五星級酒店財務(wù)部全系統(tǒng)操作流程及管理制度(可編輯).doc

1、五星級酒店財務(wù)部全系統(tǒng)操作流程及管理制度（可編輯）精選資料五星級酒店財務(wù)操作流程目錄第一節(jié)酒店財務(wù)管理范疇一、會計 HYPERLINKhttp:caiwuchengbenhesuano 成本核算核算管 理、會計核算原則、會計科目、會計各項主要環(huán)節(jié)的核算、會計憑證 和會計賬簿、會計檔案二、財會部管理、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)、總會計師 的職責(zé)、會計師的職責(zé)、飲食成本會計的職責(zé)、總臺收款員的職責(zé)、 餐廳收款員職責(zé)、總收款（出納）員的職責(zé)、薪金發(fā)放員的職責(zé)、日 間稽校員的職責(zé)、夜間稽核員的職責(zé)財務(wù)計劃管理制度資金籌集管理 制度經(jīng)費支出管理制度流動資金管理制度外匯管理制度外幣結(jié)算管 理制度前臺稽查操作制度利潤管

2、理制度營業(yè)收入、利潤及分配管理制 度收銀機使用制度收銀處早班操作制度收銀處中班操作制度收銀處 晚班操作制度收銀處結(jié)賬管理制度收銀處員工管理制度信用卡使用 管理制度旅行支票使用管理制度核數(shù)操作制度辦公用品財務(wù)處理制 度將售品、贈品、樣品管理制度成本損耗、控制管理制度財務(wù)報銷制 度費用報銷審批制度序言酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利它就無法生存下去。財務(wù)部在酒店的經(jīng)活動中負責(zé)收集、記錄、分類、總括、分析貨 幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論向管理者提供經(jīng)營資料供總經(jīng) 理進行經(jīng)營決策。財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務(wù)和計劃管理、會計核算管理、資 金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用

3、具設(shè)備管理、物料用品管 理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務(wù)部門進行上述有效管理能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的 經(jīng)濟效益從而促進企業(yè)不斷向前發(fā)展。第一節(jié)酒店財務(wù)管理范疇一、會計核算管理、會計核算原則() 遵守中華人民共和國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準(zhǔn)的協(xié) 議、合同。()會計年度采用歷年制。即自公歷每年月日起至月日止為一個會計制度。()采用借貸復(fù)式記賬法記賬。()根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用不論款項是否收付 都應(yīng)作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用即使款項已在本期收付都

4、不應(yīng)作為本期的收益與費用處理。()一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄都必須根據(jù)實際 發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行登記做到手續(xù)齊備內(nèi)容完整準(zhǔn)確及時。()記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。()一切收入與費用的計算必須互相配合必須在同一時期內(nèi)登記 入賬不應(yīng)脫節(jié)不應(yīng)提前或推后。()劃清資本出去與收益支出的界限不能互相混淆。()有關(guān)會計處理方法前后各期必須一致不得任意改變?nèi)缬懈淖?須經(jīng)批準(zhǔn)。（）建立內(nèi)部稽核制度對款項的支付財產(chǎn)物資的收發(fā)保管債權(quán)債 務(wù)的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)都要有明確的經(jīng)濟責(zé)任有合法的憑證 并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。、會計科目（）資產(chǎn)類現(xiàn)金每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。核算酒店

5、庫存現(xiàn)金找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”根據(jù)收付憑證按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日登記。銀行存款核算酒店存入銀行的各種存款?！案鶕?jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行 分別設(shè)置“銀行存款日記賬”根據(jù)收、付憑證日逐筆登記結(jié)出余數(shù)。采用人民幣為記賬單位對美元或其他外幣存款在登記外幣金額的 同時按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其 附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項 按團體或個人設(shè)分戶賬。設(shè)立專人負責(zé)催收賬款對不能收回的賬款必須查明原因追究責(zé)任 并取得有關(guān)證明。報財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)

6、轉(zhuǎn)為壞賬損失。其他應(yīng)收款核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款包括按金應(yīng)付保 險賠償?shù)?。按不同貨幣和債?wù)人每月編制明細表進行核算。待攤費用核算已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后時期分別負擔(dān)的各項費用如持攤保險費等。對支付金額較少不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費用不入本科目。每項待攤費用一般在個月內(nèi)分攤完畢。存貨核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、 飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、 用品及為包裝銷售食品 而儲備的各種包裝容器。各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理按品名設(shè)明細賬登記定期盤點。其他流動資產(chǎn)及按金不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。根據(jù)不同類型或項目每月編制明細表進行核算

7、。固定資產(chǎn)核算所有固定資產(chǎn)的原價。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上或單價在人民幣多少（由 酒店定）以上的房屋、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備和其他設(shè)備。第一批購入的營業(yè)性設(shè)備如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等雖在人民幣多少（由酒店定）以下也屬于固定資產(chǎn)。累計折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)按項目提取 折舊額并設(shè)置登記卡登記。根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神每月提取的折舊額優(yōu)先用于歸還資本。開辦費（指新建酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。其他遞延費用核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應(yīng)作本期全部負擔(dān)的費用如設(shè)備保養(yǎng)費、 廣告費、

