振陽物流園財(cái)務(wù)管理制度

1、.振揚(yáng)物流園財(cái)務(wù)管理制度一、 總則1、 依據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定本制度；2、 為規(guī)范 振揚(yáng)物流園 財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在振揚(yáng)物流園經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于振揚(yáng)物流園合伙人對(duì)振揚(yáng)物流園 財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效監(jiān)督，制定本制度；財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則振揚(yáng)物流園 實(shí)行合伙委托負(fù)責(zé)人審批、其他合伙人定期審查的財(cái)務(wù)管理制度。二 、會(huì)計(jì)、出納崗位職責(zé)（一）會(huì)計(jì)職責(zé)1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；2、 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；;.3、

2、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算， 財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督， 會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作；4、 完成 振揚(yáng)物流園 交辦的其他工作。（二）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。3、每人向園區(qū)負(fù)責(zé)人報(bào)告現(xiàn)金收付情況。三、現(xiàn)金管理制度1、 所有現(xiàn)金收支由 振揚(yáng)物流園 出納負(fù)責(zé)。2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目， 并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過10000 元時(shí)必須存入銀行。即每日備用金限額為10000 元。4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)

3、的收款單，出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。支出審批制度基本原則原則 :合伙委托負(fù)責(zé)人一支筆審批。1 不含車輛費(fèi)用的日常開支，必須先報(bào)告，后憑票報(bào)銷。;.2、車輛費(fèi)用包干制度。僅限于經(jīng)營(yíng)決策人每人每月元。憑票報(bào)銷。六、報(bào)銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度， 款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票 （所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票， 經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字） 交委托負(fù)責(zé)人簽字，方可支付現(xiàn)金。差旅費(fèi) :園區(qū)工作人員每年可報(bào)銷往返車費(fèi)一次（火車硬坐標(biāo)準(zhǔn)）。園區(qū)經(jīng)營(yíng)決策管理人員出差一般乘坐火車，以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)， 如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60%予以補(bǔ)助。6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，

4、須事先請(qǐng)示決策負(fù)責(zé)人。7、 往返機(jī)場(chǎng)、 車站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車票報(bào)銷（不含出租車費(fèi)用）。10 、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不享受任何補(bǔ)助。11 、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：;.1） 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算： 以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12 ：00 前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12 ：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12 ：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；2） 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算： 以有效報(bào)銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12 ：00 前返回的可享受半天補(bǔ)助；12 ：00后返回

5、的可享受全天補(bǔ)助。12 、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。附件：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù) 一般地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/ 天）特殊地區(qū)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（元/ 天）總經(jīng)理280 380事業(yè)部 / 職能部門總經(jīng)理（主任）240 320部門經(jīng)理220 280部門副經(jīng)理 / 主管 180 230一般人員160 2002、事業(yè)部副總經(jīng)理 / 職能部門副總經(jīng)理（副主任）與部門經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)相同；3、經(jīng)理助理、行政主管等享受主管待遇。往來帳務(wù)管理制度一、應(yīng)收帳款管理（一）收款方針;.1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。2、 收款時(shí)間：次月13 日前。（注：數(shù)

6、據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。4、 部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認(rèn)。（二）未回款考核辦法1、未回款處罰1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；2）由于

7、公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。2、未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：;.1） 未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10% ，次月扣 30% ，第三個(gè)月扣 60% ；2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回， 補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5% ；3） 若第 3 個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專職收款 .在 3 個(gè)月之后回款 ,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。3、 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。4、 3 個(gè)月（含 3 個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30% 的印刷成本

8、，并處以30% 的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5% 的罰款。5、 若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無未回款且業(yè)績(jī)均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于 8000 元的以 8000 元計(jì)）以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。6、 財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì) 3 個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。7、 對(duì)預(yù)收款，按1% 的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。（三）可疑客戶及可疑帳款的處理1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。2、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)公

9、司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。;.3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、 破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。4、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。二、應(yīng)付帳款管理（一）付款時(shí)間：1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門申請(qǐng)，經(jīng)過審批后執(zhí)行；2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20 日左右支付（每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)）；3、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。（二）付款方式：1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；2、現(xiàn)金；3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。（三）其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。票據(jù)管理制

10、度一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)1、 由申請(qǐng)人在零星開票通知單中詳細(xì)填寫部門名稱、申請(qǐng)日期、合同號(hào)（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊;.全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、 開票金額、 業(yè)務(wù)性質(zhì) （廣告或信息） 、申請(qǐng)人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開具。2、 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明 （特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票。3、 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。4、 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3 個(gè)字。5、 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。6、 丟失發(fā)票一切后果

11、由業(yè)務(wù)人員自負(fù)， 在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件， 業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書面申請(qǐng)并由各部門經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。7、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)， 財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。8、開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。（二）具體規(guī)定;.1、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無誤后開具發(fā)票。2、 未提供勞務(wù)已簽訂合

12、同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容， 填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字， 方可開具發(fā)票。 若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3、 未提供勞務(wù)， 已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。4、 已提供勞務(wù)， 但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。5、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的， 禁止開發(fā)票。 特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門經(jīng)理專門說明。（三）回收1、 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票， 已收款項(xiàng)的， 當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天

13、必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的， 所開發(fā)票金額在2000 元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開發(fā)票金額在2000 元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收;.條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開除。2、 若是抵貨業(yè)務(wù)， 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票， 必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款 100 元。3、 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。（四）填寫公司統(tǒng)計(jì)（或會(huì)計(jì)）應(yīng)根據(jù)審核無誤的零星開票

14、申請(qǐng)單按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗(yàn)。（五）監(jiān)督會(huì)計(jì)（統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 “支票回收單”核對(duì)每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對(duì)所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。（六）內(nèi)容不符時(shí)的處理支票回收的付款公司名稱與市場(chǎng)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名稱不符時(shí)， 市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說明交財(cái)務(wù)備案。如無說明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理;.1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。2、 收據(jù)、發(fā)票不

15、得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。3、 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。三、支票管理1、 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)；2、 建立和健全銀行存款日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；3、 出納收取支票時(shí)，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的支票回收單，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)；4、 支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計(jì)外部分）簽字后出納方可開出；5、 所開出支票必須封填收款單位名

16、稱；6、 所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、票據(jù)管理原則1、 加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10% ，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90% ）。2、 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷管理制度;.一、 基本原則（一）一般程序1、 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；2、 每月 10 日發(fā)放上月基本工資，20 日發(fā)放提成或績(jī)效， 由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10 日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；4、 每月 2 日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、 獎(jiǎng)

17、罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。5、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；6 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）保密原則工資報(bào)酬實(shí)行保密管理， 任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要， 不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)； 任何員工不允許以任何方式詢問、 議論他人的薪資報(bào)酬， 并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。 凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。;.（三）收入

18、掛鉤原則1、為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)； 根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤， 實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、 員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。（四）備案原則1、 對(duì)于利潤(rùn)中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)， 可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整， 但必須在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中明確說明， 并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報(bào)運(yùn)營(yíng)中心備案， 方可執(zhí)行；2、 所有利潤(rùn)中心、 職能部門的人員工資等級(jí)必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)營(yíng)中心備案（年薪制的除外）。（五）薪酬結(jié)構(gòu)1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類1） 年薪制加期權(quán)股；;.2） 基本工資加績(jī)效工資加期權(quán)股；3） 基本工資加傭金（提成）制；4） 基本工資加計(jì)件工資加績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。2、 基本工