NC63全產(chǎn)品培訓(xùn)-存貨核算

1、yonyou software Co., Ltd.用友軟件股份有限公司姓名 王印芬2013年 9月1日多級集團(tuán)管控 全產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)同 動態(tài)企業(yè)建模 大企業(yè)云平臺NC63全產(chǎn)品培訓(xùn) 存貨核算篇 目錄yonyou software Co., Ltd.課程目標(biāo)與要求產(chǎn)品架構(gòu)及功能概述產(chǎn)品解決方案V6.3新增功能及重點(diǎn)改進(jìn)練習(xí)與思考題課程目標(biāo)1、熟悉63存貨核算產(chǎn)品功能。學(xué)習(xí)要求1、為保證學(xué)習(xí)效果，如需學(xué)習(xí)本課程，需先學(xué)習(xí)在線課程”動態(tài)建模平臺” ；2、學(xué)習(xí)和存貨核算相關(guān)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，重在前端業(yè)務(wù)產(chǎn)品，后端要了解會計(jì)平臺、總賬。課程目標(biāo)與要求目錄yonyou software Co., Ltd.課程目標(biāo)與要

2、求產(chǎn)品架構(gòu)及功能概述產(chǎn)品解決方案V6.3新增功能及重點(diǎn)改進(jìn)練習(xí)與思考題目錄yonyou software Co., Ltd.產(chǎn)品架構(gòu)及功能概述產(chǎn)品介紹存貨核算的核算范圍及方法存貨核算集成應(yīng)用產(chǎn)品架構(gòu)及功能概述對供應(yīng)鏈各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及的存貨成本信息進(jìn)行管理的系統(tǒng)按照物料設(shè)置的計(jì)價方式對存貨核算成本將存貨成本信息傳至總賬。反映其資金占用情況， 為企業(yè)的財務(wù)決策提供信息存貨核算在NC中的定位財務(wù)/總帳銷售管理合同管理庫存管理采購計(jì)劃采購管理存貨核算應(yīng)收管理應(yīng)付管理庫存計(jì)劃價格管理運(yùn)輸管理生產(chǎn)制造委外加工采購價格質(zhì)量管理內(nèi)部交易返利管理信用管理計(jì)劃預(yù)算生產(chǎn)成本支持多種計(jì)價方式先進(jìn)先出移動平均全月平均計(jì)劃

3、價個別計(jì)價 注：批次核算，在NC中目前只支持移動平均計(jì)價方式，其他計(jì)價方式暫不支持批次核算。靈活支持各種業(yè)務(wù)成本核算支持設(shè)置成本計(jì)算的范圍即成本域，成本域支持在三個層級上定義：財務(wù)組織、庫存組織、庫存組織+倉庫按主賬簿核算成本（后續(xù)考慮多賬簿）。支持多種入出庫業(yè)務(wù)傳入到存貨核算；支持出庫跟蹤入庫業(yè)務(wù)，個別計(jì)價成本計(jì)算時取入庫單成本；支持采購管理費(fèi)用暫估、費(fèi)用結(jié)算對存貨成本的影響；支持內(nèi)部交易費(fèi)用結(jié)算對存貨成本的影響；支持發(fā)出商品處理；支持原單退貨取原藍(lán)單成本；靈活支持各種業(yè)務(wù)成本核算支持進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)的處理；支持假退料業(yè)務(wù)的處理；支持按倉庫出賬；快捷的操作方式支持導(dǎo)入庫存期初數(shù)據(jù)或結(jié)存數(shù)據(jù)；支

4、持產(chǎn)成品入庫成本分配讀入外部EXCEL數(shù)據(jù)和導(dǎo)出EXCEL；支持成本計(jì)算前的依賴檢查，得到成本計(jì)算順序，減少成本計(jì)算被中斷的概率；支持對異常結(jié)存的自動處理和手工處理兩種方式，提供成本域異常結(jié)存處理和倉庫異常結(jié)存處理的功能；支持總賬與存貨核算對賬。支持跌價提取，支持按照賬齡提取和手工輸入當(dāng)前市價兩種方式進(jìn)行調(diào)整；支持計(jì)劃價的批量調(diào)整；目錄yonyou software Co., Ltd.產(chǎn)品架構(gòu)及功能概述產(chǎn)品介紹存貨核算的核算范圍及方法存貨核算集成應(yīng)用存貨核算產(chǎn)品的核算范圍核算范圍：存貨存貨在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料、物料等處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品

5、或商品包括各種原材料、輔助材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、庫存商品、發(fā)出商品，和其他類似的各種資產(chǎn)最終目的：銷售如，在建工程物資、固定資產(chǎn)以及特準(zhǔn)儲備等物資不屬于存貨核算的范圍。確認(rèn)存貨的標(biāo)準(zhǔn)：企業(yè)對貨物是否有法定所有權(quán)，與存貨目前在何處存放無關(guān)如，在途商品存貨取得的成本外購成本、自制成本、委托加工成本外購存貨成本一般包含：采購成本：采購價格、進(jìn)口關(guān)稅和其他可計(jì)入成本的稅金（如消費(fèi)稅，不可抵扣的增值稅等）不可抵扣的增值稅：小規(guī)模納稅人購入存貨，無法取得增值稅專用發(fā)票；用于非應(yīng)交增值稅項(xiàng)目或者免稅項(xiàng)目的。采購費(fèi)用： 合理損耗、運(yùn)輸費(fèi)（不可抵扣增值稅的部分）、裝卸費(fèi)、保險費(fèi)

6、等也可計(jì)入成本；商品流通行業(yè)運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)等直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)費(fèi)用。 存貨取得的成本自制存貨的成本一般包括：材料成本（原材料、外購半成品、能源、輔助材料、包裝物等）人工成本和其他制造費(fèi)用（維修費(fèi)）委托加工存貨成本一般包括：材料成本（加工耗費(fèi)的原材料、半成品的成本）加工費(fèi)及相關(guān)稅金運(yùn)雜費(fèi)等存貨入賬金額實(shí)際成本：收發(fā)存均按實(shí)際成本計(jì)價。計(jì)劃成本：收發(fā)存按計(jì)劃成本計(jì)價，需要登記材料成本差異。月末計(jì)算成本差異率，并分?jǐn)偟匠鰩靻紊?，將出庫成本調(diào)整為實(shí)際成本。計(jì)劃成本法：除了簡化核算過程外，還可以將各部門使用材料的實(shí)際成本與計(jì)劃成本比較，考核各部門完成計(jì)劃和定額的情況，明確各自的責(zé)任。因此，計(jì)劃成本核算法是

7、一種管理方法。商品流通行業(yè)很少采用計(jì)劃成本進(jìn)行存貨核算。發(fā)出存貨成本之?dāng)?shù)量確定方法發(fā)出存貨成本 = 發(fā)出存貨數(shù)量 * 發(fā)出存貨單位成本存貨數(shù)量的確定方法（盤存方法）定期盤存（實(shí)地盤存）會計(jì)期末對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，確定期末存貨數(shù)量，根據(jù)盤存單價，計(jì)算期末存貨的總金額，倒算本期耗用和銷售的存貨成本。優(yōu)點(diǎn)：平時不記錄發(fā)出存貨的數(shù)量和金額，簡單易行。缺點(diǎn)：期末工作量大；不能實(shí)時反映存貨收發(fā)存情況；以存定耗/銷將一些非正常原因?qū)е碌亩倘币矓D到存貨耗用或銷貨成本中，掩蓋了存貨管理中的問題；不能隨時結(jié)轉(zhuǎn)成本；永續(xù)盤存（賬面盤存）設(shè)置詳細(xì)的存貨明細(xì)帳，逐筆記錄存貨的收發(fā)情況，隨時結(jié)出結(jié)余存貨的數(shù)量和金額的存貨