8、在未還清本息前的固定資 產(chǎn)更新等。每項金額通常需要超過人民幣萬元以上或由酒店定。按項目根據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費用。()負債類應(yīng)付賬款核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項。對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細賬。應(yīng)付工資核算本期應(yīng)付給員工的各種工資包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。按應(yīng)付工資的明細賬核算。應(yīng)付稅金核算應(yīng)付的各種稅金如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。按稅金種類設(shè)明細賬登記。其他應(yīng)付賬及稅金核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項應(yīng)付款包括應(yīng)付手續(xù)費、應(yīng)付賠償費、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。按不同類別不同貨幣和債權(quán)人每月

9、編制明細表進行核算。預(yù)提費用核算預(yù)提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)按費用性質(zhì)設(shè)明細賬。社會勞動保險基金核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。待還投資此科目為貸款科目為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)其金額 應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。()資本類實收資本核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細賬。歸還資本本科目為借方科目以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊 及推銷開辦費之同數(shù)量資金撥作歸還資本之用累積金額即為歸還總 數(shù)。本年利潤核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入

10、本科目在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”分配利潤核算酒店利潤的 分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金()損益類營業(yè)收入核算酒店經(jīng)營 范圍內(nèi)的各項業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入分為：酒店收入：客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、 游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、 保齡球、音樂廳、美容中心。住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。營業(yè)稅金根據(jù)各項營業(yè)收入的不同稅率核算本期應(yīng)負擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。根據(jù)各

11、項營業(yè)稅分別列賬登記。營業(yè)部門直接成本。核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。營業(yè)部門直接費用核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。各部門直接費用中除“薪金及有關(guān)費用”子目外其余子目根據(jù)各 部門或各項業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。非營業(yè)部門費用薪金及有關(guān)費用：凡所有屬于行政及一般部門 如市場推廣（公共關(guān)系“銷售”）部物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān) 費用劃歸此項目。其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保 養(yǎng)費、能源供應(yīng)費。上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。營業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并 以實現(xiàn)數(shù)為。記賬

12、匯率的變動有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。保險費、借款利息：房屋和內(nèi)部保險的各種費用及正常經(jīng)營所需 的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）售賣資產(chǎn)損益：核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由 酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。推銷開辦費核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。固定資產(chǎn)折舊核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。投資利息根據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。、會計各項主要環(huán)節(jié)的核算()貨幣資金及往來款項的核算。()存貨的核算。()固定資產(chǎn)的核算

13、。()成本和費用的核算。()營業(yè)收入和利潤的核算。()投入資本的核算。、會計憑證和會計賬簿()每發(fā)生一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須取得或者填 寫原始憑證。各種原始憑證必須內(nèi)容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。自制的原始憑證則由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門的負責(zé)人和經(jīng)辦人員簽證。()記賬憑證包括收款憑證、付款憑證。各種記賬憑證、必須填明日期、編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、會計科目、 金額等。經(jīng)過制單人、指定的審核人員和會計部負責(zé)人簽證后據(jù)此記賬。各種記賬憑證連同所付原始憑證均須證明憑證種類、張數(shù)、起訖 號碼、所屬年度、月份、并由有關(guān)人員簽證、歸檔保管不得丟失。對于某些需要永遠保存的重要憑證應(yīng)另外保管并在該項原始憑證 和有關(guān)記賬憑證上加注說明。

14、()對外開出的憑證都要依次編號并應(yīng)自留副本或存根副本或存 根上所記載的內(nèi)容和金額必須與正本一致。副本和存根應(yīng)妥善保存。誤寫或收回作廢的對外憑證的正本應(yīng)附于原編號的副本或存根之 上。短缺或不能收回的應(yīng)在副本或存根上注明理由。()尚未使用的重要空白憑證如支票簿、現(xiàn)金收據(jù)等都要由會計 部專設(shè)登記簿進行登記妥善保管防止丟失。領(lǐng)用時應(yīng)經(jīng)過指定的人員批準(zhǔn)并登記后由領(lǐng)用人簽名。()由電腦記錄的賬簿具有不能涂改或用褪色藥水消除字跡的優(yōu) 點發(fā)生錯誤時只能另行填制記賬憑證予以更正。由人手記錄的賬簿和會計憑證不得刮擦、挖補涂改或用褪色藥水 消除字跡發(fā)生錯誤時應(yīng)根據(jù)錯誤性質(zhì)和具體情況采用劃線或另行填 制記賬憑證簿方法

15、予以更正。劃線更正時應(yīng)由記賬人員在更正處蓋章或簽名。()各種賬簿應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證、記賬憑證、憑證匯總 表進行登記要逐項記載：發(fā)生日期、憑證編號、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額 等。、會計檔案()會計憑證、會計賬簿和會計報表等各種會計檔案 資料要妥善保管不得丟失損壞。()年度會計報表會計師查賬報告等必須長期保存一般會計憑證、 憑證賬簿和月份、季度會計報表保存期限至少為年。()會計檔案保存期滿需要銷毀時須開列清單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查、報上 級主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后才能銷毀。銷毀會計檔案的清單應(yīng)長期保存。二、財會部管理、財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)()職權(quán)負責(zé)對所管部門負 責(zé)人的考勤、考績工作根據(jù)他們管理實績的好差有權(quán)進行表

