心得體會(huì)全市離退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善

1、心得體會(huì)：全市離退休人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善中國(guó)是世界上唯一一個(gè)老年人口過(guò)億的國(guó)家。隨著我國(guó)老齡化社會(huì)的到來(lái)，離退休人員急劇增長(zhǎng),60歲以上老年人口已經(jīng)超過(guò)1.53億。離退休人員社會(huì)養(yǎng)老問(wèn)題的合理的解決，不僅是衡量養(yǎng)老保險(xiǎn)制度健全的一項(xiàng)重要指標(biāo)，也是在為離退休人員提供穩(wěn)定的基本生活保障。為了安定團(tuán)結(jié)的社會(huì)穩(wěn)定，必須建立完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。一、我國(guó)現(xiàn)行養(yǎng)老制度存在的主要問(wèn)題（一）人口老齡化的壓力日益加劇我國(guó)正處在工業(yè)發(fā)展中期，據(jù)有關(guān)銀行權(quán)威統(tǒng)計(jì)從1990年2026年我國(guó)老齡化人口已達(dá)18%,那么就是世界有25%即四分之一的老人在中國(guó)居住，而現(xiàn)在，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)米用現(xiàn)收現(xiàn)付與基金指導(dǎo)方式收取，這種

2、方式導(dǎo)致我國(guó)老齡化到來(lái)之際，將達(dá)到資金收支不平衡，社會(huì)負(fù)擔(dān)過(guò)重。（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)仍由政府包辦政府制定的過(guò)高的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納，造成國(guó)家、企業(yè)負(fù)擔(dān)過(guò)重，部分參于者無(wú)力負(fù)擔(dān)，同時(shí)這樣會(huì)也導(dǎo)致商業(yè)人壽保險(xiǎn)的蕭條。過(guò)去國(guó)有企業(yè)職工養(yǎng)老金的負(fù)賬必然導(dǎo)致政府資產(chǎn)的直接負(fù)債，造成了政府負(fù)債較大的結(jié)果。因此，中國(guó)現(xiàn)代養(yǎng)老保險(xiǎn)成本加重，據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)成本高達(dá)GDP的46%,如此高額的負(fù)債卻沒(méi)有相應(yīng)的資產(chǎn)供付，造成政府養(yǎng)老負(fù)債能力不足，成為養(yǎng)老保險(xiǎn)一大隱患。止匕外，我市養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率為10%,國(guó)際一般為45%,我市企業(yè)養(yǎng)老、單位和職工交納為25%,如果退休工人平均增長(zhǎng)29%,退休金每年增之88%計(jì)算，我市大

3、量退休企業(yè)在職職工工資的比重將于2025年達(dá)到國(guó)際最高的29%的極限，也就是說(shuō)，有超過(guò)29%的部分將由國(guó)家補(bǔ)貼，那么必須導(dǎo)致市政財(cái)政危機(jī)。（三）養(yǎng)老保險(xiǎn)金管理部門(mén)混亂一方面非國(guó)有經(jīng)濟(jì)尚未建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，市政府在此職能小，而對(duì)國(guó)有正式職工來(lái)說(shuō)，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府、個(gè)人、企業(yè)共同建立，而對(duì)非國(guó)家企業(yè)來(lái)說(shuō)，市政府沒(méi)有責(zé)任承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)金，企業(yè)則承擔(dān)了所有職工保險(xiǎn)的全部資金，這種情況一般非國(guó)有企業(yè)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)金的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)局于通過(guò)資金對(duì)職工加獎(jiǎng)的成本，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)動(dòng)機(jī)嚴(yán)重的弱化，養(yǎng)老保險(xiǎn)金沒(méi)有得到改善（四）養(yǎng)老保險(xiǎn)法律保障，養(yǎng)保籌備發(fā)放混亂我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行屬地發(fā)放的政策，也就是說(shuō)歸屬地方管政府與主要責(zé)任