8、盤存方法。優(yōu)點(diǎn)：有利于加強(qiáng)對存貨的管理；實(shí)時反映的收發(fā)存情況。發(fā)出存貨成本之單價確定方法 計(jì)價方式相同存貨，不同時間購入，實(shí)際單位成本不同，如果實(shí)物流轉(zhuǎn)可以和成本流轉(zhuǎn)保持一致，則發(fā)出存貨的成本就很明確。存貨的成本流轉(zhuǎn)和實(shí)物流轉(zhuǎn)很難保持一致，因此成本流轉(zhuǎn)的順序和實(shí)物的流轉(zhuǎn)順序可以分離，不同的成本流轉(zhuǎn)順序假設(shè)（計(jì)價方式），產(chǎn)生不同的存貨成本分配方法。計(jì)價方式的選擇對企業(yè)財務(wù)狀況、盈虧情況會產(chǎn)生不同的影響，體現(xiàn)在以下方面：企業(yè)損益（成本、利潤）的計(jì)算對資產(chǎn)負(fù)債表的相關(guān)項(xiàng)目（存貨）數(shù)額有影響；所得稅的計(jì)算NC存貨核算支持如下計(jì)價方式核算發(fā)出發(fā)出的單位成本：先進(jìn)先出、移動平均、全月平均、計(jì)劃價、個別計(jì)價

9、目錄yonyou software Co., Ltd.產(chǎn)品架構(gòu)及功能概述產(chǎn)品介紹存貨核算的核算范圍及方法存貨核算集成應(yīng)用存貨核算集成應(yīng)用集成應(yīng)用采購管理暫估處理結(jié)算入庫調(diào)整單損益調(diào)整單直接結(jié)算暫估單到補(bǔ)差直接結(jié)算暫估單到回沖采購入庫單委外加工入庫庫存采購入庫消耗匯總直運(yùn)銷售采購單到回沖單到補(bǔ)差庫存采購入庫采購入庫單消耗匯總費(fèi)用入庫調(diào)整單單到補(bǔ)差集成應(yīng)用采購管理暫估處理對庫存采購入庫單進(jìn)行暫估處理，生成存貨核算采購入庫單；費(fèi)用暫估生成存貨核算入庫調(diào)整；消耗匯總暫估，暫估后生成存貨核算的采購入庫單。集成應(yīng)用采購管理采購結(jié)算采購入庫單的采購結(jié)算（貨票同行）生成存貨核算的采購入庫單；委外加工入庫單的采

10、購結(jié)算如果暫估的成本與結(jié)算成本不一致時，生成存貨核算的入庫調(diào)整單；對暫估采購入庫單進(jìn)行結(jié)算，根據(jù)暫估方式生作不同的處理；采購入庫單、其他入庫單、委托加工入庫單、消耗匯總單，費(fèi)用結(jié)算時，生成存貨核算的入庫調(diào)整單或損益調(diào)整單；消耗匯總結(jié)算生成存貨核算的采購入庫單；直運(yùn)銷售采購，采購發(fā)票審核時，生成存貨核算采購入庫單。集成應(yīng)用委外加工存貨核算計(jì)算藍(lán)字委托加工品入庫成本時，根據(jù)加工品的核銷關(guān)系表歸集加工品的材料成本；紅字委托加工品入庫成本根據(jù)參數(shù)“紅字委托加工入庫單成本”的設(shè)置值確定；委外加工調(diào)整單生成存貨核算的入庫調(diào)整單/損益調(diào)整單；供應(yīng)鏈基礎(chǔ)設(shè)置下的參數(shù)“進(jìn)行委外成本計(jì)算的系統(tǒng)”進(jìn)行調(diào)整時進(jìn)行校驗(yàn)

11、。委外調(diào)整單入庫調(diào)整單損益調(diào)整單集成應(yīng)用庫存管理期初單據(jù)采購入庫產(chǎn)成品入庫調(diào)撥入庫其他入庫委托加工入庫銷售出庫材料出庫調(diào)撥出庫其他出庫報廢期初單據(jù)采購入庫產(chǎn)成品入庫調(diào)撥入庫其他入庫委托加工入庫銷售成本材料出庫調(diào)撥出庫其他出庫報廢簽收途損調(diào)撥出庫銷售出庫集成應(yīng)用庫存管理期初數(shù)據(jù)從庫存導(dǎo)入日常入出庫業(yè)務(wù)傳入到存貨核算簽收途損業(yè)務(wù)對存貨核算的影響集成應(yīng)用銷售管理非發(fā)出商品：發(fā)出商品：銷售發(fā)票成本結(jié)算銷售出庫單成本結(jié)算銷售成本借方標(biāo)識銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單庫存銷售出庫單銷售發(fā)票結(jié)算貸方標(biāo)識銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單集成應(yīng)用銷售管理銷售發(fā)票成本結(jié)算，向存貨核算傳遞生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單；銷售出庫單成本結(jié)算，向存貨系統(tǒng)傳遞銷售成

12、本結(jié)轉(zhuǎn)單；對發(fā)出商品的處理：庫存銷售出庫單通過發(fā)出商品處理生成存貨核算銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單，記發(fā)出商品明細(xì)賬借方；銷售發(fā)票由庫存銷售出庫單生成，銷售發(fā)票做成本結(jié)算生成存貨核算的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單，記發(fā)出商品明細(xì)賬貸方。集成應(yīng)用內(nèi)部交易跨組織領(lǐng)料跨組織銷售內(nèi)部交易結(jié)算跨組織產(chǎn)成品入庫跨組織消耗匯總調(diào)撥入庫調(diào)撥出庫內(nèi)部費(fèi)用結(jié)算入庫調(diào)整發(fā)出商品處理借方標(biāo)識調(diào)撥出庫內(nèi)部交易結(jié)算貸方標(biāo)識調(diào)撥出庫調(diào)撥入庫調(diào)撥入庫暫估結(jié)算原暫估入庫調(diào)整非暫估單到回沖單到補(bǔ)差集成應(yīng)用內(nèi)部交易入庫暫估處理生成存貨核算的調(diào)撥入庫單；對已暫估的調(diào)撥入庫單進(jìn)行內(nèi)部交易結(jié)算，根據(jù)參數(shù)“入庫暫估處理處理方式”的設(shè)置生成存貨核算單據(jù)；對未暫估的調(diào)撥

13、入庫單進(jìn)行內(nèi)部交易結(jié)算，生成存貨核算的調(diào)撥入庫單；跨組織領(lǐng)料、跨組織銷售、跨組織產(chǎn)成品入庫，跨組織消耗匯總通過內(nèi)部交易結(jié)算生成存貨核算的調(diào)撥入庫單和調(diào)撥出庫單；集成應(yīng)用內(nèi)部交易內(nèi)部費(fèi)用結(jié)算生成存貨核算的入庫調(diào)整單；提供內(nèi)部交易詢價，存貨核算支持以下價格調(diào)撥出庫單出庫成本調(diào)出成本域結(jié)存價調(diào)入成本域計(jì)劃價調(diào)撥出庫根據(jù)內(nèi)部交易結(jié)算規(guī)則的設(shè)置生成存貨核算的調(diào)撥出庫單；發(fā)出商品處理，生成存貨核算調(diào)撥出庫單，記發(fā)出商品明細(xì)賬借方；內(nèi)部結(jié)算清單維護(hù)，生成存貨核算調(diào)撥出庫單，記發(fā)出商品明細(xì)賬貸方集成應(yīng)用會計(jì)平臺成本計(jì)算時，根據(jù)參數(shù)“成本計(jì)算同時傳會計(jì)平臺”的設(shè)置，確定是否傳入會計(jì)平臺；通過“生成實(shí)時憑證”節(jié)點(diǎn)

14、，將存貨核算的單據(jù)傳入會計(jì)平臺。集成應(yīng)用總賬存貨核算取消月末結(jié)賬時，判斷總賬是否已經(jīng)關(guān)賬，如果總賬已經(jīng)月末關(guān)賬，不允許取消月末結(jié)賬；總賬關(guān)賬時判斷存貨核算是否已經(jīng)結(jié)賬，如果存貨核算未結(jié)賬則總賬可以不允許關(guān)賬。通過參數(shù)“關(guān)賬檢查業(yè)務(wù)系統(tǒng)是否結(jié)賬的核算賬簿”的設(shè)置值確定；支持各種業(yè)務(wù)單據(jù)聯(lián)查憑證，總賬提供憑證聯(lián)查接口；總賬與存貨核算對賬。集成應(yīng)用預(yù)算管理取單據(jù)的發(fā)生數(shù)提供：材料出庫單、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、調(diào)撥出庫單、采購入庫單、調(diào)撥入庫單、產(chǎn)成品入庫單、委外加工入庫單七種單據(jù)的發(fā)生數(shù)；并支持聯(lián)查到出入庫流水賬，聯(lián)查的條件同取數(shù)匹配基礎(chǔ)檔案，返回符合條件的單據(jù)列表，單據(jù)列表的行記錄可聯(lián)查單據(jù)的詳細(xì)信息。