16、揚和批評 獎勵或處罰。有權(quán)向總經(jīng)理建議任免所管部門的管理干部。有權(quán)任免領(lǐng)班以下的員工。有權(quán)處理所管部門的一切日常業(yè)務(wù)和事務(wù)工作。有權(quán)向下級下達工作和生產(chǎn)任務(wù)向他們發(fā)指示和進行工作策 劃。根據(jù)本部的實際情況和工作需要有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工 作。()職責(zé)對總經(jīng)理負責(zé)負責(zé)財會、 采購部和物業(yè)部的全面工作控制預(yù)算案指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達的各項工作任務(wù)處理所管部門的日常業(yè)審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。主持各部日常業(yè)務(wù)會議和部務(wù)會議進行營業(yè)分析作出經(jīng)營決策 和制訂成本控制方案。參加總經(jīng)理召開的總監(jiān)一級和部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議建 立良好的公共關(guān)

17、系。對部屬的工作進行策劃與督導(dǎo)培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè) 務(wù)能力。()業(yè)務(wù)要求財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員要求對酒店業(yè)務(wù)特 別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、假定、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會計知識。熟悉經(jīng)濟法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。了解和掌握酒店經(jīng)濟活動的情況。()工作內(nèi)容根據(jù)酒店的管理目標(biāo)對所管部門的業(yè)務(wù)工作進行 策劃。監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表、現(xiàn)金報告及周期性管理報告工 作。主持召開所管各部的部務(wù)會議進行業(yè)務(wù)溝通解決工作疑難聽取 部門負責(zé)人的意見和建議進行工作策劃和決策。負責(zé)與市場銷售(公共關(guān)系)部、房

18、務(wù)部、飲食部、綜合服務(wù) 部、非營業(yè)部等部門進行業(yè)務(wù)溝通。建立會議系統(tǒng)進行內(nèi)部控制定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目主要有：檢查財會部各部門各崗位履行工作職責(zé)情況。掌握日、周、月、季、年財務(wù)收支情況。檢查采購人員是否根據(jù)酒店的采購計劃按質(zhì)、按時、按量完成采 購任務(wù)。檢查采購人員在采購業(yè)務(wù)活動中是否遵紀(jì)守法。檢查倉管人員對倉庫物資的管理是否有條理、無損壞是否賬物相 符賬賬相符。檢查倉庫管理的防火防盜情況。檢查各收款點的收款情況有否漏單、錯單、多收或少收。每天要用一定時間認真審閱各種文件、報表和報告需要批復(fù)的必須及時批復(fù)。處理客人投訴和解答客人有關(guān)財務(wù)方面的咨詢。抓好培訓(xùn)工作不斷提高員工的業(yè)務(wù)技術(shù)

19、和工作能力。做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實際問題和困難 使他們有歸宿感責(zé)任感和事業(yè)心。向總經(jīng)理匯報工作。、總會計師的職責(zé)（）職責(zé)有的酒店的總會計師由財務(wù)總監(jiān)兼任。他的主要職責(zé)是：控制預(yù)算案指導(dǎo)制定公司政策及程序、合約 及牌照。管理現(xiàn)金流量。管理貸款、貸幣兌換及監(jiān)督信用部。管理會計事務(wù)、出納、收入核數(shù)業(yè)務(wù)等。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計的基本概念及實際工作方面的知 識包括熟悉會計的基本原理、常規(guī)、假定、原則及限制等方面的基礎(chǔ) 知識。會計學(xué)是一門專門學(xué)、要掌握會計理論及實際工作的發(fā)展動向熟悉和掌握商業(yè)法、經(jīng)濟法及本地區(qū)的法律及法規(guī)熟悉和掌握 酒店法。()工作內(nèi)容監(jiān)督編制綜合決算表、預(yù)算表

20、現(xiàn)金流量報告。管理酒店日常財務(wù)會計工作。確保酒店在經(jīng)營活動中對成本、定價、現(xiàn)金流量的控制及對財 務(wù)預(yù)算案及預(yù)算的控制。建立會計系統(tǒng)進行內(nèi)部控制定期進行工作檢查。提議薪金工資率的增減及財務(wù)部人員的編制問題。負責(zé)與各個部門如財務(wù)部內(nèi)部、各營業(yè)部門和非營業(yè)部門進行 業(yè)務(wù)溝通。建立各種物資、財會管理制度。制定每個崗位的工作職責(zé)、工作程序。就財會的政策和法律問題與總監(jiān)和總經(jīng)理研究和磋商。對部屬員工作進行培訓(xùn)不斷提高員工的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。、會計師的職責(zé)酒店財務(wù)部的會計師由于分工不同其職責(zé)、業(yè)務(wù) 要求及工作內(nèi)容也有所不同。()負責(zé)與收銀有關(guān)賬目來往的會計師負責(zé)保存酒店內(nèi)賓客須按時支付的賬目的記錄控制及平衡預(yù)

21、付定金計算一切應(yīng)付的傭金。處理會計爭端及疑問。與信用部經(jīng)理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。確保合同所訂閱有關(guān)單位的協(xié)議、價格及安排。編制每月的會計應(yīng)收賬款報告書。業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計及簿記原則。熟悉和掌握計算機的操作技術(shù)。熟悉和掌握資料處理的理論和實際知識。工作內(nèi)容正確記錄各類賬目的數(shù)字及借貸項目。準(zhǔn)時寄出財務(wù)的帳項、對賬單及事后的一切函件。將過期賬戶的所有資料提供給有關(guān)人員以便采取措施和行動。將附屬的應(yīng)收賬款分類賬與每月應(yīng)適當(dāng)控制的賬戶平衡編制各處 應(yīng)收賬款分類賬的“分期”計算表。編制每季度應(yīng)收賬款報告。()負責(zé)酒店日常所有費用(薪金除外)支出的會計師。職責(zé)對酒店日常所支付的費用進行統(tǒng)計

