財務(wù)開支向教代會報告制度

1、財務(wù)開支向教代會報告制度財務(wù)開支各項費用向教代會報告制度一、財務(wù)工作指導(dǎo)思想、任務(wù)、基本職能、學(xué)校財務(wù)工作是整個學(xué)校工作的重要組成部分。學(xué)校各項資金的 安排、使用，要貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針政策，要為學(xué)校各項工作、廣大 師生員工的學(xué)習(xí)、生活而服務(wù)。、按照黨的教育方針和勤儉辦學(xué)方針，管好、用好教育經(jīng)費（包括 預(yù)算內(nèi)、外資金）努力提高資金使用效果、開源節(jié)支、量入為出提高有限經(jīng)費 的使用效率，為提高教育質(zhì)量改革和發(fā)展教育事業(yè)服務(wù)。、認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法令，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)公共資財?shù)陌踩鶕?jù)上級有關(guān)規(guī)定和學(xué)校具體情況，編制和執(zhí)行學(xué)校的財務(wù)計劃，擬訂學(xué)校財務(wù)和財產(chǎn)、物資管理的具

2、體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調(diào)查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與 經(jīng)濟(jì)決策。二、內(nèi)部財務(wù)管理責(zé)任制（一）總務(wù)主任崗位職責(zé)、在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助校長做好財務(wù)管理參謀，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)財會 人員及財務(wù)往來工作，積極做好教育第一線服務(wù)工作。、負(fù)責(zé)總務(wù)部門職工的管理，加強(qiáng)后勤人員思想政治教育工作，關(guān)心后勤人員的業(yè)務(wù)進(jìn)修和技術(shù)培訓(xùn)，做好服務(wù)育人的工作。建立和健全各項規(guī)章制度，與政治處、教務(wù)處密切協(xié)作，對廣大師生進(jìn)行“學(xué)校是我家，美化、 綠化靠大家”的愛校教育。、負(fù)責(zé)教育、教育用品的采購、管理和供應(yīng)，按計劃發(fā)放師生的課 本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關(guān)人員購買圖書、儀器、

3、體育器材、 醫(yī)療用品。、管理校產(chǎn)：負(fù)責(zé)學(xué)?；窘ㄔO(shè)和校舍、課桌等校產(chǎn)的登記，管理、 添置、維修，督促師生愛護(hù)校產(chǎn)。、管理財務(wù)：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規(guī)定，一切賬 目清楚、準(zhǔn)確。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經(jīng)費， 搞好師生的生活福利及其它公共福利事業(yè)。做好學(xué)生雜費、代管費的收繳工作。、組織學(xué)校的綠化和協(xié)助搞好環(huán)境衛(wèi)生工作，改善辦學(xué)條件和學(xué)校 環(huán)境。、抓好傳達(dá)室，做好學(xué)校的安全保衛(wèi)工作。、完成好校長交給的其它工作任務(wù)。（二）會計人員崗位職責(zé)、會計人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀 念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷豐

4、富會 計理論知識，提高業(yè)務(wù)工作能力，正確處理會計賬務(wù)，熟練運用計算技術(shù)和分 析方法，做好本職工作。、認(rèn)真執(zhí)行會計制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反 映單位資金活動情況。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、按期 結(jié)報，對發(fā)生的每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內(nèi)容， 必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦 人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。 從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證， 必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位負(fù)責(zé)人或指定的 人員簽名和蓋章，對

5、填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相 符。會計人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。、認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，遵守各項收入制度，費用開支范 圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)、外資金的核算和 管理。、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使 用效果，總結(jié)經(jīng)驗，揭露存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議。、協(xié)同有關(guān)后勤人員做好校舍安全、檢查和維護(hù)管理工作，加強(qiáng)對 學(xué)校財產(chǎn)、物資的管理，按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管好會計憑證、賬 冊、報表等檔案資料工作。、會計人員調(diào)動工作時，必須辦理交接手續(xù)。、認(rèn)真完成學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作任務(wù)。（三）

