(管理制度)北京首信公司固定資產(chǎn)管理辦法

1、北京首信公司固定資產(chǎn)管理辦法第一章 總 則第壹條：為切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)借款報(bào)銷行為，合理購置、正確使用各類固定資產(chǎn)且提高使用效益，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。第二條： 本制度的具體內(nèi)容劃分為固定資產(chǎn)的分類及折舊、固定資產(chǎn)的購置制度、固定資產(chǎn)管理制度、固定資產(chǎn)報(bào)廢制度、罰則和附則六部分。第三條：本制度的適用范圍包括公司總部各部門，公司所屬各事業(yè)部，研究所。第二章固定資產(chǎn)的分類及折舊第四條：固定資產(chǎn)系指使用期限超過壹年的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、 辦公及電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他和生產(chǎn)運(yùn)營有關(guān)的運(yùn)營設(shè)備。不屬于生產(chǎn)運(yùn)營設(shè)備的物品，單位價(jià)值于2,000 元之上，且且使用

2、期限超過倆年的，亦列為固定資產(chǎn)。第五條：固定資產(chǎn)按成本（適用于本公司成立日前的固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及二。壹年九月二十八日以后新增固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)）或評估值（適用于北京郵電通信設(shè)備廠重組投入的固定資產(chǎn)于本公司成立日起的計(jì)價(jià)）減累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備列記。第六條：固定資產(chǎn)成本包括購買及將該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。具有未來經(jīng)濟(jì)效益的重大的固定資產(chǎn)改良及更新支出予以資本化。日常的維修及保養(yǎng)支出則列為當(dāng)期費(fèi)用。第七條：固定資產(chǎn)的折舊以原值/評估值減去 3%10%的預(yù)計(jì)殘值后于預(yù)計(jì)可使用年限內(nèi)以直線法計(jì)提。固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限 如下：類別預(yù)計(jì)可使用年限房屋建筑物17-29年機(jī)器及電子設(shè)備2-9年運(yùn)輸設(shè)備

3、3-5年第八條：固定資產(chǎn)處置收益及損失以凈處置款扣除賬面凈值后列 記于利潤表。第九條：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)分析法對由于市價(jià)持續(xù)下跌或 技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е鹿潭ㄙY產(chǎn)可收回金額低于賬面 價(jià)值的部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，且計(jì)入當(dāng)年度損益。第十條：下列固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊：（壹）房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定資產(chǎn)；（二）以運(yùn)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)；（三）已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)；（四）按規(guī)定單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。第十壹條：公司按月提取折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從 下月起不提折舊。第十二條：固定資產(chǎn)提足折舊后，

4、不論能否繼續(xù)使用，均不再提 取折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，也不再補(bǔ)提折舊。所謂提足折舊，是 指已經(jīng)提足該項(xiàng)固定資產(chǎn)應(yīng)提的折舊總額。應(yīng)提的折舊總額為固定資 產(chǎn)原價(jià)減去預(yù)計(jì)殘值加上預(yù)計(jì)清理費(fèi)用。第三章固定資產(chǎn)購置第十三條：固定資產(chǎn)購置實(shí)行預(yù)算管理。年初由總部各部門，公司 所屬各事業(yè)部，研究所編制本部門年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算，列明擬購置 固定資產(chǎn)的名稱、型號、生產(chǎn)廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價(jià)、 金額，成套資產(chǎn)應(yīng)按各組成部分分別編制預(yù)算，固定資產(chǎn)預(yù)算由總裁 辦、運(yùn)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核，研究所的固定資產(chǎn)預(yù)算仍須技術(shù)管理部共 同審核，經(jīng)公司總裁辦公會(huì)批準(zhǔn)后生效。批準(zhǔn)后的預(yù)算作為當(dāng)年的資 產(chǎn)購置依據(jù)。第十四條：