4、人，這就造成各屬地管理的分散化，X的養(yǎng)老保險(xiǎn)收益率極低，有時(shí)甚至為負(fù)值，并且有時(shí)長(zhǎng)期挪用保險(xiǎn)金，基金管理的混亂和低的收益率造成養(yǎng)老保險(xiǎn)的流動(dòng)收益率困難。（五）現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人儲(chǔ)戶(hù)空儲(chǔ)的危害隨著養(yǎng)老制度改革的深入，養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶(hù)空儲(chǔ)日益嚴(yán)重，社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)不足，挪用個(gè)人儲(chǔ)戶(hù)，導(dǎo)致個(gè)人帳戶(hù)空儲(chǔ)運(yùn)營(yíng)。1997年之前，我國(guó)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老模式，而2006年之后是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人財(cái)戶(hù)結(jié)合的模式，所以造成巨大的養(yǎng)老隱性債務(wù)增大。該模式在實(shí)際運(yùn)行中，政府主管為了保證養(yǎng)老金的本期支付，保障離退休人員生活，必然導(dǎo)致透支個(gè)人財(cái)戶(hù)，并且有的人員提前退休，減少了參保人數(shù)，使養(yǎng)保基金減少，而領(lǐng)取養(yǎng)老金年限又相應(yīng)增加，加

5、劇個(gè)人賬戶(hù)，這樣就會(huì)造成人民對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度心存疑慮，由于付出與回報(bào)不能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)，人們就會(huì)失去對(duì)政府的依賴(lài)程度，擔(dān)心退休時(shí)生活質(zhì)量下降，人們就會(huì)大量購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)，降低人民對(duì)養(yǎng)保的信任度。（六）農(nóng)村集體組織資金缺失，農(nóng)村居民積極性不高在農(nóng)村大部分老人都選擇參保繳費(fèi)低的門(mén)檻，因?yàn)檗r(nóng)村大部分仍是實(shí)行家庭養(yǎng)老的模式，所以只按最低繳費(fèi)參保，不能多繳多得，而農(nóng)村養(yǎng)老基本上是個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼兩部分組成，集體根本無(wú)力補(bǔ)助，這造成絕大多數(shù)集體都已經(jīng)瓦解，沒(méi)能力為農(nóng)民買(mǎi)賬，即使有能力，也是杯水車(chē)薪。近年來(lái)，X市農(nóng)村居民的消費(fèi)水平逐年遞增，農(nóng)村居民平均每月消費(fèi)已由2006年的227元增加到2010年的320.4

6、元，增加41.1%,而政府補(bǔ)貼僅為55元，集體補(bǔ)貼基本上為零，集體補(bǔ)貼的保障效果不足，僅為2010年農(nóng)民月增消費(fèi)水平的17.2%。假設(shè)某農(nóng)村居民現(xiàn)年20歲，每年繳費(fèi)100元，到60歲時(shí)須領(lǐng)取的養(yǎng)老金為55元+100x（60-20）=83.78元。才占2010年農(nóng)村居民月均消費(fèi)的1/4,可知農(nóng)民保障效果不足遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于其消費(fèi)水平。二、X市養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的完善（一）多渠道籌集養(yǎng)老金我市可以采取多增加點(diǎn)稅收，政府可以利用在實(shí)行財(cái)政成本增加3%轉(zhuǎn)入養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的同時(shí)，多多增加新稅種，以保證養(yǎng)老保險(xiǎn)金的消化和吸收。另一方面，也可以發(fā)行長(zhǎng)期的國(guó)債，這樣不僅國(guó)債中大量資金由養(yǎng)老保險(xiǎn)金擁有，即可以平穩(wěn)過(guò)度我國(guó)的養(yǎng)老

7、體制，又可以使養(yǎng)老金不被任何部門(mén)挪用。（二）積極發(fā)展企業(yè)年金企業(yè)年金即企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力，在國(guó)家規(guī)定的實(shí)施政府和實(shí)施條件下為職工建立的輔助性資金。企業(yè)年金實(shí)行完全積累，采取市場(chǎng)化的方式進(jìn)行管理和運(yùn)營(yíng)，切實(shí)維護(hù)企業(yè)和職工的利益。具有以下現(xiàn)實(shí)意義：1、企業(yè)年金制度建立有利于提高職工退休后的生活水平，職工得到更多的實(shí)惠；2、企業(yè)年金促進(jìn)了現(xiàn)代公司結(jié)構(gòu)的變革為現(xiàn)代公司結(jié)構(gòu)從經(jīng)理人控制公司為主轉(zhuǎn)向投資人為主發(fā)揮了不同估量的作用，對(duì)國(guó)企有直接影響；3、企業(yè)年金已成為人力資源管理的組成之一，則可以留住優(yōu)秀員工為自己服務(wù)，還可以增強(qiáng)勞動(dòng)生產(chǎn)率。（三）逐步做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)統(tǒng)籌