22、、控制掌握銀行存款余 額的記錄。核對及處理酒店內(nèi)支付的費用編制支出分析及其他有關(guān)供貨單位 和個人發(fā)票的月結(jié)單。處理訂單、收入及支出的記錄根據(jù)酒店支付情況作出分析報告供總監(jiān)和總經(jīng)理參考以便控制費 用開支保持收支平衡不超預(yù)算。業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計及薄記原則。熟悉和掌握銀行程序和進口物資、原材料有關(guān)規(guī)定和文件。熟悉和掌握計算機的操作技術(shù)及最新數(shù)據(jù)的處理方法。工作內(nèi)容負責(zé)所有支出(薪金除外)包括即時支付或經(jīng)常支付 的款項準(zhǔn)備支票并將支票、收據(jù)以及支付文件、資料呈交總監(jiān)核準(zhǔn)。計算及核對訂單、收入記錄及供應(yīng)單位和個人開署的單據(jù)。計算及核對有關(guān)運輸及供應(yīng)商的信用備忘錄。發(fā)出收據(jù)包括供應(yīng)單位和個人開署的單據(jù)

23、及信用備忘錄的價格分 布。檢查供應(yīng)單位和個人的每月報告是否符合酒店的會計應(yīng)付記錄。保持完整的會計應(yīng)付記錄及最新的資料檔案。提供財務(wù)計劃及銀行余額記錄最新的支出分析以供總監(jiān)和總經(jīng)理 參考O、飲食成本會計的職責(zé)有的酒店稱飲食成本會計為包含業(yè)務(wù)成本 主任或飲食成本總監(jiān)。其對財務(wù)總監(jiān)或總會計師負責(zé)。()職責(zé)負責(zé)對飲食成本進行監(jiān)督對飲食部的經(jīng)營和賬目往來 進行監(jiān)督和管理。負責(zé)飲食成本的核算。督導(dǎo)成本控制及清點存貨審查食品原材料的采購。隨時抽查酒店飲食供應(yīng)情況。就所有成本報表進行預(yù)測和分析就食品和飲品的價格銷售潛力 編制比較報告向飲食總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理提供資料。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握酒店及飲食會計業(yè)務(wù)

24、。熟悉和掌握成本及存貨盤存控制。熟悉和掌握食品和飲品的市場情況及進價、售價、食品原材料 的起貨成率。()工作內(nèi)容編制每日飲食營業(yè)報表計算每月飲食部及各餐廳 的三項經(jīng)濟指標(biāo)對比表。審查飲食價格表核算食物及飲品的采購數(shù)量。審查及編制每月飲食記錄計算飲食成本。根據(jù)食品原材料的起貨成率和烹飪標(biāo)準(zhǔn)計算食品價格。進行飲食銷售分析。檢查和核對食品原材料的供應(yīng)、驗收、儲存等情況。對食品原材料貯存過多的部分向行政總廚提出處理意見或建 議。與飲食總監(jiān)和行政總廚進行業(yè)務(wù)溝通對酒店飲食管理、控制系 統(tǒng)提出改進意見。與飲食總監(jiān)和行政總廚商討在不降低食品質(zhì)量的情況下提高食 品原材料的利用率降低成本和費用。、總臺收款員的職

25、責(zé)()職責(zé)將住客之分類及最新帳目記入房 號內(nèi)并注意保存負責(zé)為結(jié)賬收取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬、支票、信用卡等支付方式支付的 住宿、餐飲、洗衣等費用。核實賬單及信用卡。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握各國貨幣當(dāng)天的兌換率能識別各貨幣 的真?zhèn)?。將賓客的各種賬單保存好不可遺失不可搞混。熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。會計英語。()工作內(nèi)容熟悉和掌握酒店內(nèi)各類房費、餐費和洗滌費等費 用標(biāo)準(zhǔn)及折扣。將各類收取費用過入房號內(nèi)。為賓客結(jié)賬。賓客來結(jié)賬時要表示歡迎迅速為客人結(jié)賬。若客人來得太多要禮貌地示意客人排隊按順序結(jié)賬。客人結(jié)賬時要將客人房費、餐飲費、洗滌費、娛樂費等費用累計 總收費。客人交款時要當(dāng)客人面點清要唱收并向客人表

26、示多謝?？腿私Y(jié)完賬離開時要表示歡送。歡迎他下次光臨。賓客付款方式現(xiàn)金付款：現(xiàn)金包括人民幣和外幣。銀行信用卡結(jié)賬。用支票、轉(zhuǎn)賬方式結(jié)賬。將收取的以支票、換賬、信用卡支付之賬項過入相應(yīng)的賬號內(nèi)將所收賓客的現(xiàn)金、支票、轉(zhuǎn)賬、信用卡的賬單匯總送交會計 部入賬。對于走單賬項應(yīng)配合信用部經(jīng)理采取措施追賬。編制每日營業(yè)報表。、餐廳收款員職責(zé)（）職責(zé)負責(zé)在餐廳飲食銷售活動中顧客結(jié) 賬收款。負責(zé)將顧客用轉(zhuǎn)賬方式、支票或信用卡結(jié)賬的賬單轉(zhuǎn)送前臺收 款處或會計部。核實賬單及信用卡。（）業(yè)務(wù)要求能識別各國家貨幣的真?zhèn)问煜ず驼莆崭鲊泿女?dāng) 天的兌換率。熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。不可將不同客人的點菜單、飲品單等