5、總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的 固定資產(chǎn)購置及研究所辦公設(shè)備的購置，于預(yù)算控制額度內(nèi)由總裁辦 統(tǒng)壹辦理，由運(yùn)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核；研究所專用設(shè)備的購置，因其技 術(shù)要求較為特殊，由研究所于預(yù)算范圍內(nèi)自行購置，由技術(shù)管理部負(fù) 責(zé)購買申請的審批、購買實(shí)施過程中的監(jiān)督及審核，總裁辦負(fù)責(zé)資產(chǎn)購買的備案和登記。資產(chǎn)購置過程中各部門如有特殊需求，應(yīng)及時(shí)和 總裁辦溝通或共同參和購置工作。第十五條：資產(chǎn)購置應(yīng)堅(jiān)持多方詢價(jià)不少于三方的原則，保證資產(chǎn)購置價(jià)格的經(jīng)濟(jì)合理。單批購置固定資產(chǎn)的價(jià)值于30 萬元之上，應(yīng)公開招標(biāo)，招標(biāo)文件及成交合同應(yīng)報(bào)運(yùn)營財(cái)務(wù)部備案。為保證資產(chǎn)購置價(jià)格的合理，方便公司員工的監(jiān)督，

6、總裁辦、研究所購置設(shè)備的關(guān)聯(lián)信息應(yīng)于公司內(nèi)部網(wǎng)上公開、透明。第十六條：預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)的購置，由使用部門填制 “固定資產(chǎn)購買申請單”壹式三份，交總裁辦或技術(shù)管理部詢價(jià)、運(yùn)營財(cái)務(wù)部審核、最終交總裁辦或技術(shù)管理部辦理。申請單壹份由使用部門留存，壹份由總裁辦留存，壹份由總裁辦交到運(yùn)營財(cái)務(wù)部作為報(bào)銷憑據(jù)。第十七條：總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購置及研究所辦公設(shè)備的購置，壹次使用資金于10 萬元以下（不含）的，由各職能部門（含市場部）、事業(yè)部、研究所負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到總裁辦辦理審核、購買手續(xù)；使用資金于10（含）-30 萬元（不含）的，由主管副總裁批準(zhǔn)后，到總裁辦辦理審核、購買手續(xù)

7、；30 萬元之上（含）由總裁批準(zhǔn)后，到總裁辦辦理審核、購買手續(xù)。第十八條：研究所專用設(shè)備的購置，壹次使用資金于10 萬元以下 （不含）的，研究所負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報(bào)銷手續(xù)；使用資金于10（含）-30 萬元（不含）的，由主管副總裁批準(zhǔn)后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報(bào)銷手續(xù)；30 萬元之上（含）由總裁批準(zhǔn)后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報(bào)銷手續(xù).第十九條：預(yù)算外資產(chǎn)購置，應(yīng)上報(bào)“預(yù)算外資產(chǎn)購置申請方案”經(jīng)公司運(yùn)營財(cái)務(wù)部、總裁辦會(huì)簽后報(bào)總裁批準(zhǔn)方可按上述第十六條至 第十八條程序進(jìn)行購置。第二十條：固定資產(chǎn)購置應(yīng)辦理

8、驗(yàn)收登記手續(xù)?？偛扛鞑块T（含 市場部）、研究所、事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗(yàn)收由采購部門、總裁辦和各 使用部門負(fù)責(zé)，經(jīng)過驗(yàn)收合格的資產(chǎn)才能辦理報(bào)銷手續(xù)。驗(yàn)收不合格 的設(shè)備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門對資產(chǎn) 進(jìn)行驗(yàn)收后壹周內(nèi)應(yīng)到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn) 卡片應(yīng)由驗(yàn)收人和使用人簽字，總裁辦于辦理固定資產(chǎn)卡片的同時(shí)應(yīng) 登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，且對固定資產(chǎn)貼具標(biāo)簽。第二十壹條：固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄事項(xiàng)有：名稱、資產(chǎn)編 號、規(guī)格型號、價(jià)格、配置、配件、購入日期、生產(chǎn)廠家、驗(yàn)收情況、 驗(yàn)收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產(chǎn)維護(hù)使用情況）。固定資產(chǎn)管理卡片壹式三份，總裁辦、運(yùn)營