8、金與個(gè)人賬戶(hù)共同構(gòu)成。當(dāng)期征收的養(yǎng)老保險(xiǎn)包括個(gè)人賬戶(hù)被用于支付當(dāng)期退休人員的養(yǎng)老金，統(tǒng)籌金嚴(yán)重?cái)D占個(gè)人賬戶(hù)，做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)就是實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)與社會(huì)統(tǒng)籌金分開(kāi)算。要加強(qiáng)基本養(yǎng)老金個(gè)人賬戶(hù)各項(xiàng)管理工作，規(guī)范個(gè)人賬戶(hù)記錄，優(yōu)化保費(fèi)數(shù)據(jù)庫(kù)，做到個(gè)人賬戶(hù)數(shù)據(jù)真實(shí)完備，這樣既可以應(yīng)付老齡化高峰期養(yǎng)老金支付的壓力，又可以實(shí)現(xiàn)部分積累的模式，做實(shí)個(gè)人賬戶(hù)中央財(cái)政補(bǔ)助資金由省政府統(tǒng)一運(yùn)營(yíng)，進(jìn)一步提高個(gè)人賬戶(hù)收益率，實(shí)現(xiàn)保值增值，增加參保職工的儲(chǔ)存額度，退休后可以領(lǐng)取更高的養(yǎng)老金。（四）結(jié)合壽險(xiǎn)公司，做好離退休人員養(yǎng)老防范在我國(guó)未來(lái)的保險(xiǎn)體系中，壽險(xiǎn)公司成為養(yǎng)老系中重要力量：1、壽險(xiǎn)可以擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的范圍；2、壽險(xiǎn)可

9、以更合理的配置資源，提高資金利用率，使養(yǎng)老金作出最投資，產(chǎn)生高額的回報(bào)率；3、壽險(xiǎn)公司比較適合我國(guó)未來(lái)人口快速老齡化和城市化的發(fā)展趨勢(shì)，符合世界各國(guó)養(yǎng)老模式；4、壽險(xiǎn)承擔(dān)一部分養(yǎng)老金，可促進(jìn)金融市場(chǎng)的完善，壽險(xiǎn)進(jìn)入市場(chǎng)，可以增強(qiáng)市場(chǎng)主體競(jìng)爭(zhēng)力，減少資本市場(chǎng)地過(guò)度波動(dòng)，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)起到穩(wěn)定的作用；5、壽險(xiǎn)還有其它功能，比如為養(yǎng)老提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，這樣收益人群增加也符合國(guó)際上商業(yè)壽險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。（五）延遲退休對(duì)養(yǎng)老的影響發(fā)達(dá)國(guó)家法定退休年齡大部分是62-65歲，比如德國(guó)將退休年齡提高到65歲，英國(guó)使男女退休年齡相同均為65歲?？v觀世界各國(guó)大都將退休年齡作為應(yīng)對(duì)人口老齡化趨勢(shì)舉措之一，決策者們

10、看到了是延遲退休可以緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)金供求緊張，保障養(yǎng)老可持續(xù)發(fā)展。2012年2月“中國(guó)社會(huì)學(xué)專(zhuān)家在中國(guó)和拉美養(yǎng)老金制度國(guó)際研討會(huì)”上透露，中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人空賬已達(dá)到1.3萬(wàn)億元，所以適當(dāng)放寬退休年齡在改善養(yǎng)老保險(xiǎn)收支平衡中是各項(xiàng)措施中最簡(jiǎn)單有效的辦法，我國(guó)退休年齡每延遲一年，養(yǎng)老保險(xiǎn)金增大40億元，減支160億元，緩解基金200億元。（六）加深農(nóng)村居民的整體參保模式，逐步做到對(duì)適齡農(nóng)村居民的余覆蓋在保障范圍上，逐步做到全體覆蓋農(nóng)村居民，實(shí)行普惠制福利，讓農(nóng)村居民共享改革開(kāi)放的成果，各個(gè)村參照自身?xiàng)l件，選擇同一繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱的村實(shí)現(xiàn)“保基本，廣覆蓋”的養(yǎng)老待遇，經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的實(shí)現(xiàn)“全發(fā)展、有彈