15、取期初余額、期末余額集成應(yīng)用IUFO提供的IUFO函數(shù):期初數(shù)量期初金額入庫數(shù)量入庫金額出庫數(shù)量出庫金額結(jié)存數(shù)量結(jié)存金額累計(jì)提取跌價準(zhǔn)備目錄yonyou software Co., Ltd.課程目標(biāo)與要求產(chǎn)品架構(gòu)及功能概述產(chǎn)品解決方案V6.3新增功能及重點(diǎn)改進(jìn)練習(xí)與思考題目錄yonyou software Co., Ltd.產(chǎn)品解決方案應(yīng)用準(zhǔn)備期初處理計(jì)價方式及相應(yīng)處理成本計(jì)算順序存貨核算業(yè)務(wù)傳總賬月末處理業(yè)務(wù)成本核算-采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-內(nèi)部交易業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-庫存業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-委外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-生產(chǎn)成本查詢、報表應(yīng)用準(zhǔn)備成本域財務(wù)核算賬簿會計(jì)期間物料檔案倉

16、庫傳入存貨核算的條件參數(shù)應(yīng)用準(zhǔn)備成本域成本域定位物料成本計(jì)算的一個范圍，是成本計(jì)算的單元，例如：移動平均在什么單據(jù)范圍內(nèi)計(jì)算。但是成本域并不是組織結(jié)構(gòu)中實(shí)際存在的實(shí)體。成本域之間是離散結(jié)構(gòu)成本域與其他組織的關(guān)系成本域可以直接指定到一個財務(wù)組織、一個或多個庫存組織、多個庫存組織下的多個倉庫指定成本域?qū)?yīng)層級：按財務(wù)組織、按庫存組織、按庫存組織+倉庫 成本域必須指定其所屬財務(wù)組織，由此傳遞數(shù)據(jù)到對應(yīng)財務(wù)組織賬簿成本域小于等于財務(wù)組織；成本域范圍不能重疊 應(yīng)用準(zhǔn)備成本域成本域財務(wù)組織成本域庫存組織庫存組織成本域庫存組織+倉庫庫存組織+倉庫應(yīng)用準(zhǔn)備成本域應(yīng)用準(zhǔn)備成本域應(yīng)用準(zhǔn)備成本域應(yīng)用準(zhǔn)備財務(wù)核算賬簿

17、賬簿分為財務(wù)賬簿和責(zé)任賬簿，分別對應(yīng)外部核算和內(nèi)部核算口徑財務(wù)賬簿和責(zé)任賬簿是互斥的幾類核算賬簿業(yè)務(wù)單元與賬簿交叉形成可以記賬的實(shí)體核算賬簿財務(wù)組織與財務(wù)賬簿交叉產(chǎn)生財務(wù)核算賬簿，財務(wù)核算賬簿區(qū)分總賬核算、資產(chǎn)核算、存貨核算三類職能。利潤中心與責(zé)任賬簿交叉產(chǎn)生責(zé)任核算賬簿，財務(wù)核算賬簿區(qū)分責(zé)任核算、資產(chǎn)核算2兩類職能應(yīng)用準(zhǔn)備財務(wù)核算賬簿應(yīng)用準(zhǔn)備財務(wù)核算賬簿存貨核算只支持賬簿分類是“主賬簿”的財務(wù)核算賬簿；存貨賬簿和總賬賬簿可以不是同一賬簿。但只支持總賬賬簿和存貨賬簿是同一賬簿的對賬；應(yīng)用準(zhǔn)備會計(jì)期間不支持按照成本域設(shè)置啟用期間，僅支持按照財務(wù)組織設(shè)置啟用期間；應(yīng)用準(zhǔn)備會計(jì)期間存貨核算的開關(guān)賬、

18、結(jié)賬是按照成本域+賬簿設(shè)置的，所以不同成本域開關(guān)賬、結(jié)賬期間可以不同。成本域會計(jì)期間方案使用主賬簿會計(jì)期間方案應(yīng)用準(zhǔn)備會計(jì)期間計(jì)算成本時的當(dāng)前會計(jì)期間：根據(jù)成本域、賬簿自動確定要成本計(jì)算的會計(jì)期間（取最小未結(jié)賬會計(jì)期間作為要成本計(jì)算的會計(jì)期間）；同時所有存貨核算單據(jù)表頭的會計(jì)期間表示該單據(jù)必須在該會計(jì)期間進(jìn)行成本計(jì)算，否則該月不允許月末結(jié)賬；已結(jié)賬的會計(jì)期間，單據(jù)傳至存貨核算時自動滾至下月應(yīng)用準(zhǔn)備物料檔案一個物料能被存貨核算所管理，必須要分配到成本域和成本域所屬財務(wù)組織，并按照成本域+賬簿來設(shè)置其計(jì)價方式；在物料所屬財務(wù)組織上，可以設(shè)置其出口退稅率、實(shí)物物料價值管理模式；在物料所屬成本域上，可

19、以設(shè)置參考成本、計(jì)劃價、計(jì)價方式。應(yīng)用準(zhǔn)備物料檔案出品退稅率價值管理模式=存貨核算的物料才會傳至存貨核算模塊應(yīng)用準(zhǔn)備物料檔案平臺提供了快速設(shè)置物料計(jì)價方式設(shè)置應(yīng)用準(zhǔn)備物料檔案批量設(shè)置物料計(jì)價方式節(jié)點(diǎn)應(yīng)用準(zhǔn)備倉庫倉庫上的屬性“進(jìn)行存貨成本計(jì)算”決定了入到此倉庫的物料是否要在存貨核算計(jì)算成本；代儲倉成本核算對于按照倉庫來核算成本的應(yīng)用場景，如果同時還存在集中倉儲的業(yè)務(wù)，需要將代儲倉設(shè)置為成本域。實(shí)現(xiàn)上述情形需要在集中倉儲庫存組織定義倉庫時設(shè)置帶有“代儲”標(biāo)志的倉庫，并分配倉庫所代理的庫存組織。設(shè)置后，所代理的庫存組織，按照庫存組織+倉庫設(shè)置成本域時，才能將集中倉儲庫存組織的倉庫參照出來。集成應(yīng)用傳

20、入存貨核算的條件倉庫屬性：進(jìn)行存貨成本計(jì)算物料屬性：物料價值管理模式=存貨核算庫存出入庫類型：影響成本采購成本要素定義：進(jìn)入存貨成本跨組織業(yè)務(wù)下，非實(shí)物收發(fā)貨方，考慮內(nèi)部結(jié)算規(guī)則：傳存貨核算所有條件取交集對于傳存貨核算的交易類型，也僅在物料價值管理模式為存貨核算，并且倉庫傳存貨核算時，才傳存貨核算。集成應(yīng)用傳入存貨核算的條件倉庫屬性：進(jìn)行存貨成本計(jì)算集成應(yīng)用傳入存貨核算的條件物料屬性：物料價值管理模式=存貨核算集成應(yīng)用傳入存貨核算的條件庫存出入庫類型：影響成本集成應(yīng)用傳入存貨核算的條件采購成本要素定義：進(jìn)入存貨成本集成應(yīng)用傳入存貨核算的條件表（一）單據(jù)、場景傳存貨核算的條件單組織單組織采購入庫

21、單完工入庫單其他入庫單調(diào)撥入庫單物料價值管理模式=存貨核算& 入庫倉庫 進(jìn)行存貨成本計(jì)算& 入庫單交易類型 影響成本跨組織（收貨方）跨組織（收貨方）采購入庫單完工入庫單存貨核算調(diào)撥入庫單生成條件：物料價值管理模式=存貨核算& 入庫倉庫 進(jìn)行存貨成本計(jì)算& 入庫單交易類型 影響成本跨組織（采購結(jié)算方跨組織（采購結(jié)算方/生產(chǎn)生產(chǎn)工廠）工廠）采購入庫單完工入庫單存貨核算采購入庫單/完工入庫單、調(diào)撥出庫單生成條件：物料價值管理模式=存貨核算& 內(nèi)部交易內(nèi)部結(jié)算規(guī)則設(shè)置 傳存貨核算單組織單組織銷售出庫單材料出庫單其他出庫單調(diào)撥出庫單物料價值管理模式=存貨核算&am