9、財(cái)務(wù)部和使用單位各持壹 份。第二十二條：總裁辦于資產(chǎn)登記手續(xù)辦理完畢的倆日內(nèi)到運(yùn)營財(cái)務(wù)部 辦理借款報(bào)銷手續(xù)。總裁辦到運(yùn)營財(cái)務(wù)部報(bào)銷的發(fā)票必須注明供貨單位詳細(xì) 地址、電話、聯(lián)系人，否則運(yùn)營財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕報(bào)銷。第四章固定資產(chǎn)管理第二十三條：公司的各類固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，由總裁辦統(tǒng)壹管 理，負(fù)責(zé)設(shè)備的統(tǒng)壹編號、數(shù)量帳的建立；運(yùn)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)各類固定 資產(chǎn)數(shù)量、金額的總帳及明晰帳，且按月負(fù)責(zé)計(jì)提折舊。第二十四條：公司各部室，事業(yè)部，研究所必須有專職或兼職的 資產(chǎn)管理員。總裁辦負(fù)責(zé)登記各部門資產(chǎn)管理員的名單且負(fù)責(zé)指導(dǎo)、 監(jiān)督各單位資產(chǎn)管理員的工作。第二十五條：資產(chǎn)管理員的工作職責(zé)：保障公司資產(chǎn)的安全完整，

10、負(fù)責(zé)登記本部門的固定資產(chǎn)臺(tái)帳， 登記固定資產(chǎn)的使用、變動(dòng)、報(bào)廢、 處理情況，定期和不定期的對本部門的資產(chǎn)進(jìn)行清查。且將固定資產(chǎn) 的保管落實(shí)到具體的責(zé)任人，尤其于設(shè)備、儀表公用時(shí)，更應(yīng)明確保 管的責(zé)任人，以確保公用設(shè)備、儀表的正常使用。第二十六條：各類固定資產(chǎn)的維護(hù)手冊、保修單據(jù)應(yīng)由使用部門 的資產(chǎn)管理員統(tǒng)壹保管。第二十七條：儀器、儀表和設(shè)備等使用人必須事先細(xì)讀說明書，熟悉其性能，嚴(yán)禁不按照規(guī)定進(jìn)行操作。第二十八條：固定資產(chǎn)使用部門應(yīng)對資產(chǎn)進(jìn)行保養(yǎng)和清潔，確保 固定資產(chǎn)處于良好運(yùn)行狀態(tài)。第二十九條：設(shè)備上的計(jì)量裝置，儀器儀表，計(jì)量器具的周檢工 作，由總裁辦指定專人負(fù)責(zé)，按國家規(guī)定執(zhí)行。第三十條：

11、各類固定資產(chǎn)于使用過程中如需增加器件或進(jìn)行維修的，應(yīng)首先和總裁辦聯(lián)系，由總裁辦負(fù)責(zé)器件購置和聯(lián)系維修（研發(fā) 和生產(chǎn)專用設(shè)備由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)），各使用部門配合工作。增加器 件和進(jìn)行維修所需的費(fèi)用預(yù)算由總裁辦統(tǒng)壹編制（研發(fā)和生產(chǎn)專用設(shè)備由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)）。 其中增加器件單個(gè)金額超過2000 元的應(yīng)參照固定資產(chǎn)購置要求辦理關(guān)聯(lián)手續(xù)，到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實(shí)物帳的變更，報(bào)銷時(shí)需附有固定資產(chǎn)變更卡片。第三十壹條：公司對固定資產(chǎn)實(shí)行定期實(shí)物盤點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)帳、卡、物相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)的安全完整。第三十二條：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查由總裁辦、運(yùn)營財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門共同

12、進(jìn)行（必要時(shí)審計(jì)部共同參加），對盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見，報(bào)公司總裁審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況且制訂處理計(jì)劃，帳外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時(shí)入帳。第三十三條：部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單（見附件），經(jīng)使用雙方部門經(jīng)理、總裁辦、運(yùn)營財(cái)務(wù)部簽字后，報(bào)主管副總裁（設(shè)備主管部門）批準(zhǔn)。由總裁辦負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)臺(tái)帳和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調(diào)整，運(yùn)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整。第三十四條：部門間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)，借入方應(yīng)填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單（見附件），說明借用資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由

13、借用人和本部門經(jīng)理簽字，交借出方部門經(jīng)理審批，總裁辦備案。借出方資產(chǎn)管理員應(yīng)對借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，且負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的收回。第三十五條：離職人員于辦理離職手續(xù)時(shí)，所使用的各類固定資產(chǎn)壹律退仍，離職人員所于部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)檢查退仍資產(chǎn)的配置、配件和關(guān)聯(lián)資料是否完整，了解退仍資產(chǎn)的使用情況，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償。若離職人員未退仍所有的固定資產(chǎn)便辦理了離職手續(xù)，其責(zé)任由離職人員所于部門的直接領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)。第三十六條：人員于公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原使用的計(jì)算機(jī)根據(jù)不同情況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計(jì)算機(jī)，不需要重新購置的，計(jì)算機(jī)仍留于調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計(jì)算機(jī)，