27、搞混。（）工作內(nèi)容收款員接到值臺送來的收款結(jié)賬單后要累計食品、 飲品、茶芥（雜項）等費用開出收款單交值臺為客人結(jié)賬。收市后將現(xiàn)金、支票、賬單匯總交總收款員。結(jié)算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實。編制當(dāng)市營業(yè)情況報告或報表交會計匯總。、總收款（出納）員的職責(zé)（）職責(zé)負責(zé)收集當(dāng)日所有現(xiàn)金款 項并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。負責(zé)收集當(dāng)日所有賬單收據(jù)、追查遺失賬單。編制每日銀行存款及按銀行規(guī)定留存流動金外其余送銀行存。負責(zé)報賬的現(xiàn)金支付掌管零用現(xiàn)金。整理收款員每日營業(yè)報告表。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉(zhuǎn)賬 的工作程序。熟悉和掌握各國貨幣當(dāng)天的匯率能識別各國貨幣

28、的真?zhèn)巍Ｊ煜ず驼莆帐浙y機及計算機的操作方法。()工作內(nèi)容每日收集及點算(在證人面前)收款員交來款項 數(shù)目并報告差異數(shù)目以備調(diào)查。收取每日收據(jù)及收款員每日工作報告表將所有現(xiàn)金及支票金額 撥入每日的存款額內(nèi)。向所有的收款員提供所需零錢以供找數(shù)。補允收款員支出的款項。檢查準(zhǔn)備支付現(xiàn)金的單據(jù)是否經(jīng)過上級批準(zhǔn)。編制收款員每日報告。對收款員進行定期培訓(xùn)不斷提高他們的素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力幫助他 們解決工作上的問題和困難。、薪金發(fā)放員的職責(zé)()職責(zé)負責(zé)保存與薪酬有關(guān)的資料。編制及傳送報告編制報稅表。熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動工資、各項補貼、 工資總額等情況。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握勞工政策和基本法規(guī)。熟

29、悉和掌握有關(guān)職工福利的規(guī)定和政策熟悉和掌握財務(wù)記賬和計算方法。熟悉辦公室日常工作和現(xiàn)金處理工作。、日間稽校員的職責(zé)()職責(zé)負責(zé)對收款進行督導(dǎo)。核查酒店的收益及編制每日收益報告書。()業(yè)務(wù)要示熟悉和掌握會計及簿記業(yè)務(wù)。熟悉和掌握內(nèi)部管理程序及審校賬目。()工作內(nèi)容審校現(xiàn)金收入及單據(jù)。編制每日的營業(yè)報告。根據(jù)夜間稽核員的誤差報告書調(diào)查賬目的差異。編制營業(yè)摘要說明作為進入營業(yè)日記賬的資料。編制每月優(yōu)待付款的對賬表。檢查定價是否合適及證實未來房間的租用率。檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適并依照管理部門的指示 對所有未付款賬單進行核準(zhǔn)?？刂撇蛷d賬單及會計賬號的發(fā)出。實施內(nèi)部現(xiàn)金管制及賬目系統(tǒng)的內(nèi)部管制

30、。、夜間稽核員的職責(zé)()職責(zé)監(jiān)督餐廳及總服務(wù)臺收款處的夜 間稽核員工作。根據(jù)正式單據(jù)及證明文件查核酒店總收益編制每日收益報告 書。()業(yè)務(wù)要求熟悉和掌握會計及核數(shù)業(yè)務(wù)。熟悉和掌握內(nèi)部管理程序。()工作內(nèi)容與總稽核員監(jiān)督所有出納員點算浮動現(xiàn)金。編制每日營業(yè)報告。核查餐次數(shù)目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。編制營業(yè)狀況的摘要說明作為記入營業(yè)日記賬的資料。管理餐廳單據(jù)及會計賬并確保有關(guān)費用的過賬正確無誤。實施現(xiàn)金及發(fā)票系統(tǒng)的內(nèi)部管制。財務(wù)計劃管理制度、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排計 劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價格等變化情況并作出詳細分析和充分估計 以審定、編制財務(wù)計劃。、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務(wù)

31、計劃按各部門的不同經(jīng)營范圍、計 劃期的多方面因素和歷史資料參考部門年初的上報計劃分攤酒店計 劃指標(biāo)下達給各業(yè)務(wù)部門實施。、財務(wù)計劃分為年度、季度計劃：()每年第三季度進行酒店財務(wù) 內(nèi)審每年第四季度各部門向財務(wù)部提交用款計劃經(jīng)綜合平衡后提出 每二年的財務(wù)收支計劃報酒店總經(jīng)理室和財務(wù)部。()酒店財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計劃合理安排比例下達定額指標(biāo)給 各部門。()各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標(biāo)結(jié)合 本部門的具體情況按月分攤季度任務(wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo) 檢查尺度。()酒店對各業(yè)務(wù)部門的計劃檢查按季進行全年清算。、財務(wù)計劃內(nèi)容：（）財務(wù)部應(yīng)編制：流動資金計劃、營業(yè)計劃、 費用計劃、外匯

