nèi)部控制制度，完善擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)章、制度和辦法，堵塞經(jīng)營(yíng)管理漏洞。第三章項(xiàng)目分

5、類標(biāo)準(zhǔn)第六條下列情況劃入正常類：一、客戶有能力履行承諾，還款意愿良好；二、財(cái)務(wù)狀況良好，能按時(shí)還本付息，沒有跡象或因素對(duì)貸款到期還本付息構(gòu)成 影響；三、客戶資金周轉(zhuǎn)、經(jīng)營(yíng)管理正常；四、客戶用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金還款，且現(xiàn)金流穩(wěn)定；五、客戶的經(jīng)營(yíng)情況出現(xiàn)問題，但擔(dān)保項(xiàng)目設(shè)置的反擔(dān)保措施價(jià)值充足、狀況安 全，如以足額的存單、債券為質(zhì)押的擔(dān)保。第七條 有下例情況之一的，劃入關(guān)注類：一、客戶的財(cái)務(wù)狀況趨于惡化，如凈現(xiàn)金流量減少或?yàn)樨?fù)值，客戶的銷售收入、 經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)有下降的征兆，一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均 水平；二、客戶經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量

6、 為負(fù)數(shù)；三、客戶已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng), 或通過其它不合法渠道籌集還款資金；四、客戶現(xiàn)金支付出現(xiàn)困難，如不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)；五、客戶或有負(fù)債（如對(duì)外擔(dān)保、簽發(fā)商業(yè)匯票等）過大或與上期相比有較大幅 度上升；六、客戶的中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期 延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)增幅度過大）；七、客戶雖取得有關(guān)產(chǎn)品的專利權(quán)和技術(shù)認(rèn)定，但遲遲未能進(jìn)入批量生產(chǎn)階段， 或產(chǎn)品遲遲未能完全進(jìn)入市場(chǎng)；八、客戶改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對(duì)貸款可能 產(chǎn)生不利影響；九、宏觀經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)

7、產(chǎn)生不利 影響，并可能影響客戶的償債能力；十、法定代表人和主要經(jīng)營(yíng)者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；十一、客戶的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的 變化；十二、貸款的抵押物、質(zhì)押物價(jià)值下降；擔(dān)保保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響 客戶的償債能力；十三、客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的貸款被劃為次級(jí)類。第八條 有以下情況之一的一般劃入可疑類：一、在保期間，發(fā)生企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢、經(jīng)營(yíng)困難等問題，且擔(dān)保項(xiàng)目設(shè)置的反 擔(dān)保措施價(jià)值下降，變現(xiàn)性較下降；二、客戶內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，投資決策出現(xiàn)重大失誤，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)損害, 妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；三、客戶經(jīng)營(yíng)管理存在重大問題或未按約定用途使用

8、貸款；四、發(fā)現(xiàn)客戶采用了隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得貸款擔(dān)保；五、客戶出現(xiàn)重大責(zé)任事故，由此造成極大損失，導(dǎo)致客戶償債能力出現(xiàn)問題；六、在保期間，客戶處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；貸款項(xiàng)目處于停、緩建狀態(tài)；七、客戶法定代表人長(zhǎng)時(shí)間（指三天以上）無法聯(lián)系或失蹤；八、在保期間，發(fā)生銀行或其他債權(quán)人將客戶訴諸法律來保全資產(chǎn)的狀況；九、客戶或其保證人被公、檢、法機(jī)關(guān)，海關(guān)，稅務(wù)等國(guó)家機(jī)關(guān)立案調(diào)查；十、用于反擔(dān)保的抵（質(zhì)）押物被轉(zhuǎn)移、查封或拍賣；或公司對(duì)抵（質(zhì)）押物失 去控制；十一、客戶已資不抵債或已進(jìn)入破產(chǎn)清算程序；十二、經(jīng)過多次談判借款人依舊拖延還款，明顯沒有還款意愿； 十三、客戶在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為損失類