22、p; 出庫倉庫 進(jìn)行存貨成本計(jì)算& 出庫單交易類型 影響成本集成應(yīng)用傳入存貨核算的條件表（二）單據(jù)、場景傳存貨核算的條件跨組織（發(fā)貨方）跨組織（發(fā)貨方）銷售出庫單材料出庫單存貨核算調(diào)撥出庫單生成條件：物料價值管理模式=存貨核算& 出庫倉庫 進(jìn)行存貨成本計(jì)算& 出庫單交易類型 影響成本跨組織（跨組織（銷售結(jié)算方/領(lǐng)料方）銷售出庫單材料出庫單存貨核算銷售出庫單/材料出庫單、調(diào)撥入庫單生成條件：內(nèi)部交易內(nèi)部結(jié)算規(guī)則設(shè)置 傳存貨核算銷售發(fā)票結(jié)算銷售發(fā)票結(jié)算出庫和開票不跨財務(wù)組織：物料價值管理模式 = 存貨核算& 出庫倉庫 進(jìn)行存貨成本計(jì)算（如果倉庫非空）& 出庫

23、單交易類型 影響成本（如果倉庫非空）出庫和開票跨財務(wù)組織：內(nèi)部交易內(nèi)部結(jié)算規(guī)則設(shè)置 傳存貨核算集成應(yīng)用傳入存貨核算的條件表（三）單據(jù)、場景傳存貨核算的條件單組織單組織消耗匯總記錄存貨核算采購入庫單：消耗匯總記錄交易類型 影響成本& 物料價值管理模式 = 存貨核算跨組織（消耗組織）跨組織（消耗組織）消耗匯總記錄 存貨核算調(diào)撥入庫單：消耗匯總記錄交易類型 影響成本& 物料價值管理模式=存貨核算跨組織（結(jié)算組織）跨組織（結(jié)算組織）消耗匯總記錄存貨核算采購入庫單、調(diào)撥出庫單：物料價值管理模式=存貨核算& 內(nèi)部交易內(nèi)部結(jié)算規(guī)則設(shè)置 傳存貨核算應(yīng)用準(zhǔn)備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱

24、默認(rèn)值參數(shù)取值范圍差 異 處理IA0101 期初記賬差異分配方式按金額分配按金額分配、按數(shù)量分配差 異 處理IA0102差異率小數(shù)位數(shù)60-8差 異 處理IA0103 差異率計(jì)算是否包含本期暫估否是是、否差 異 處理IA0104 差異明細(xì)賬是否根據(jù)差異結(jié)轉(zhuǎn)單形成是是、否差 異 處理IA0105差異結(jié)轉(zhuǎn)單分單方式庫存組織、倉庫、部門、業(yè)務(wù)流程、出入庫類型、物料、成本對象、生產(chǎn)訂單號、成本域庫存組織、倉庫、部門、存貨物料、成本對象、生產(chǎn)訂單號、項(xiàng)目、客戶、工作中心、出入庫類型、成本域。必選的參數(shù)：成本域、倉庫、庫存組織、物料差異處理相關(guān)參數(shù)應(yīng)用準(zhǔn)備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱默認(rèn)值參數(shù)取值范圍成

25、本計(jì)算IA0201 單據(jù)保存時自動成本計(jì)算選擇空原材料、半成品、成品成本計(jì)算IA0202 是否根據(jù)入庫調(diào)整單調(diào)整出庫成本否是是、否成本計(jì)算IA0203 形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)的入庫成本分?jǐn)傄罁?jù)計(jì)劃成本*數(shù)量計(jì)劃成本*數(shù)量、參考成本*數(shù)量、數(shù)量成本計(jì)算IA0204 異常結(jié)存處理方式自動生成調(diào)整單調(diào)整自動生成調(diào)整單調(diào)整、拋錯中斷運(yùn)行成本計(jì)算IA0205異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單據(jù)選擇銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、材料出庫單、其它出庫單、報廢單、委外材料出庫單、調(diào)撥出庫單銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、材料出庫單、其它出庫單、報廢單、委外材料出庫單、調(diào)撥出庫單成本計(jì)算相關(guān)參數(shù)應(yīng)用準(zhǔn)備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱默認(rèn)值參數(shù)取值范圍成本

26、計(jì)算IA0206 明細(xì)賬是否允許出現(xiàn)負(fù)單價否是、否成本計(jì)算IA0207 成本計(jì)算同時傳會計(jì)平臺否是、否成本計(jì)算IA0208 異常結(jié)存選擇數(shù)量金額方向相反、數(shù)量為零金額為負(fù)、數(shù)量為零金額為正數(shù)量金額均為負(fù)數(shù)、數(shù)量金額方向相反、數(shù)量為零金額為負(fù)、數(shù)量為零金額為正、數(shù)量為負(fù)金額為零、數(shù)量為正金額為零成本計(jì)算相關(guān)參數(shù)應(yīng)用準(zhǔn)備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱默認(rèn)值參數(shù)取值范圍成 本 取價IA0301報廢出庫單成本計(jì)價方式計(jì)價方式、結(jié)存成本、參考成本、計(jì)劃成本、手工輸入成 本 取價IA0302出庫單據(jù)成本計(jì)算無法獲取成本單價時取值規(guī)則手工輸入手工輸入、上次出庫成本、參考成本、計(jì)劃成本、結(jié)存成本、上次入庫成本

27、、上月結(jié)存成本、本月采購發(fā)票最高價成 本 取價IA0303退庫（紅字出庫）成本手工輸入手工輸入、上次出庫成本、參考成本、計(jì)劃成本、結(jié)存成本、上次入庫成本、按計(jì)價方式成 本 取價IA0304 退庫（紅字出庫）成本取不到時，存貨核算單據(jù)可否保存否是、否成本取價相關(guān)參數(shù)應(yīng)用準(zhǔn)備參數(shù)V6V6組名稱編碼參數(shù)名稱默認(rèn)值參數(shù)取值范圍成 本 取價IA0305其他入庫單取價規(guī)則（非組裝、拆卸、形態(tài)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)庫）手工輸入手工輸入、參考成本、計(jì)劃成本、上次入庫成本、上次出庫成本、結(jié)存成本成 本 取價IA0306 出庫單據(jù)是否允許自定義單價否是、否成 本 取價IA0307 批次自動個別指定否是、否。成 本 取價IA03

28、08紅字委托加工入庫單成本手工輸入手工輸入、參考成本、計(jì)劃成本、上次入庫成本、上次出庫成本、結(jié)存成本單 據(jù) 編輯IA0501 庫存啟用時存貨核算的單據(jù)是否可以編輯否是、否SCM02 存貨成本單價小數(shù)位 20-8成本取價相關(guān)參數(shù)其他目錄yonyou software Co., Ltd.產(chǎn)品解決方案應(yīng)用準(zhǔn)備期初處理計(jì)價方式及相應(yīng)處理成本計(jì)算順序存貨核算業(yè)務(wù)傳總賬月末處理業(yè)務(wù)成本核算-采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-內(nèi)部交易業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-庫存業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-委外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-生產(chǎn)成本查詢、報表存貨核算應(yīng)用流程應(yīng)用場景：期初處理模塊啟用順序庫存、存貨核算同時啟用時如何處理？庫存先

29、啟用時如何處理？只啟用存貨核算如何處理？錄入方式如何快速錄入期初？計(jì)價方式不同計(jì)價方式如何處理？解決方案：期初處理錄入期初單據(jù)錄入期初差異期初記賬與庫存管理系統(tǒng)集成使用時，存貨的各種期初數(shù)據(jù)從庫存管理系統(tǒng)導(dǎo)入“計(jì)劃價” 核算的存貨，要錄入期初結(jié)存的差異，NC支持按存貨錄入，也支持按存貨分類錄入，在期初記賬時，自動按參數(shù)” 期初記賬差異分配方式”的值，把期初結(jié)存差異分?jǐn)偟狡诔鯁螕?jù)上。 期初記賬把期初差異分配到期初單據(jù)上，并把期初單據(jù)的數(shù)據(jù)記入存貨總賬、存貨明細(xì)賬、差異賬。如果期初數(shù)據(jù)有錯誤，可以取消期初記賬，修改期初數(shù)據(jù)，重新執(zhí)行期初記賬。 注意期初記賬后，才可以進(jìn)行財務(wù)處理。已發(fā)生日常業(yè)務(wù)后，