14、需要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計(jì)算機(jī)調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。上述調(diào)動(dòng)所涉及部門的資產(chǎn)理管員應(yīng)對調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證資產(chǎn)的完整性。第三十七條：固定資產(chǎn)的改造包括固定資產(chǎn)大、中修， 技術(shù)改造、技術(shù)更新。固定資產(chǎn)改造實(shí)行預(yù)算管理，年初使用單位對固定資產(chǎn)改造須提出相應(yīng)的預(yù)算，由技術(shù)部門審定，總裁辦歸口管理。實(shí)施之前，由實(shí)施部門根據(jù)預(yù)算向總裁辦提出申請，總裁辦會(huì)同技術(shù)管理部和運(yùn)營財(cái)務(wù)部審核后由運(yùn)營財(cái)務(wù)部按工單核算。固定資產(chǎn)經(jīng)過改造后，如果不改變其主體結(jié)構(gòu)的，其支出作為費(fèi)用處理；如果其經(jīng)過改造后，改變其主體結(jié)構(gòu)的，應(yīng)變更固定資產(chǎn)的價(jià)值，且重新對改造后的固定資產(chǎn)進(jìn)行編號、入帳

15、、建立固定資產(chǎn)卡片。第三十八條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)壹由總裁辦對外辦理手續(xù)。貴重的儀表、設(shè)備（原值大于10 萬元）沒有特殊情況，不辦理出租手續(xù)。出租的固定資產(chǎn)必須報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)，且辦理正式出租協(xié)議后，方可租歸仍時(shí)， 由總裁辦和公司原使用部門點(diǎn)檢清楚，撤消原租賃合同。第三十九條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)壹由總裁辦辦理租賃手續(xù)。因生產(chǎn)需要須向外單位租入固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)，且和出租單位簽署正式租賃協(xié)議。固定資產(chǎn)租入時(shí)，應(yīng)由使用單位和總裁辦按租賃協(xié)議進(jìn)行清點(diǎn)，由總裁辦建立實(shí)物數(shù)量臺(tái)帳（不且入公司的資產(chǎn)帳）第四十條：融資租賃性質(zhì)的固定資產(chǎn)租入由總裁辦、運(yùn)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核關(guān)聯(lián)條件。報(bào)總裁批準(zhǔn)后，由總裁辦辦理租賃

16、協(xié)議。且按租賃協(xié)議的內(nèi)容，由總裁辦建立實(shí)物數(shù)量臺(tái)帳（且入公司的資產(chǎn)帳）和固定資產(chǎn)卡片，運(yùn)營財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)帳，且定期提取折舊。租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)支出，由總裁辦進(jìn)行審核且辦理關(guān)聯(lián)手續(xù)。租賃費(fèi)的支出，按月計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。第四十壹條：固定資產(chǎn)連續(xù)停止使用三個(gè)月之上，應(yīng)列為“封存設(shè)備” 。對于列入封存的設(shè)備，應(yīng)由設(shè)備使用部門書面通知總裁辦，總裁辦核實(shí)后倆日內(nèi)書面通知運(yùn)營財(cái)務(wù)部，運(yùn)營財(cái)務(wù)部依此停止計(jì)提折舊。待啟用時(shí)，總裁辦也須于倆日內(nèi)書面通知運(yùn)營財(cái)務(wù)部，以便恢復(fù)提取折舊費(fèi)；連續(xù)停用二年之上的固定資產(chǎn)，應(yīng)列為“閑置設(shè)備或“閑置儀表 ，申請有償調(diào)撥或出售。第四十二條：各部門如存于閑置、使用率低的資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)

17、向總裁辦反映，由總裁辦統(tǒng)壹調(diào)劑或處理，以提高固定資產(chǎn)的使用效率。第四十三條：總裁辦應(yīng)定期和運(yùn)營財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行帳目核對。（暫訂為每半年壹次）保證帳帳相符。如出現(xiàn)不符時(shí)應(yīng)編制差異表，注明差異原因。第五章固定資產(chǎn)報(bào)廢第四十四條：申請資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)符合下列條件之壹：1 、 申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)已超過其使用年限，且不能繼續(xù)使用；2 、 因自然和人為的原因使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無法彌補(bǔ)和修復(fù)以便繼續(xù)使用的；3 、 由于歷史原因，申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)存于重大質(zhì)量問題，性能低劣且無法修復(fù)的；4 、 因工藝設(shè)置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；5 、申請報(bào)廢的固定資產(chǎn)雖未超過使用年限，但其實(shí)際