9、；十四、擔(dān)保項(xiàng)目檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響;十五、公司已為擔(dān)保項(xiàng)目實(shí)施代償，因客戶經(jīng)營(yíng)仍然正常、擔(dān)保項(xiàng)目設(shè)置的反擔(dān)保措施仍然有效，進(jìn)行處置程序后有可能收回全部代償資金；十六、已訴諸法律追收代償資金。第九條 有下例情況之一的，應(yīng)劃入損失類：一、客戶提供的抵押、質(zhì)押物品價(jià)值不確定，明顯低于擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償?shù)谋鞠①Y金 數(shù)額；或擔(dān)保項(xiàng)目設(shè)置的反擔(dān)保措施變現(xiàn)性和可執(zhí)行性很差，公司不可能通過處置反 擔(dān)保措施來全額回收代償資金；二、發(fā)生代償后，客戶依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能歸還公司的代償資 金；三、發(fā)生代償后，客戶已關(guān)?；蛎鎸?shí)亡；四、發(fā)生代償后，客戶遭受重大自然災(zāi)害或意外

10、事故，損失巨大不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ) 償，或所獲保險(xiǎn)補(bǔ)償金額相對(duì)較少，無力償還公司代償資金；五、發(fā)生代償后，客戶已經(jīng)逾期二年以上不能償還公司的代償資金。第十條 分類標(biāo)準(zhǔn)的特別規(guī)定。一、擔(dān)保項(xiàng)目展期或以新還舊后，滿足下列條件至少應(yīng)劃入關(guān)注類：借款生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；重新辦理貸款手續(xù)；反擔(dān)保措施有效。二、為保全資產(chǎn)等目的而申請(qǐng)借新還舊或展期貸款的項(xiàng)目至少劃為可疑類。三、對(duì)于因財(cái)務(wù)信息不足而無法進(jìn)行嚴(yán)格財(cái)務(wù)分析的項(xiàng)目， 在嚴(yán)格按照核心定義， 根據(jù)用途和反擔(dān)保方式，對(duì)其非財(cái)務(wù)因素分析進(jìn)行初分的基礎(chǔ)上，分類結(jié)果應(yīng)下調(diào)一 級(jí)。四、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保項(xiàng)目分類。如果企業(yè)之間關(guān)系松散、關(guān)聯(lián)程度低，各自享有足

11、夠的自主權(quán)，相互無法控制，可分別以其經(jīng)營(yíng)情況為主要分類依據(jù)進(jìn)行分類；如企業(yè) 之間關(guān)系密切、關(guān)聯(lián)程度高，存在控制與被控制的關(guān)系，分類時(shí)要兼顧考慮，被控制 企業(yè)信貸資產(chǎn)分類結(jié)果應(yīng)不得高于其受控企業(yè)的分類結(jié)果。五、中長(zhǎng)期貸款擔(dān)保項(xiàng)目分類。在建工程項(xiàng)目貸款期限越長(zhǎng)，對(duì)客戶還款能力的 不利影響和風(fēng)險(xiǎn)就越大。項(xiàng)目在建過程中，特別是建設(shè)初期，以投入為主，尚無產(chǎn)出, 其正常經(jīng)營(yíng)收入暫時(shí)不足以償還貸款本息。對(duì)該類擔(dān)保項(xiàng)目，應(yīng)綜合考慮建設(shè)項(xiàng)目是否按計(jì)劃進(jìn)行、現(xiàn)金流量是否與預(yù)測(cè)數(shù)一致以及能否保證貸款如期償還等因素評(píng)估擔(dān)保項(xiàng)目情況。如各方面情況正常，預(yù)期 經(jīng)濟(jì)效益可實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目，可歸為正常類。出現(xiàn)了不利于償還的因素，導(dǎo)

12、致預(yù)期經(jīng)濟(jì)效 益受聲。一定影響的項(xiàng)目，可歸為關(guān)注類；償還受到嚴(yán)重影響的項(xiàng)目，應(yīng)歸為可疑類第四章 項(xiàng)目分類操作程序及方法第十一條 項(xiàng)目分類操作程序。一、初分。項(xiàng)目小組填寫初分資料，在成分分析的基礎(chǔ)上，評(píng)估貸款償還的可能 性，并根據(jù)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，提出初步分類意見。（一）、收集整理財(cái)務(wù)資料。項(xiàng)目小組對(duì)收集到的基礎(chǔ)信息進(jìn)行分析，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表中有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行確 認(rèn)、比較，有疑問的數(shù)據(jù)例如：出現(xiàn)同期同一指標(biāo)數(shù)據(jù)跳躍很大或與同行業(yè)相比出入 較大的，賬表數(shù)據(jù)不相符的，資產(chǎn)、負(fù)債變化大的；以及流動(dòng)性及變現(xiàn)能力較強(qiáng)的數(shù) 據(jù)例如：應(yīng)收、應(yīng)付帳款，預(yù)收、預(yù)付款，存貨等數(shù)據(jù)，有針對(duì)性的向客戶及其關(guān)聯(lián) 企業(yè)、有關(guān)管理部門等