30、不能取消期初記賬 。解決方案：期初處理產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)錄入期初單據(jù)主組織是成本域。區(qū)分成本域是財務(wù)組織級、庫存組織級、庫存組織+倉庫級，并比較成本域所屬財務(wù)組織的啟用期間與成本域相對應(yīng)的庫存組織啟用期間，以此確定庫存是否先啟用。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)期初差異計(jì)劃價核算的物料，才需要錄入期初差異金額；期初差異可以按照物料錄入，也可以按照物料基本分類錄入；系統(tǒng)對差異是管理到具體的物料。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)期初記賬在初始化完物料的期初成本后，可以執(zhí)行期初記賬，完成期初數(shù)據(jù)錄入工作，記賬后，期初單據(jù)、期初差異將不再允許錄入；期初記賬將形成物料的明細(xì)賬、余額表；針對計(jì)劃價核算的物料，把期初差異分配到期初單據(jù)上；目錄yonyou soft

31、ware Co., Ltd.產(chǎn)品解決方案應(yīng)用準(zhǔn)備期初處理計(jì)價方式及相應(yīng)處理成本計(jì)算順序存貨核算業(yè)務(wù)傳總賬月末處理業(yè)務(wù)成本核算-采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-內(nèi)部交易業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-庫存業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-委外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-生產(chǎn)成本查詢、報表應(yīng)用場景：計(jì)價方式及相應(yīng)處理計(jì)價方式先進(jìn)先出移動平均移動平均+批次核算全月平均計(jì)劃價個別計(jì)價先進(jìn)先出先進(jìn)先出的計(jì)價方式是假設(shè)先入庫的物料先領(lǐng)用或先銷售，以此來確定出庫的成本；優(yōu)點(diǎn)：存貨的結(jié)存成本更加接近當(dāng)前市價；計(jì)價工作分散在月內(nèi)進(jìn)行，有利于均衡工作量。缺點(diǎn)：是工作量比較大，而且存貨較接近于最近購貨成本。因此，在通貨膨脹條件下，銷售成本偏低

32、，使得利潤虛增。適用：物價呈下跌趨勢時，往往采用此種計(jì)價方式。采用此計(jì)價方式會低估存貨價值和利潤；可以少交所得稅。不適用：物價呈上漲趨勢時，不宜采用此計(jì)價方式。采用此計(jì)價方式會高估存貨價值和利潤，不符合會計(jì)的謹(jǐn)慎原則。先進(jìn)先出存貨明細(xì)帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 10 10 100 1001 入庫 5 11 55 15 10.33 155 1002 出庫 11 1009 111 4 11 44 。 存貨計(jì)價輔助表 入庫 出庫 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 10 10 100 10 10 100 1 11 11 1 11 11

33、 4 11 44 移動平均每購進(jìn)一次存貨，就重新計(jì)算一次存貨的加權(quán)單位成本。以平均數(shù)的形式對存貨進(jìn)行計(jì)價，它既不反映存貨的原始價值也不反映存貨的現(xiàn)行市價；每次收貨后即依據(jù)（期初結(jié)存金額+入庫金額-有成本出庫金額）/（期初結(jié)存數(shù)量+入庫數(shù)量-有成本出庫數(shù)量）計(jì)算出加權(quán)單價，進(jìn)而可以計(jì)算發(fā)出存貨的成本；優(yōu)點(diǎn)：比較符合配比原則，是歷史價格和當(dāng)前市價的折衷。方便管理者及時了解存貨成本，計(jì)算結(jié)果比較客觀。每發(fā)生一次入庫，都實(shí)時計(jì)算結(jié)存成本。適用于永續(xù)盤存法。移動平均算法業(yè) 務(wù) 日業(yè) 務(wù) 日期期入入庫庫數(shù)數(shù)量量入入庫庫單單價價入 庫入 庫金額金額出出庫庫數(shù)數(shù)量量出 庫出 庫單價單價出 庫 金出 庫 金額額

34、結(jié)存數(shù)結(jié)存數(shù)量量結(jié)存單價結(jié)存單價結(jié)存金額結(jié)存金額2011-4-71004400010040002011-4-85052501504250/150=28.3342502011-4-98028.332266.4701983.6/70=28.344250-2266.4=1983.62011-4-106028.341700.410283.6/10=28.361 9 8 3 . 6 -1700.4=283.62011-4-111028.36283.6000移動平均+批次核算在批次內(nèi)做移動平均計(jì)算。目前只有移動平均支持批次核算。算法舉例如下：入庫入庫出庫出庫結(jié)存結(jié)存業(yè)務(wù)日期業(yè)務(wù)日期數(shù)數(shù)量量批批次次號號單單

35、價價金金額額數(shù)數(shù)量量批批次次號號單價單價金額金額數(shù)數(shù)量量批批次次號號 結(jié)存單價結(jié)存單價結(jié)存金額結(jié)存金額2011-4-7100001440010000144002011-4-85000252505000252502011-4-8600017420160001820/160=5.125400+420=8202011-4-930002515020002100/20=5250-150=1002011-4-10200015.12520*5.125=102.5140001717.5/140=5.125820-102.5=717.52011-4-11100015.12510*5.125=51.2513000

36、1666.25/130=5.1257 1 7 . 5 -51.25=666.25解決方案：先進(jìn)先出、移動平均成本計(jì)算入庫單據(jù)出庫單據(jù)入庫單據(jù)（成本）出庫單據(jù)（成本）異常結(jié)存調(diào)整實(shí)時憑證會計(jì)平臺參數(shù)”異常結(jié)存選擇”決定異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)”異常結(jié)存處理方式”值決定是否自動進(jìn)行異常結(jié)存調(diào)整參數(shù)”異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單據(jù)選擇”決定來源單據(jù)會計(jì)平臺實(shí)現(xiàn)合并生成實(shí)時憑證參數(shù)“成本計(jì)算同時傳會計(jì)平臺”財務(wù)組織下多成本域、多物料同時計(jì)算參數(shù)“單據(jù)保存時自動成本計(jì)算選擇”產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：移動平均、先進(jìn)先出移動平均（包括移動平均+批次核算）、先進(jìn)先出產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：移動平均、先進(jìn)先出多選成本域，但必須是一個財務(wù)組織下的

37、。會計(jì)期間：根據(jù)成本域、賬簿自動確定要成本計(jì)算的會計(jì)期間，取最小未結(jié)賬會計(jì)期間作為要成本計(jì)算的會計(jì)期間。成本計(jì)算順序按照單據(jù)表體的業(yè)務(wù)日期進(jìn)行?；谶x擇的成本域、物料，按照單據(jù)行業(yè)務(wù)日期+時間，逐個單據(jù)行混合計(jì)算產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：移動平均、先進(jìn)先出取消成本計(jì)算產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：計(jì)價輔助表先進(jìn)先出形成計(jì)價輔助表算全月平均原理：月末計(jì)算出庫成本，該月出庫成本都相同。成本計(jì)算方法：（期初成本+本期入庫成本-本期已有成本的出庫金額）/（期初數(shù)量+本期入庫數(shù)量-本期已有成本的出庫數(shù)量）；得到單價后，本期的所有出庫成本都采用此成本單價；優(yōu)點(diǎn)：比較簡便，市場價格的影響不大，存貨成本分?jǐn)傉壑?；缺點(diǎn)：不能實(shí)時確定出庫成本。適用

38、于：采用定期盤存（實(shí)地盤存）方法清查存貨數(shù)量的企業(yè)。全月平均存貨明細(xì)帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 期初 10 10 100 1001 入庫 5 9 45 15 9.67 145 1002 出庫 2 10.2 20.4 13 9.58 124.6 1003 入庫 10 11 110 23 10.2 234.6 1004 出庫 5 10.2 51 18 10.2 183.6 1006 出庫 6 10.2 61.2 12 10.2 122.4 (100+45+110) 全月平均單價= - =10.2 (10 + 5 + 10 ) 解決方案：全

39、月平均入庫單據(jù)出庫單據(jù)（實(shí)際成本）異常結(jié)存調(diào)整實(shí)時憑證會計(jì)平臺參數(shù)”異常結(jié)存選擇”決定異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)”異常結(jié)存處理方式”值決定是否自動進(jìn)行異常結(jié)存調(diào)整參數(shù)”異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單據(jù)選擇”決定來源單據(jù)計(jì)算全月平均單價會計(jì)平臺實(shí)現(xiàn)合并生成實(shí)時憑證參數(shù)“成本計(jì)算同時傳會計(jì)平臺”財務(wù)組織下多成本域、多物料同時計(jì)算產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：全月平均全月平均產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：全月平均成本域、會計(jì)期間處理，所有計(jì)劃方式都相同。參見先進(jìn)先出、移動平均。正反操作均在此節(jié)點(diǎn)。針對某一成本域+賬簿+物料，只能取消全月平均計(jì)算之后才能重新計(jì)算全月平均單價，不能重復(fù)計(jì)算。計(jì)劃價企業(yè)的收入、發(fā)出、結(jié)存都按照預(yù)先制定的計(jì)劃成本核算；同時