18、工作量超過其產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作量，且繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的。第四十五條：固定資產(chǎn)報(bào)廢審批權(quán)限：1 、 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值于10 ， 000 元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、運(yùn)營財(cái)務(wù)部會(huì)簽后，由主管副總裁審批。2 、 固定資產(chǎn)報(bào)廢單件原值于10， 000 元之上的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、運(yùn)營財(cái)務(wù)部、主管副總裁會(huì)簽后，由公司總裁審批。3 、 固定資產(chǎn)報(bào)廢無論金額大小，均須到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第壹項(xiàng)）。第四十六條：固定資產(chǎn)報(bào)廢程序1 、 固定資產(chǎn)的報(bào)廢，需由申請報(bào)廢的部門完整填寫壹式三聯(lián)的報(bào)廢單（見附件），注明報(bào)廢原因，由所于部門經(jīng)理確認(rèn)簽字。2 、 固定資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)有

19、相應(yīng)的技術(shù)鑒定，其中專用設(shè)備、儀器儀表由技術(shù)管理部負(fù)責(zé)鑒定；辦公設(shè)備、家具、房屋、運(yùn)輸工具及其他由總裁辦負(fù)責(zé)鑒定。3 、 固定資產(chǎn)報(bào)廢單應(yīng)交總裁辦和運(yùn)營財(cái)務(wù)部會(huì)簽，且按規(guī)定審批權(quán)限報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4 、 “審批意見”壹欄簽署完畢的“報(bào)廢單”，分別交總裁辦、運(yùn)營財(cái)務(wù)部留存。總裁辦應(yīng)于固定資產(chǎn)管理臺(tái)帳和卡片上蓋作廢章，以示注銷，運(yùn)營財(cái)務(wù)部根據(jù)“報(bào)廢單”辦理資產(chǎn)報(bào)廢帳務(wù)處理。5 、 報(bào)廢固定資產(chǎn)應(yīng)按審批要求及時(shí)處理，報(bào)廢所得殘值收入應(yīng)交財(cái)務(wù)部作帳務(wù)處理。第六章罰則第四十七條：本章內(nèi)容是指當(dāng)公司資產(chǎn)出現(xiàn)帳帳不符，帳物不符，或資產(chǎn)出現(xiàn)嚴(yán)重毀損而沒有及時(shí)上報(bào)處理時(shí)，關(guān)聯(lián)人員應(yīng)當(dāng)接受的處罰。第四十八條：處罰

20、規(guī)定包括：1 、如果關(guān)聯(lián)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通報(bào)本人及所于部門經(jīng)理。2、如果因關(guān)聯(lián)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行而造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通報(bào)本人及所于部門經(jīng)理、人力資源部經(jīng)理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予降薪、降職，且應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。3、如果由于部門領(lǐng)導(dǎo)的原因而造成關(guān)聯(lián)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但 沒有造成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通報(bào)部門經(jīng)理、直接責(zé)任人及該部門的 公司主管領(lǐng)導(dǎo)。4、如果由于部門領(lǐng)導(dǎo)的原因而造成關(guān)聯(lián)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行且造 成重大損失時(shí)，由財(cái)務(wù)部書面通報(bào)本人及所于部門經(jīng)理、該部門的公司主管 領(lǐng)導(dǎo)、人力資源部經(jīng)理，由人力資源部視其給公司造成損失的輕重程度給予 降薪、降職且應(yīng)賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。第六章附則第四十九條：本制度經(jīng)董事會(huì)審議通過后自頒布之日起開始執(zhí)行。第五十條：本制度的解釋權(quán)于運(yùn)營財(cái)務(wù)部。固定資產(chǎn)報(bào)廢單編號：年月日申請報(bào)廢物品名稱規(guī)格型號數(shù)量申請部門申請人報(bào)廢品金額報(bào)廢原因鑒定及處理意見鑒定人：審批意見金額申請物品報(bào)郵B門總裁辦財(cái)務(wù)部主管副總裁總裁5萬元以下5萬元之上固定資產(chǎn)管理員直接出售廢品經(jīng)手人固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知