6、、出納工作人員崗位職責(zé) 、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，做好學(xué)校資金的收付工作。如有違反制度的 開支，有權(quán)拒付，并向?qū)W校有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人匯報。、按照銀行制度的規(guī)定，加強(qiáng)存款和現(xiàn)金的管理。、根據(jù)收付的原始憑證，按時記賬，定期與會計做好結(jié)算工作。、應(yīng)逐日盤點和保管好庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，不出差錯。、要認(rèn)真執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，每天結(jié)賬，大量現(xiàn)金要及 時交存銀行，日清月結(jié)，嚴(yán)密手續(xù)、妥為保管、保證安全，切實做好現(xiàn)金收付 工作、及時記賬。收入款項應(yīng)及時如數(shù)繳入銀行或財政專戶。對暫付的現(xiàn)金要 按規(guī)定催促有關(guān)人員來報銷結(jié)賬。6 、認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它工作。三、會計人員內(nèi)部牽制制度 、在校長的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，會計、出納

7、、實物保管員明確分工，相互牽 制。出納除登記現(xiàn)金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只 管實物及分派。、空白支票、現(xiàn)金由出納保管。發(fā)票、學(xué)校財務(wù)專用章由會計保管。 、每月結(jié)賬，出納填好結(jié)報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原 始憑證的張數(shù)，按時上報給會計，會計核準(zhǔn)結(jié)報單及原始憑證的金額、張數(shù)并 分別在出納結(jié)報單上簽字。四、財務(wù)收支稽核制度 、審查財務(wù)。各項經(jīng)費的支出，必須按經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)費年 度預(yù)算計劃辦理。、各項財務(wù)收出，每類收入都應(yīng)開具財稅部門監(jiān)制的合法的票據(jù)， 統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。每筆支出報銷單據(jù)都應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)格稽核?；巳藛T 應(yīng)嚴(yán)格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有

8、經(jīng)手人簽名，說明用途。 實物的票據(jù)，是否有保管員簽名。、報銷人員應(yīng)把稽查過的原始憑證送校長或總務(wù)主任審批、簽字， 方可到出納處報銷。、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領(lǐng)等原始憑證，出納有權(quán)拒絕付 款。情節(jié)嚴(yán)重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面 形式向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進(jìn)行稽核，如有差錯應(yīng)及 時糾正保證質(zhì)量。五、原始記錄管理制度（一）原始憑證必須具備下列內(nèi)容： 、原始憑證的名稱、原始憑證的的填制日期和編號、接受憑證單位的名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實物數(shù)量和金額及收付款方式、填制憑證單位的名稱及填制人員、經(jīng)辦人員的簽章（二）原始憑證的填制必

9、須符合下列要求、記錄真實、內(nèi)容完整、填制及時、書寫清楚（三）原始憑證的審核、合法、合理性的審查、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關(guān)數(shù)量、單價、金 額是否正確無誤。、自制原始憑證應(yīng)有經(jīng)手人、填制人、負(fù)責(zé)人的簽名。必須按符合 規(guī)定的要求填制。六、財務(wù)收支報銷審批制度、向?qū)W生收取的各項費用，按收費許可證收費項目使用統(tǒng)一的 收費票據(jù)，向?qū)W生和家長公開收費范圍、標(biāo)準(zhǔn)，接受監(jiān)督，防止巧立項目亂收 費行為。、學(xué)校的各項財務(wù)支出，必須嚴(yán)格審批制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制 度。、審批程序：學(xué)校所需購買的物品、學(xué)生應(yīng)用的學(xué)習(xí)資料等，事先由各處室、 班主任填寫請購單，報送總務(wù)處查驗后具體由總務(wù)處辦理采購，其它人

10、員不得 代購。購物人員憑單據(jù)和實物交保管員，請購人員清點核實并簽名交稽核人簽 名，方可向出納報銷，如手續(xù)不完備，出納有權(quán)拒報。、其它非實物性支出，一律按上級有關(guān)規(guī)定票據(jù)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、辦理。 當(dāng)事人寫明事由簽名，經(jīng)校長總務(wù)主任審核簽名，方可報銷。、學(xué)?；窘ㄔO(shè)等與外單位有往來的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須有事先的合同、 簽約。事后有驗收人員、經(jīng)辦人員及國家有關(guān)規(guī)定預(yù)、決算等應(yīng)具備的手續(xù)， 經(jīng)稽核審批后方可報銷。七、財產(chǎn)物資計量驗收制度、對學(xué)校財產(chǎn)實行專管、兼管和群管相結(jié)合的方法。財產(chǎn)專管和學(xué) 校財務(wù)人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的 財產(chǎn)物資均在質(zhì)量上、數(shù)量上、單價上進(jìn)行嚴(yán)格驗收，具體驗收工作由有關(guān)人 員，保管人員負(fù)責(zé)。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。、各部