13、進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查或查詢。（二）、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，包括：1、調(diào)查客戶目前內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理狀況。重點(diǎn)在調(diào)查客戶的重大人事變化，包括法 定代表人是否變更，股東有無變動(dòng)，是否改制、更名、合并、兼并，營(yíng)業(yè)執(zhí)照及貸款 卡是否有效。2、調(diào)查有無他行新增貸款和其他融資。3、對(duì)貸款使用情況、經(jīng)營(yíng)情況、還款來源、凈收益、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期、產(chǎn)品市場(chǎng) 需求情況、客戶還款意愿等方面進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。4、調(diào)查反擔(dān)保的有效性，抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)狀；保證人的擔(dān)保意愿，重點(diǎn)調(diào)查 保證人的擔(dān)保能力。5、了解客戶新的發(fā)展方向及新項(xiàng)目的資金情況。（三）、初步分析項(xiàng)目基本情況，對(duì)項(xiàng)目的分類等級(jí)作出初步判斷。1、貸款目的分析。主要是分析合同最初約定用途與貸款實(shí)

14、際用途是否一致，這 是判斷貸款是否正常的最基本標(biāo)志。一旦貸款被挪用，還款周期及貸款償還可能性都 會(huì)受到影響，貸款風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)加大。2、還款來源分析。一般情況下，客戶的還款來源主要有客戶的經(jīng)營(yíng)收入、資產(chǎn) 轉(zhuǎn)換或銷售、抵押品處置、重新籌資及保證人代償?shù)?。各種還款來源的穩(wěn)定性和變現(xiàn) 能力不同，風(fēng)險(xiǎn)程度也不同。對(duì)比合同還款來源與實(shí)際可能還款來源是否一致，正常 經(jīng)營(yíng)獲得的收入是否是實(shí)際可能還款來源。3、客戶管理風(fēng)險(xiǎn)分析。包括客戶的組織形式、法人治理、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、 管理層的穩(wěn)定性、關(guān)聯(lián)交易、財(cái)務(wù)管理水平、法律糾紛等。4、還款記錄的分析。通過查閱還款付息記錄，不僅可了解貸款是在正常還本付 息，還是發(fā)生過嚴(yán)

15、重拖欠或被部分注銷，或是被經(jīng)歷過重組；了解客戶欠息天數(shù)與金 額及欠息原因。還款記錄是判斷客戶還款意愿的重要依據(jù)。5、反擔(dān)保分析。抵（質(zhì)）押反擔(dān)保主要分析權(quán)利的合法有效性、額度的充足性、 變現(xiàn)的可能性和保管形式的安全性。保證反擔(dān)保主要分析保證人保證能力的充分性、 保證人履行擔(dān)保義務(wù)的主觀意愿。（四）、根據(jù)以上分析，按影響貸款償還程度的大小，依次列出主要有利因素和 不利因素。（五）、提煉并歸納出要點(diǎn)，作出綜合分析，并與相關(guān)的四級(jí)分類評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)相掛 鉤，得出初步的分類結(jié)論。填寫在保項(xiàng)目分類認(rèn)定表 ，提出初分意見。二、復(fù)審。分類管理審核小組對(duì)在保項(xiàng)目分類認(rèn)定表中項(xiàng)目資料的完整性和 初分結(jié)果的準(zhǔn)確性進(jìn)行討論并提出審核意見，并進(jìn)行匯總整理。（一）、項(xiàng)目分類管理審核小組成員為總經(jīng)理、副總經(jīng)理。（二）、項(xiàng)目分類管理審核小組在兩個(gè)工作日內(nèi)對(duì)項(xiàng)目小組提供的客戶實(shí)際情況 說明材料、初分理由和初分結(jié)果及相關(guān)項(xiàng)目檔案資料進(jìn)行嚴(yán)格審查， 審核無誤后在在 保項(xiàng)目分類認(rèn)定表簽署復(fù)審意見。（三）、項(xiàng)目