11、性”的保險(xiǎn)，這樣可以保證“保富不保貧”的現(xiàn)象。現(xiàn)在繳費(fèi)年限上，對(duì)于超出15年繳費(fèi)年限的參保者，每多繳一年，則給予一定的比例補(bǔ)貼，在繳費(fèi)檔次選擇上，以100元為繳費(fèi)基礎(chǔ)，每提圖一個(gè)檔次，則在30兀的財(cái)政補(bǔ)貼基礎(chǔ)上，按一定比例增加補(bǔ)貼，這樣能最大限度激勵(lì)農(nóng)村居民參保，調(diào)動(dòng)其參保的積極性，又減少了繳費(fèi)負(fù)擔(dān)，提高農(nóng)村居民的養(yǎng)老水平。（七）做好退休人員社會(huì)化管理工作要按照建立獨(dú)立于企業(yè)之外的社會(huì)保障體系的要求，做好企業(yè)退休人員的社會(huì)化管理工作，加強(qiáng)街道、社區(qū)保障平臺(tái)，公共老年服務(wù)設(shè)施和網(wǎng)絡(luò)服務(wù)。切實(shí)落實(shí)生活待遇，及時(shí)解難，堅(jiān)持按時(shí)足額落實(shí)各項(xiàng)離退休費(fèi)用。對(duì)身有各種疾病，特別是獨(dú)居家庭、生活困難的離退休人

12、員，建立完善機(jī)制及時(shí)為他們排擾。首先，多方籌集資金，加大財(cái)政投入，增加老年服務(wù)中心，同時(shí)加強(qiáng)各類(lèi)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)人員的培訓(xùn)，要求各養(yǎng)老機(jī)構(gòu)持證上崗。其次，對(duì)參保與養(yǎng)老服務(wù)的企業(yè)出臺(tái)優(yōu)惠政策，多多鼓勵(lì)熱心公益養(yǎng)老事業(yè)的企業(yè)。第三，要求市醫(yī)院專(zhuān)家對(duì)老人開(kāi)展義診活動(dòng)，提高干部職工的防病、治病要求。對(duì)特困職工進(jìn)行幫扶和走訪慰問(wèn)，一對(duì)一，做到一名退休職工必須有一名干部進(jìn)行專(zhuān)門(mén)聯(lián)系。三、確?；攫B(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放為進(jìn)一步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，我省進(jìn)一步完善了養(yǎng)老金的發(fā)放制度，不得發(fā)生養(yǎng)老金拖欠，切實(shí)保障了離退休人員的合法權(quán)益。主要發(fā)放制度如下:1職工個(gè)人以本人上年度月平均收入作為繳費(fèi)工資，按8%比例繳納。職工工資高于

13、全省年度職工平均工資100%的，以全省上年度在崗職工平均工資的300%繳納，低于平均工資60%,以全省上年度在崗職工的60%作為繳納基數(shù)繳納。2.城鎮(zhèn)個(gè)體戶(hù)和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)為全省上崗職工平均工資的20%,其中8%記入個(gè)人賬戶(hù)，個(gè)體賬戶(hù)的雇工個(gè)人繳納8%,其余由雇主繳納，個(gè)體商戶(hù)和靈活就業(yè)人員達(dá)到領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡后，按企業(yè)職工基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)待遇，對(duì)于低收入人員，按照低進(jìn)低出原則，由本人提出申請(qǐng)，最低可按全省上年度在崗工人平均工資的60%繳費(fèi)，但按低基數(shù)繳費(fèi)退休后養(yǎng)老金待遇也相應(yīng)降低。3職工達(dá)到退休年齡后，繳費(fèi)不夠15年的，不按月發(fā)放養(yǎng)老金，個(gè)人賬戶(hù)儲(chǔ)存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老金保險(xiǎn)，但若本人自愿，可以續(xù)交15年，按月領(lǐng)取，年限滿(mǎn)15年以上的人員，達(dá)到國(guó)家退休年齡，退休后按月發(fā)放養(yǎng)老金（基礎(chǔ)養(yǎng)老金十個(gè)人賬戶(hù)），基礎(chǔ)養(yǎng)