40、設(shè)置成本差異科目，登記實(shí)際與計(jì)劃成本的差異，月末根據(jù)成本差異率計(jì)算發(fā)貨成本和結(jié)存成本。成本差異率的計(jì)算是：（期初差異+本期入庫差異-本期有金額出庫差異）/（期初計(jì)劃成本+本期入庫計(jì)劃成本-本期已有成本）。每一筆出庫，分?jǐn)偟牟町惤痤~是：出庫計(jì)劃成本*差異率。采用計(jì)劃價核算的存貨的實(shí)際成本是：計(jì)劃成本金額+差異金額。計(jì)劃價優(yōu)點(diǎn)：簡化工作，存貨帳可以只登記數(shù)量，單價均為計(jì)劃價，很方便得到成本。體現(xiàn)事前計(jì)劃、事中控制、事后分析（考核）。難點(diǎn)：如何合理的制定計(jì)劃價？適用于：存貨品種繁多、收發(fā)頻繁的企業(yè)。計(jì)劃價存貨明細(xì)帳 入庫 出庫 結(jié)存 日期 摘要 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額 數(shù)量 單價 金額

41、期初 10 10 100 1001 入庫 5 10 50 15 10 150 1002 出庫 2 10 20 13 10 130 1003 入庫 10 10 100 23 10 230 1004 出庫 5 10 50 18 10 180 1006 出庫 6 10 60 12 10 120 差異明細(xì)帳 日期 摘要 入庫差異 出庫差異 結(jié)存差異 期初 20 1001 入庫 3 23 1002 出庫 24 206 1003 入庫 7 276 1004 出庫 6 216 1006 出庫 72 144 (20+3+7) 差異率/差價率= - = 12 % 出庫差異=出庫計(jì)劃金額* 12 % (100 +

42、 50 + 100 ) 解決方案：計(jì)劃價出庫單據(jù)出庫單據(jù)（實(shí)際成本）異常結(jié)存調(diào)整實(shí)時憑證計(jì)算差異率差異結(jié)轉(zhuǎn)單（后臺）參數(shù)”差異結(jié)轉(zhuǎn)單分單方式”會計(jì)平臺實(shí)現(xiàn)合并生成實(shí)時憑證參數(shù)“成本計(jì)算同時傳會計(jì)平臺”財務(wù)組織下多成本域、多物料同時計(jì)算參數(shù)”異常結(jié)存選擇”決定異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)”異常結(jié)存處理方式”值決定是否自動進(jìn)行異常結(jié)存調(diào)整參數(shù)”異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單據(jù)選擇”決定來源單據(jù)參數(shù)“差異率計(jì)算是否包含本期暫估”參數(shù)“差異率小數(shù)位數(shù)”產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：計(jì)劃價計(jì)劃價產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：計(jì)劃價成本域、會計(jì)期間處理，所有計(jì)劃方式都相同。參見先進(jìn)先出、移動平均。正反操作均在此節(jié)點(diǎn)。針對某一成本域+賬簿+物料，只能取消差異

43、率計(jì)算之后才能重新計(jì)算差異率，不能重復(fù)計(jì)算。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：計(jì)劃價參數(shù)“差異明細(xì)賬是否根據(jù)差異結(jié)轉(zhuǎn)單形成”，為是時，計(jì)算差異率時形成的差異結(jié)轉(zhuǎn)單要做為明細(xì)賬的一行，不從來源單據(jù)上取差異。查詢條件：可決定是在存貨明細(xì)賬中顯示差異，包括三列：借方差異、貸方差異、結(jié)存差異。個別計(jì)價原理：假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實(shí)物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一辨認(rèn)各筆發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進(jìn)批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本作為計(jì)算各筆發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。每一筆出庫選擇其對應(yīng)的入庫成本，即出庫成本直接取自其對應(yīng)的入庫單成本。個別計(jì)價形成計(jì)價輔助表記錄。優(yōu)點(diǎn)：發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本合理準(zhǔn)

44、確。缺點(diǎn)：工作量繁重，存貨保管繁瑣，困難較大。適用于：容易識別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨如珠寶、黃金等的計(jì)價。解決方案：個別計(jì)價成本計(jì)算入庫單據(jù)出庫單據(jù)入庫單據(jù)（成本）出庫單據(jù)（成本）實(shí)時憑證會計(jì)平臺會計(jì)平臺實(shí)現(xiàn)合并生成實(shí)時憑證參數(shù)“成本計(jì)算同時傳會計(jì)平臺”財務(wù)組織下多成本域、多物料同時計(jì)算手工指定、自動指定參數(shù)“批次自動個別指定”，為是，則自動先進(jìn)先出匹配參數(shù)”異常結(jié)存選擇”決定異常結(jié)存標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)”異常結(jié)存處理方式”值決定是否自動進(jìn)行異常結(jié)存調(diào)整參數(shù)”異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單據(jù)選擇”決定來源單據(jù)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：個別計(jì)價個別計(jì)價產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：個別計(jì)價成本域、會計(jì)期間處理，所有計(jì)劃方式都相

45、同。參見先進(jìn)先出、移動平均。正反操作均在此節(jié)點(diǎn)?？芍粚κ止€別指定的單獨(dú)計(jì)算。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：個別計(jì)價出庫單價：手工指定、自動指定。自動指定：參數(shù)“批次自動個別指定”，為是時，沒有單價的出庫單行成本按照批次號先進(jìn)先出的原則自動進(jìn)行匹配指定。未做過個別指定的出庫單，如果有出庫跟蹤入庫關(guān)系，成本計(jì)算時，自動基于出庫跟蹤入庫完成個別指定。直接使用“成本計(jì)算”功能。產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：個別計(jì)價手工指定：查詢條件“只顯示個別指定”值設(shè)置為“是”，系統(tǒng)顯示：出庫單行、紅字入庫單行。對選中的行，使用【個別指定】按鈕，根據(jù)彈出的界面顯示的入庫成本，進(jìn)行指定。目錄yonyou software Co., Ltd.產(chǎn)品解決方案應(yīng)

46、用準(zhǔn)備期初處理計(jì)價方式及相應(yīng)處理成本計(jì)算順序存貨核算業(yè)務(wù)傳總賬月末處理業(yè)務(wù)成本核算-采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-內(nèi)部交易業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-庫存業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-委外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-生產(chǎn)成本查詢、報表應(yīng)用場景：成本計(jì)算順序面對龐大的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)能自動算多少？業(yè)務(wù)發(fā)生時系統(tǒng)已自動記錄數(shù)據(jù)關(guān)系，系統(tǒng)能自動計(jì)算嗎？如何自動計(jì)算，能夠自動計(jì)算到什么級別？組織到什么級別，成本域、財務(wù)組織、集團(tuán)？物料類型到什么級別，原材料、產(chǎn)成品？各計(jì)劃方式如何處理？如果確需用戶干預(yù)，如何做到快速干預(yù)，再拋給系統(tǒng)自動計(jì)算？解決方案：成本計(jì)算順序按業(yè)務(wù)的發(fā)生，系統(tǒng)給定成本計(jì)算順序如：財務(wù)組織內(nèi)跨成本域調(diào)撥，先

47、計(jì)算調(diào)出成本，再計(jì)算調(diào)入成本。二者形成依賴，此為計(jì)算順序。主組織：財務(wù)組織成本計(jì)算順序出現(xiàn)循環(huán)依賴。如A、B物料相互形態(tài)轉(zhuǎn)換。系統(tǒng)檢查，人為干預(yù)，打破循環(huán)計(jì)算時，優(yōu)先考慮成本計(jì)算順序。選擇一個財務(wù)組織下的多個成本域，系統(tǒng)按成本計(jì)算順序排序。用戶依據(jù)成本計(jì)算順序計(jì)算。違反順序時系統(tǒng)提示依賴關(guān)系。如果所有的被依賴方都有單價，系統(tǒng)已可以逼近自動計(jì)算給定單價，拋給系統(tǒng)成本計(jì)算順序術(shù)語：依賴存貨核算入口約束依賴檢查完整成本計(jì)算順序成本計(jì)算順序術(shù)語：依賴同成本域同物料不同核算維度的轉(zhuǎn)庫、調(diào)撥、形態(tài)轉(zhuǎn)換組裝、拆卸、異物料形態(tài)轉(zhuǎn)換（同成本域的物料間成本依賴）財務(wù)組織內(nèi)跨成本域的轉(zhuǎn)庫、調(diào)撥（同物料的成本域間成本