32、收支計劃和利潤計劃、償還債務(wù)計劃及基建計劃、利 潤分配計劃等。（）各部門應(yīng)編制：銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等?？头坎浚簜淦肥褂糜媱潱ê挠闷罚?、費用計劃、設(shè)備維修更新 及購置計劃等。餐飲部：營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品 采購計劃、設(shè)備維修更新及購置計劃等。商場部：銷售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商 品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計 劃、商場裝修計劃、設(shè)備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計 劃等西餐歌舞廳：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食 品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和

33、設(shè)備養(yǎng)護計劃等采購 部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等旅游部： 客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等管家部：費用計劃、 用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更 新計劃、花店經(jīng)營計劃等布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品 耗用計劃等事務(wù)部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等工程部： 燃料 進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設(shè)備維修計劃、零配件及工具購置 計劃和費用開支計劃等。（）總經(jīng)理室、人事部、財務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費用開支計劃()各部所需編報的計劃、送財務(wù)部匯總呈報。資金籌集管理制度、酒店籌集資金應(yīng)該按國家法律法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財務(wù)制定規(guī)定可一次或分

34、期籌集。、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時經(jīng)總經(jīng)理室決定投資者增加投資額也是 一種方式。、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：()酒店根據(jù)需要可用原有的固定 資產(chǎn)作抵押向銀行或其他單位借款借向銀行貸款時應(yīng)通過酒店總經(jīng) 理室批準(zhǔn)。()借款余額不得超過酒店的實收資本重大項目或借款余額已超 過實收資本的以上的借款應(yīng)單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。、對各方籌集的資金應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用不許挪作 他用。、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理大額開支一般要事 先列入財務(wù)計劃并應(yīng)附有經(jīng)濟效益預(yù)測資料。經(jīng)費支出管理制度、對于發(fā)給員工的工資、津

35、貼、補貼、福利補 助等必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支 出不得以編制定額、預(yù)算計劃數(shù)字列支、購入酒店辦公用品和材料直 接列為經(jīng)費支出但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實際撥補數(shù)以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出、撥給所屬部門的經(jīng)費應(yīng)按批準(zhǔn)的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。、撥給的各項補助款和無償慈善投資應(yīng)依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費支出、員工福利費按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計算提存直接 列為經(jīng)費支出并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶以后開支 時在其他存款中支付。、購入的固定資產(chǎn)經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出同時記入固定資產(chǎn)和固 定資金科目。、其他各項費

36、用均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。低值易耗品財務(wù)管理制度、各部門每月制定低值易耗品采購計劃 經(jīng)財務(wù)部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購財務(wù)部 根據(jù)該部門費用定額審核報銷。、由使用部門指定專人負責(zé)管理低值易耗品建立卡和賬冊卡片一 式兩份由采購部門專人保管一份使用部門專人保管一份財務(wù)部登記 明細分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負責(zé)人簽字才能生效。、對損壞和丟失的低值易耗品應(yīng)分清責(zé)任屬工作差錯的要由責(zé)任 人填寫報廢單部門負責(zé)人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償屬有意破壞或丟失的要罰款處理。、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點并寫出盈虧報告及原因 由有關(guān)部門負責(zé)人審核憑此報銷或入賬。家具、用具財務(wù)管

37、理制度、要按年分季編報家具、用具的購進計劃由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃報財務(wù)部審查并 提出意見后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。、家具、用具的購進成本包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后作出賬務(wù)處理在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記領(lǐng)用部門或個人應(yīng)負保管責(zé)任同 時必須做好日常修理工作。、修理家具、用具所用的開支以“營業(yè)費用修理費”列支。、家具、用具因磨損而失去使用價值時經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報廢。報廢的家具出售時其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。、丟失、毀損家具、用具時、由當(dāng)事人或部門寫明原因向部門經(jīng) 理報告轉(zhuǎn)報財務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損由當(dāng)事人負責(zé)賠償或

38、部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。、家具、用具發(fā)生溢余或短缺應(yīng)先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益” 或“待處理損失”科目賬戶查明原因并分別不同情況審批后轉(zhuǎn)入“壞 賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。固定資金管理制度、酒店的固定資金主要來源于流動獎金占用固 定資金直接影響流動資金的運用因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。、酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金充分利用已置的固定資產(chǎn) 每月均需核算固定資金利用率季度檢查、 年終清算考核各部門使用固 定資金的效果、全面推行部門獨立核算同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績攤繳占用費攤繳費率按國家規(guī)定 執(zhí)行促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能壓縮固定資

39、金的使用、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批不得私自購置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進行采購財務(wù)部不予報銷費用。流動資金管理制度、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用 在保證按批準(zhǔn)計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下以較少的占用資 金取得較大的經(jīng)濟效益。、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時嚴(yán)格控制庫存物品物料 原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外超儲物資商品原則上不得使用流動資 金只能壓縮超儲的商品、物料以減少占用流動資金。、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù) 法規(guī)和制度。、使用的基本要求()在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理 要求的前提下加速資金周轉(zhuǎn)擴大經(jīng)營以減少流動資

40、金的占用。()加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算減少對流動資金的占用()各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù)并在每月上報經(jīng)濟業(yè) 務(wù)報表的同時上報流動資金使用效率的實績即流動資金周次數(shù)和流 動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。()對商品資金的占用應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神盡量壓縮()盡量 減少家具、用具的購置。外匯管理制度、酒店營業(yè)收入中的外匯收款員必須詳細記錄在營 業(yè)收入日報表中連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中于第二天上午繳總出納 入庫。、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn) 賬。、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才 能進行外匯結(jié)算辦理。訂

