試論商業(yè)銀行抵質押貸款風險防控

1、抵質押貸款是銀行普遍采用的貸款方式，我國商業(yè)銀行抵質押貸款占銀行融資的比重一般為30-40%，從押品處置的效果看，貸款平均損失比率較高，大部分抵質押物變現(xiàn)回收價值不能有效覆蓋其所抵質押的債權，抵質押物對貸款風險的緩釋效果不理想。抵質押貸款將成為未來商業(yè)銀行不良貸款的潛在誘因。當下，商業(yè)銀行抵質押物管理水平將影響著商業(yè)銀行不良貸款的處置水平。為此，筆者對銀行的抵質押貸款的風險防控提出以下幾點建議：總分行應成立抵質押品管理專職部門目前股份制商業(yè)銀行由于生存的壓力，對抵質押品管理呈現(xiàn)出分散、隨意現(xiàn)象。如經(jīng)營部門出于業(yè)務營銷的需要,可能接納并不合法、有效的抵質押品。授信審批部門遠離市場，對一筆抵質押貸

2、款業(yè)務決策過多依賴評估報告;而對抵質押物交易的違約率的計算更是沒有開展。不加鑒別地使用外部評估報告是不良貸質押貸款形成的重要原因。銀行各級管理層必須認識到銀行自身開展抵質押物評估工作是貸前控制風險的重要環(huán)節(jié)，是降低新增抵質押貸款不良率的主要措施。我國銀行業(yè)應效仿國外大部分金融機構，成立自己的評估機構部門，探索內部評估的工作機制和運行模式。各行成立自己的評估機構，可以實現(xiàn)抵質押品全流程動態(tài)監(jiān)管。明確商業(yè)銀行可接受的合格的抵質押品框架，進行嚴格而靈活抵質押品選擇首先,商業(yè)銀行所接受的抵質押品都必須符合我國法律、法規(guī)的規(guī)定。這是經(jīng)濟行為的最基本準則，不得接受目前并不合法的資產(chǎn)作為抵質押品。合格的抵質

3、押品主要集中為政府或企業(yè)債券、票據(jù)、股票、其他權益或其他金融資產(chǎn)，不動產(chǎn)抵押主要包括住房和非住房財產(chǎn)。其次，對目前法律法規(guī)沒有明確禁止的資產(chǎn)種類，須在嚴控和全面把握風險的前提下，靈活決策。以實現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)務拓展與風險控制的平衡。今后，各業(yè)務主管部門在不斷地創(chuàng)新可作抵質押的物品，在決定是否可選擇作抵質押物時，除了看是否符合抵質押法、物權法外，主要考慮以下兩個原則：一是信譽度，對授信客戶的現(xiàn)金流進行分析，強調了本金和利息收入的穩(wěn)定性：隨著銀行信用風險控制意識的加強,對抵質押單位和抵質押品信用等級等都有明確規(guī)定,強調了本金和利息收入的穩(wěn)定性。二是市場轉化度，強調須存在可及時、有效、經(jīng)濟處置抵質押品和

4、流動性強的市場;須存在已經(jīng)建立起來的、公開的抵押品市場價格，即保證對接受的抵質押品通過市場出售實現(xiàn)其價值的便捷性。建立專門的抵質押品價值內部評估體系在整個抵質押物管理的過程中，最核心的任務就是準確評估抵質押品的價值。目前，對抵質押物價值的認定，各股份制商業(yè)銀行主要依據(jù)社會中介機構的抵質押物評估報告中的價值評估結果，授信評審人員根據(jù)總行規(guī)定的最高抵押率來決定抵質押物最高抵質押額度。大部分分行按照總行文件的規(guī)定制定了相應的貸后管理制度，要求調查人員以定性的方式判斷抵質押物價值是漲還是跌，但由于這種規(guī)定沒有標準可參考，造成規(guī)定流于形式，貸后價值跟蹤環(huán)節(jié)的管理薄弱。新資本協(xié)議規(guī)定對所有實物抵質押品應定

5、期重新評估價值，股份制商業(yè)銀行要建立內部價值評估體系，動態(tài)掌握抵質押物價值，內部資產(chǎn)評估人員根據(jù)各類抵質押品的特點，綜合考慮其市場價格、變現(xiàn)難易程度及其他各種影響抵質押品價值的不確定因素，運用適當?shù)脑u估方法定期或不定期地對抵質押品價值進行評估認定的過程，包括在授信審批前對授信客戶擬提供的抵質押品價值的初次評估、授信后的抵質押品價值跟蹤重新評估。在授信期限內，如果重新評估確認的抵質押物價值不足，借款人應按銀行要求追加抵質押或提前歸還不足值部分的授信;如相反情況時，抵質押品數(shù)量要求可減少。實行差異化的抵質押品折扣率原則折扣率的確定歷來受到各方面的關注，折扣率的確定是抵質押品管理的核心，也是一家銀行

6、風險管理水平的晴雨表。商業(yè)銀行要達到獨立確定折扣率的目標，滿足新協(xié)議高級法的要求，須及時開展相關研究并進行數(shù)據(jù)積累。首先，建立不同區(qū)域、不同性質融資企業(yè)對應不同種類、不同金額抵質押品的抵質押效果檔案。在分析押品內在價格波動的基礎上，明確折扣率的合理區(qū)間。其次，對折扣率的確定要考慮借款人的資信等級。在商業(yè)銀行可接受的折扣率區(qū)間內，綜合考慮借款人及抵質押品權屬所有人的資信水平，具體確定特定債項對應的折扣率。第三，對折扣率的確認要由總行統(tǒng)一完成，但要注意動態(tài)調整。第四，對不同區(qū)域、種類押品的價值評估審定應實行區(qū)別授權，以控制高風險地區(qū)和種類。規(guī)范抵質押品全流程風險緩釋管理和監(jiān)測制度商業(yè)銀行必須強化抵質押品價值全過程動態(tài)監(jiān)管，對進入授信業(yè)務流程的抵質押品，進行整個“授信生命周期”的全流程管理：從授信前的抵質押品選擇和價值評定，到授信發(fā)放時的放款條件落實，授信后的定期回訪和價值跟蹤，直至最后作為抵貸資產(chǎn)的處置。建立抵質押品從抵入到處置全過程動態(tài)監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患，實時監(jiān)測抵質押品實物及價值情況。實現(xiàn)抵質押品全流程動態(tài)監(jiān)管的前提是有統(tǒng)一的自評估機構和施行規(guī)范商業(yè)銀行抵質押貸款操作。抵質押品價值評估管理工作必須在股份制商業(yè)銀行內部自上而下設立獨立的垂直管理部門，且不應隸屬于融資業(yè)務的調查、審