48、依賴）委外核銷形成的委托加工入庫單與耗用材料的材料出庫單注：對于同物料、同成本域、同核算維度的形態(tài)轉(zhuǎn)換、轉(zhuǎn)庫、調(diào)撥，不認(rèn)為形成依賴；這種情況，系統(tǒng)按單據(jù)關(guān)系計(jì)算。成本計(jì)算順序入口約束（一） 成本值約束入庫成本以下情形可以沒有成本依賴產(chǎn)成品入庫單（在存貨核算中指定，或和生產(chǎn)成本聯(lián)用）非以上情形，入庫單據(jù)就需要有成本，否則報錯。紅字出庫單傳入存貨核算，或存貨核算自制紅字單據(jù)如果沒有成本，就基于參數(shù)“紅字（退庫）成本”找到成本寫入；以上參數(shù)未找到成本，根據(jù)參數(shù)“退庫（紅字出庫）成本取不到時，存貨核算單據(jù)可否保存”確定是否就報錯；成本計(jì)算順序入口約束（二） 簡化計(jì)算，捋順次序轉(zhuǎn)庫、組裝、拆卸、形態(tài)轉(zhuǎn)換

49、一次出，一次入出庫簽字之后才可以入庫簽字，并要求入的業(yè)務(wù)日期+時間在出之后（因?yàn)槌杀居?jì)算時需要按時間排序）財務(wù)組織內(nèi)轉(zhuǎn)庫、調(diào)撥，禁止出庫不傳存貨核算，入庫傳存貨核算組裝、拆卸、形態(tài)轉(zhuǎn)換不可跨成本域成本計(jì)算順序依賴檢查目的：形成成本計(jì)算順序存貨核算系統(tǒng)提供功能節(jié)點(diǎn)“依賴檢查”在財務(wù)組織范圍內(nèi)進(jìn)行依賴檢查，以逼近財務(wù)組織內(nèi)成本域間的自動計(jì)算存在循環(huán)依賴情況時，可以打破循環(huán)依賴自然依賴時，自動形成成本計(jì)算順序表；循 環(huán)依賴打破后，形成成本計(jì)算順序表。成本計(jì)算順序表的應(yīng)用移動平均、先進(jìn)先出兩種計(jì)價方式在“成本計(jì)算”節(jié)點(diǎn)顯示數(shù)據(jù)時，優(yōu)先根據(jù)“計(jì)算順序表”排序；計(jì)算全月平均單價、計(jì)算差異率時按照成本計(jì)算順

50、序表進(jìn)行成本計(jì)算，避免出現(xiàn)人為的判斷先后順序，造成成本計(jì)算的多次中斷。成本計(jì)算順序依賴檢查檢查得到依賴關(guān)系圖打破循環(huán)依賴得到成本計(jì)算順序C，D，A，BACDBACDBX一個成本域+物料+核算維度節(jié)點(diǎn)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：依賴檢查財務(wù)組織范圍按系統(tǒng)計(jì)算的分組給出循環(huán)依賴產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：依賴檢查快速指定轉(zhuǎn)出單價（被依賴方單價），也可手工錄入產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：依賴檢查聯(lián)查單據(jù)明細(xì)，在明細(xì)上指定轉(zhuǎn)出單價成本計(jì)算順序完整成本計(jì)算順序移動平均、先進(jìn)先出優(yōu)先成本計(jì)算順序表，之后按時間順序時間順序：基于選擇的成本域、物料，按照單據(jù)行業(yè)務(wù)日期+時間，安放該單據(jù)應(yīng)在的成本計(jì)算位置計(jì)算全月平均單價、計(jì)算差異率成本計(jì)算順序目錄yonyou s

51、oftware Co., Ltd.產(chǎn)品解決方案應(yīng)用準(zhǔn)備期初處理計(jì)價方式及相應(yīng)處理成本計(jì)算順序存貨核算業(yè)務(wù)傳總賬月末處理業(yè)務(wù)成本核算-采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-內(nèi)部交易業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-庫存業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-委外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-生產(chǎn)成本查詢、報表存貨核算業(yè)務(wù)入庫調(diào)整單出庫調(diào)整單入庫調(diào)整出庫成本異常結(jié)存處理損益調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理入庫調(diào)整單入庫調(diào)整單是對物料入庫成本進(jìn)行調(diào)整入庫調(diào)整單來源入庫調(diào)整單1、采購結(jié)算：參數(shù)“暫估處理方式”=單到補(bǔ)差、參數(shù)“差異轉(zhuǎn)入方式”=成本2、內(nèi)部交易：參數(shù)“入庫暫估處理方式”=單到補(bǔ)差手工自制1、采購費(fèi)用暫估直接生成入庫調(diào)整單。2、采購費(fèi)用結(jié)算、委外

52、結(jié)算：參數(shù)“差異轉(zhuǎn)入方式”=成本采購貨物結(jié)算、內(nèi)部交易貨物結(jié)算采購費(fèi)用暫估、采購費(fèi)用結(jié)算、內(nèi)部交易費(fèi)用結(jié)算、委外結(jié)算（即費(fèi)用結(jié)算）委外調(diào)整單計(jì)劃價調(diào)整單出庫調(diào)整單出庫調(diào)整是對物料的出庫成本進(jìn)行調(diào)整，來源：出庫調(diào)整單手工自制異常結(jié)存調(diào)整入庫調(diào)整單成本域、或倉庫的異常結(jié)存入庫調(diào)整出庫成本入庫調(diào)整出庫出庫調(diào)整單入庫調(diào)整單參數(shù)“是否根據(jù)入庫調(diào)整單調(diào)整出庫成本”為“是”時 這三種計(jì)價方式，在存貨核算里出庫與入庫沒有對應(yīng)關(guān)系，系統(tǒng)在入庫調(diào)整出庫時根據(jù)入庫調(diào)整單調(diào)整的數(shù)量（簡稱調(diào)整數(shù)量）和結(jié)存數(shù)量進(jìn)行比較確定是否進(jìn)行調(diào)整和調(diào)整金額的大??； 結(jié)存數(shù)量大于等于調(diào)整數(shù)量時，系統(tǒng)不做調(diào)整。系統(tǒng)認(rèn)為此入庫調(diào)整單的金額

53、就是應(yīng)歸入目前結(jié)存數(shù)量的成本； 結(jié)存數(shù)量小于調(diào)整數(shù)量時，系統(tǒng)做調(diào)整，調(diào)整的金額=（調(diào)整數(shù)量-結(jié)存數(shù)量）/調(diào)整數(shù)量*入庫調(diào)整單金額； 系統(tǒng)在生成出庫調(diào)整單時，會查找目前最后一張出庫單，復(fù)制部門、人員、出入庫類型等信息，生成出庫調(diào)整單。 由于系統(tǒng)總是尋找最后一張出庫單，所以在調(diào)整時所復(fù)制的信息可能并不是客戶所想要調(diào)整的部門或出入庫類型。這種情形下，不建議使用入庫調(diào)整出庫。 這兩種計(jì)價方式，出庫與入庫都能找到對應(yīng)關(guān)系，所以調(diào)整時對所有對應(yīng)的出庫單進(jìn)行調(diào)整，生成出庫調(diào)整單。 每一筆出庫單調(diào)整的金額=(出庫數(shù)量/調(diào)整數(shù)量)*調(diào)整金額 最后一筆采用倒擠的方式，即對尾差進(jìn)行處理。移動平均、全月平均、計(jì)劃價先