41、立業(yè)務(wù)合同時除摸清信譽和償付能力外還必須事先預(yù)存一次業(yè) 務(wù)往來所需費用在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次（項）業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。、負責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié) 議辦理結(jié)算并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收凡在上述的 時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦 理催收同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得 坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。、使用外匯必須編制使用外匯計劃除商品、食品、原材料外要使 用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、 能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查報總經(jīng)理審批后方可購置。、用外匯購進的商

42、品、原材料、備用品、工具等在出售、調(diào)撥調(diào) 劑時必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥特殊情況需收取本 幣的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度客人交外匯付賬單者一律按當(dāng)天的匯率 折算本幣嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值也不得取整舍零作匯率折算外匯。、客人付外幣者一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。、使用信用卡簽付賬單者一律按賬單實際金額填列“認購單”并 讓客人簽付不另收手續(xù)費。、以記賬或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者本幣與外幣的折算率按結(jié)賬 當(dāng)天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。、不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶 來進行結(jié)算。外幣結(jié)算管理制度、酒店在收到外幣時

43、應(yīng)折合成記賬本位幣全額 入賬公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率均需經(jīng)酒店總經(jīng) 理審定發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費用。、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn) 的價值提供各項服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖 減財務(wù)費用清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。、酒店收到投資者用外幣付出的投資按投資當(dāng)日的外匯牌價折合 成記賬本位幣。、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不 同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額作為資本公積。、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定并按時報送外匯收支情況申報表。前臺稽查操

44、作制度、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致報表左右 要平衡賬單齊全并蓋上會計處收款章賬單要付款方式如果客人要底 單底單要蓋上結(jié)算章。、收取外匯要按當(dāng)天牌價折算收旅行支票要扣除貼息。、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認可免費住房必須由總經(jīng)理或副總 經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)包括加床和餐費報賬單 位的報表一定要資料齊全（訂單、底單）。、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。、輸單必須單據(jù)齊全缺少單據(jù)要說明具體原因。、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進行操作一定要有主管簽名和客人 簽名。、團體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租要立刻 通知收款處采取補救措施。利潤管理

45、制度、年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指 標(biāo)各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時必須說明原因取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后才能 核減指標(biāo)。、經(jīng)酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平各部門務(wù)必用 于擴大營業(yè)額爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費用水平不得突破酒 店下達的費用額。、各部門使用的原材料和出售商品的購進必須事前做出計劃確定 合理的庫存和購進適銷對路的商品防止資金積壓。、各部門應(yīng)繳酒店財務(wù)部的利潤不得遲于月后十天。、各部門應(yīng)負責(zé)利潤的明細核算根據(jù)有關(guān)憑證正確計算銷售收入、 成本、費用、稅金及利潤。營業(yè)收入、利潤及分配管理制度、確認營業(yè)收入必須以酒店各項 服務(wù)已經(jīng)提供同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額

46、價款或取得收取價款的合法 證據(jù)為標(biāo)志。、營業(yè)收入按實際價款計算發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營業(yè) 收入。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對外付出傭金的應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請 示經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支付如需代領(lǐng)代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng) 導(dǎo)認定。、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算各收銀點當(dāng)日 收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后于次日上 午應(yīng)全部上交財務(wù)部各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、 包房定金在及時如數(shù)上 交財務(wù)部。、營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則記賬與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè) 費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務(wù)費用一起反映預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù) 付期分期計入當(dāng)期營業(yè)收

47、入中。、嚴(yán)格按照國家法令計提各項稅金、基金并按時納稅。、酒店的利潤總額計算公為：利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營 業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成本-營業(yè)費用-管理費用-營業(yè)外支 出-匯總損失（）營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰 款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項及 其他收入（）營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈 損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。、按照公司規(guī)定全年應(yīng)上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預(yù)交到 年終結(jié)算時經(jīng)年審后再多抵少補保證全年計劃數(shù)。、酒店每年交納所得稅后的利潤按照旅游財務(wù)制度的規(guī)定依下列 順序分配：（）支付各項稅金的滯納金、

48、罰金和被沒收的財物損失（） 彌補上一年的虧損（）按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例提取法定盈 余公積金和公益金（）按公司規(guī)定的金額上交未分配利潤。、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等 項開支且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。收銀機使用制度、酒店商品柜臺設(shè)置收銀機付款記錄商品銷售金 額匯總商品銷售總金額監(jiān)督核對商品銷售情況、出售的商品都必須將金額輸入收銀機按日銷售匯總總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符、每日繳款時必須把日銷售總額打出然后將記錄紙撕下連 日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負責(zé)核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符如果有差錯要立即查清楚、在使用收銀機時不能將收銀機作為

49、計算器使用隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算如果由此造成記錄、匯總金額和日 報表、明細賬不符由當(dāng)班營業(yè)員負責(zé)。收銀處早班操作制度、主要處理酒店客人退房手續(xù)、接到客人的 房間鑰匙認清房號準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退 房管家部員工接到電話后盡快檢查房間、 準(zhǔn)備好客帳單給客人查核是 否正確該步驟完成時樓層服務(wù)員必須知會房間檢查結(jié)果如有無客房 酒吧消費、短缺物品等為互相監(jiān)督收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號記 在客人登記表上樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號、客人核對帳單無 誤并在帳單上簽名確認后收銀處方可收款收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收、付款、帳單附在登記表后面以備日后查帳核對、為避 免走數(shù)

50、應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單、下班前打印出客人押金余額報表檢查客人押金余額是否足夠?qū)ρ航鸩蛔愕囊谐?名單以便中班追收押金。收銀處中班操作制度、負責(zé)收取新入住客人的押金注意客人登記 表上的人住天數(shù)保證收足押金、追收早班列出欠款客人的押金晚上時 仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收、 檢查信用卡止付黑名單發(fā)現(xiàn)黑 名單或者信用卡賬戶上無款的客人應(yīng)及時通知客人改以其他方式付 款如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理、 下班前打印出客人押金額以備 核查。收銀處晚班操作制度、負責(zé)核對當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確如有錯 誤應(yīng)立即改正。、應(yīng)與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。、制作報表：（）會計科目活動簡表（

51、）會計科目明細報表（）房 間出租報表（）夜間核數(shù)報表、制作繳款單按單繳款不得長款、短款、夜間核對過房租、清洗電腦后做好夜間核數(shù)。、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項并在交接簿上作簡明的工 作情況記錄交辦本班未完之事。收銀處結(jié)賬管理制度、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)纬冻辗乐钩霈F(xiàn)不必要的爭執(zhí)。、信用卡必須核對卡主簽名簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同信用卡 上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的 名字相同身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。、收取支票應(yīng)注意以下兩點：（）對好印鑒印鑒不模糊不過底線并 且有開戶行名稱（）限額、簽發(fā)日期等。收銀處員工管理制度、熱情有禮吐字清晰唱收唱付將找款遞給顧 客不允許

52、扔、摔、甩、丟等、嚴(yán)禁套取外匯、外幣、嚴(yán)禁向收銀處借 款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人、 嚴(yán)禁收半日租或全日租而 不計入營業(yè)收入、嚴(yán)禁打非工作電話不準(zhǔn)長時間接私人電話、長、短 款項要向上級反映、匯報及解釋原因、不得以白條沖款賬、由于工作 失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償、下班時做好交接班工作。信用卡使用管理制度、接收信用卡時核對清楚信用卡是否是本商 場可以使用的信用卡、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用、核 查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼如查出此卡號碼在“止付名單”上就要扣留此信用卡并將該卡交回發(fā)卡銀行、注意金額的

53、限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心取回授權(quán)號碼、核查完畢按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求 填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目的要求認真填寫字跡清楚做到準(zhǔn)確 無誤、票據(jù)填寫完后請持卡人簽名認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣可以請顧客出示護照 （身份證明）核實如果是冒充簽名使用信用卡應(yīng)扣留信用卡、票據(jù)填寫完畢將“持 卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客、未按信用卡使用原則去做造成的經(jīng)濟損 失由經(jīng)手人負責(zé)。旅行支票使用管理制度、客人到商場購買商品可以使用旅行支票 但不接受私人支票。、檢查旅行支票：（）旅行支票具有一定面額

54、（）支票正同上方簽 名處已留持票人的簽名（）支票在燈光下有折光反映票面有凹凸花紋。、接受前請持票人當(dāng)面在支票下方簽名否則支票無效并與上方已留簽名核對是否相符。、如對簽名有疑義可請持票人在支票背面再次簽名核對。、請客人出示護照核對護照姓名與支票上簽名是否相符并把護照 國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩蓱?yīng)請銀行兌換處鑒定。、對于外幣旅行支票銀行要收取貼息。、當(dāng)支票實際價值不于所購商品價值時應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。、請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)并注明何種貨 幣和買入價。核數(shù)操作制度、整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等落實上一天稽查 出來的問題、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知

55、書送到有關(guān)部門簽收、核對各收 款點的營業(yè)報表包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、 客房酒水等、稽核人員應(yīng)抽查餐單核對點菜單與賬單是否相符、檢查 當(dāng)天到達的客人房租情況檢查房租折扣是否符合規(guī)定檢查前臺接待 處交來的批條是否齊全、檢查客人住宿登記卡是否齊全、將各收款點 營業(yè)額輸入電腦、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與 營業(yè)日報表進行平衡后應(yīng)與營業(yè)報表總合計數(shù)一致、檢查無誤后將上 列報表裝訂在一起分送到各部門。辦公用品財務(wù)處理制度、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、 筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品每季度編報領(lǐng)用計劃 統(tǒng)一由財務(wù)部購進交倉庫保管各部門按月領(lǐng)用、 酒店的辦公用品除個 別零星急需外各部門不得自行采購和復(fù)印、 各部門領(lǐng)用辦公用品必須 填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、 領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后由倉管員簽名 領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務(wù)或文員記錄之用另一聯(lián)由倉庫按月 裝訂作為便查簿以備檢查、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤 后在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收并立即登記商品貨卡和便查簿不必填進倉驗收單、財務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算可憑采購員進貨交倉庫 驗收后的原始發(fā)貨票經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額以及倉管員 驗收和經(jīng)手人簽名即準(zhǔn)予辦理報賬、 辦公用品財務(wù)核算處理直接攤?cè)?費用列支即應(yīng)以“管理費-辦公用品”科目列支不必