54、進(jìn)先出、個別計(jì)價異常結(jié)存異常結(jié)存數(shù)量金額均為負(fù)數(shù)數(shù)量金額方向相反數(shù)量為零金額為負(fù)數(shù)量為零金額為正數(shù)量為負(fù)金額為零數(shù)量為正金額為零異常結(jié)存范圍成本域異常結(jié)存：自動調(diào)整、手工調(diào)整倉庫異常結(jié)存：手工調(diào)整異常結(jié)存成本域異常結(jié)存自動調(diào)整成本計(jì)算參數(shù)“異常結(jié)存選擇”參數(shù)“異常結(jié)存處理方式”=自動生成調(diào)整單調(diào)整出庫調(diào)整單參數(shù)“異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單據(jù)選擇”各計(jì)價方式成本計(jì)算時觸發(fā)。參數(shù)“異常結(jié)存選擇”數(shù)量金額均為負(fù)數(shù)、數(shù)量金額方向相反、數(shù)量為零金額為負(fù)、數(shù)量為零金額為正、數(shù)量為負(fù)金額為零、數(shù)量為正金額為零。參數(shù)“異常結(jié)存處理方式”自動生成調(diào)整單調(diào)整、拋錯中斷運(yùn)行。參數(shù)“異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單

55、據(jù)選擇”銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、材料出庫單、其它出庫單、報廢單、委外材料出庫單、調(diào)撥出庫單。保存自動成本計(jì)算更新明細(xì)賬、余額表自動調(diào)整異常結(jié)存：成本域異常結(jié)存自動調(diào)整算法數(shù)量金額均為負(fù)數(shù)：將結(jié)存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據(jù)結(jié)存金額，計(jì)算出應(yīng)調(diào)整的金額，生成出庫調(diào)整單。調(diào)整金額=當(dāng)前結(jié)存金額 當(dāng)前結(jié)存數(shù)量最后一筆入庫單的單價數(shù)量為負(fù)金額為零：將結(jié)存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據(jù)結(jié)存金額，計(jì)算出應(yīng)調(diào)整的金額，生成出庫調(diào)整單。調(diào)整金額=當(dāng)前結(jié)存金額 當(dāng)前結(jié)存數(shù)量最后一筆入庫單的單價數(shù)量為負(fù)金額為正：將結(jié)存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據(jù)結(jié)存金額，計(jì)算出應(yīng)調(diào)整的金額，生成出庫調(diào)整單。調(diào)整金額=當(dāng)前

56、結(jié)存金額 當(dāng)前結(jié)存數(shù)量最后一筆入庫單的單價數(shù)量為零金額為負(fù)：將結(jié)存單價置為零，結(jié)存金額為零。生成出庫調(diào)整單，出庫調(diào)整單的金額即是當(dāng)前的結(jié)存金額數(shù)量為零金額為正：將結(jié)存單價置為零，結(jié)存金額為零。生成出庫調(diào)整單，出庫調(diào)整單的金額即是當(dāng)前的結(jié)存金額數(shù)量為正金額為負(fù) ：將結(jié)存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據(jù)結(jié)存金額，計(jì)算出應(yīng)調(diào)整的金額，生成出庫調(diào)整單。調(diào)整金額=當(dāng)前結(jié)存金額 當(dāng)前結(jié)存數(shù)量最后一筆入庫單的單價數(shù)量為正金額為零：將結(jié)存單價置為最后一筆入庫單的單價。根據(jù)結(jié)存金額，計(jì)算出應(yīng)調(diào)整的金額，生成出庫調(diào)整單。調(diào)整金額=當(dāng)前結(jié)存金額 當(dāng)前結(jié)存數(shù)量最后一筆入庫單的單價異常結(jié)存成本域異常結(jié)存手工調(diào)整出庫調(diào)

57、整單查詢條件選擇異常結(jié)存節(jié)點(diǎn)“成本域異常結(jié)存調(diào)整”。一般是在成本計(jì)算后對異常結(jié)存的處理，成本域異常結(jié)存調(diào)整由用戶控制何時進(jìn)行調(diào)整，并可以對結(jié)果對進(jìn)行手工的調(diào)整。對于計(jì)價方式為計(jì)劃價、全月平均的存貨，如果本月有未進(jìn)行計(jì)算差異率、計(jì)算全月平均單價，則不執(zhí)行異常結(jié)存調(diào)整。系統(tǒng)在查詢處理時，會過濾掉這些存貨記錄；參數(shù)“異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單據(jù)選擇”銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)單、材料出庫單、其它出庫單、報廢單、委外材料出庫單、調(diào)撥出庫單。保存自動成本計(jì)算更新明細(xì)賬、余額表手工調(diào)整成本計(jì)算參數(shù)“異常結(jié)存時出庫調(diào)整單復(fù)制來源單據(jù)選擇”產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：成本域異常結(jié)存“成本域異常結(jié)存”節(jié)點(diǎn)異常結(jié)存?zhèn)}庫異常結(jié)存目的：為了實(shí)現(xiàn)

58、按照倉庫出賬時避免出現(xiàn)異常結(jié)存。倉庫層級出現(xiàn)異常結(jié)存時，進(jìn)行倉庫異常結(jié)存調(diào)整倉庫異常結(jié)存調(diào)整針對成本域賬簿會計(jì)期間進(jìn)行（只支持主賬簿），調(diào)整時必須首選選擇成本域、賬簿和會計(jì)期間。查詢出的物料是在成本域范圍內(nèi)無異常結(jié)存但在倉庫范圍內(nèi)存在異常結(jié)存的情況才進(jìn)行調(diào)整處理支持按倉庫出賬的報表倉庫存貨明細(xì)賬、收發(fā)存匯總查詢、收發(fā)存匯總表。異常結(jié)存?zhèn)}庫異常結(jié)存手工調(diào)整出庫調(diào)整單對所有倉庫生成調(diào)整單：調(diào)整時如果某物料在部分倉庫出現(xiàn)異常，則該成本域下所有倉庫中的該物料都要調(diào)整為該成本域下的結(jié)存單價 。節(jié)點(diǎn)“倉庫異常結(jié)存調(diào)整”。各調(diào)整單的調(diào)整金額對應(yīng)倉庫的結(jié)存金額倉庫結(jié)存數(shù)量成本域范圍的結(jié)存單價通過“生成調(diào)整單”

59、按鈕生成的出庫調(diào)整單要自動成本計(jì)算；取消成本計(jì)算時，不能在取消成本計(jì)算節(jié)點(diǎn)進(jìn)行取消成本計(jì)算，必須通過“刪除調(diào)整單”才可以將對應(yīng)的出庫調(diào)整單取消成本計(jì)算并刪除。如果當(dāng)月已結(jié)賬，則刪除調(diào)整單失敗。保存自動成本計(jì)算更新明細(xì)賬、余額表倉庫異常結(jié)存查詢條件選擇異常結(jié)存產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：倉庫異常結(jié)存“倉庫異常結(jié)存”節(jié)點(diǎn)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)：倉庫異常結(jié)存“倉庫異常結(jié)存”節(jié)點(diǎn)損益調(diào)整當(dāng)外系統(tǒng)傳入到存貨核算的調(diào)整單不進(jìn)行成本核算時，就形成損益調(diào)整單。來源可以是：采購管理暫估方式是單到補(bǔ)差并且差異轉(zhuǎn)入方式是損益；費(fèi)用結(jié)算的金額在生成損益調(diào)整單時，將費(fèi)用按照成本要素定義的對應(yīng)關(guān)系記錄在損益調(diào)整單上成本要素金額列上。損益調(diào)整單在存貨核算

60、只提供查詢功能，不提供維護(hù)。進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的解決方案：物料檔案定義中出口退稅率、進(jìn)項(xiàng)稅率；存貨核算出庫單據(jù)記錄了：是否進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，進(jìn)項(xiàng)稅率、出口退稅率、轉(zhuǎn)出金額，并根據(jù)單據(jù)上的出口退稅率和進(jìn)項(xiàng)稅率計(jì)算出轉(zhuǎn)出金額進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額=（進(jìn)項(xiàng)稅率-出庫退稅率）*出庫金額；成本計(jì)算時，將計(jì)算出的進(jìn)項(xiàng)稅填寫到轉(zhuǎn)出金額列上。注意：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不涉及對存貨成本的調(diào)整，在出庫單據(jù)上記錄了轉(zhuǎn)出的金額，轉(zhuǎn)出金額可以在會計(jì)平臺的憑證模板定義中使用，生成到相應(yīng)的會計(jì)科目上去。目錄yonyou software Co., Ltd.產(chǎn)品解決方案應(yīng)用準(zhǔn)備期初處理計(jì)價方式及相應(yīng)處理成本計(jì)算順序存貨核算業(yè)務(wù)傳總賬月末處理業(yè)務(wù)成本核算-采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-內(nèi)部交易業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成本核算-庫存業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)成