廈門市各級(jí)預(yù)算收支款項(xiàng)匯劃報(bào)解辦法

1、廈門市各級(jí)預(yù)算收支款項(xiàng)匯劃報(bào)解辦法（2009年6月份修訂）為統(tǒng)一各級(jí)國庫收支款項(xiàng)匯劃報(bào)解模式，最大限度減少庫款在途時(shí)間，提高國庫工作效率，切實(shí)提升國庫服務(wù)的能力和水平，推進(jìn)國庫事業(yè)發(fā)展，特制定廈門市各級(jí)預(yù)算收支款項(xiàng)匯劃報(bào)解辦法。一、國庫資金匯劃報(bào)解新模式的總體目標(biāo)在充分利用現(xiàn)代化資金匯劃系統(tǒng)的前提下，認(rèn)真總結(jié)國庫業(yè)務(wù)規(guī)律、充分挖掘國庫內(nèi)部工作潛力，調(diào)動(dòng)各種積極因素和優(yōu)化組合國庫會(huì)計(jì)核算工作步驟，組織建立分層次、分時(shí)間、分輕重緩急，序時(shí)、滾動(dòng)的國庫資金匯劃報(bào)解模式，最大限度地實(shí)現(xiàn)各級(jí)國庫收支款項(xiàng)當(dāng)天逐級(jí)匯劃報(bào)解至最終收款國庫，即“零在途”的目標(biāo)。二、國庫資金匯劃報(bào)解業(yè)務(wù)的處理 （一）劃分收支款項(xiàng)

2、層次、時(shí)間。市分庫根據(jù)中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)國庫資金匯劃報(bào)解指導(dǎo)原則的通知(銀辦發(fā)200635號(hào))規(guī)定的時(shí)間和操作手續(xù)辦理資金匯劃報(bào)解；在此基礎(chǔ)上，分別計(jì)算、設(shè)置代理支庫各級(jí)收支款項(xiàng)匯劃報(bào)解的時(shí)間，確保各級(jí)國庫收納的各級(jí)收支款項(xiàng)當(dāng)日能夠逐級(jí)報(bào)解和上劃到最終收款國庫、最終收款國庫于當(dāng)日規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收妥上劃或入庫。 （二）處理業(yè)務(wù)區(qū)分輕重緩急。各級(jí)國庫在辦理各級(jí)預(yù)算收支款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)首先劃分輕重緩急，優(yōu)先處理重大緊急款項(xiàng)、上級(jí)款項(xiàng)及大額款項(xiàng)的匯劃報(bào)解。（三）序時(shí)地處理業(yè)務(wù)。各級(jí)國庫應(yīng)自票據(jù)提入起，按規(guī)定的報(bào)解匯劃時(shí)間序時(shí)地進(jìn)行錄入、復(fù)核處理，直至票據(jù)處理完畢或營業(yè)終止。實(shí)現(xiàn)錄入、復(fù)核等處理勻速、持

3、續(xù)地進(jìn)行。（四）滾動(dòng)地報(bào)解庫款。在規(guī)定上劃時(shí)間來不及上劃的、以及營業(yè)終止前來不及處理的收支款項(xiàng)，可以掛賬，滾動(dòng)到次日處理完畢。各級(jí)國庫收支款項(xiàng)均允許多次報(bào)解、上劃。三、國庫資金匯劃報(bào)解的具體操作要求（一）國庫資金的匯劃時(shí)間1、中央級(jí)收支款項(xiàng)的上劃時(shí)間支庫于15：40（指報(bào)達(dá)時(shí)間，下同）前將中央級(jí)收支款項(xiàng)、報(bào)表同步上劃市分庫；市分庫匯總各區(qū)代理支庫上劃的、以及本級(jí)庫收納的中央級(jí)收支款項(xiàng)，于16：30前上劃總庫，報(bào)表同步上報(bào)總庫。支庫15：40以后報(bào)解的中央級(jí)收支款項(xiàng)，應(yīng)于16：50前上劃市分庫，報(bào)表同步上報(bào)市分庫，市分庫匯總各區(qū)代理支庫上劃的、以及本級(jí)庫收納的中央級(jí)收支款項(xiàng)，于17：50前將資金

4、和報(bào)表同步上劃總庫。代理支庫當(dāng)日如還有中央級(jí)預(yù)算收入滾動(dòng)報(bào)解款項(xiàng)，可在17：20至次日8：00通過小額支付系統(tǒng)上劃，報(bào)表同步上劃市分庫，市分庫匯總各區(qū)代理支庫上劃的、以及本級(jí)庫收納的中央級(jí)收支款項(xiàng)，于當(dāng)日或次日上午將資金和報(bào)表同步上劃總庫。2、市級(jí)收支款項(xiàng)的上劃時(shí)間支庫于16：50前將地市級(jí)收支款項(xiàng)、報(bào)表同步上劃市分庫，市分庫將全部及時(shí)納入當(dāng)天核算，于營業(yè)終止前收納入庫；代理支庫當(dāng)日如還有地（市）級(jí)預(yù)算收入滾動(dòng)報(bào)解款項(xiàng)，應(yīng)于17：20至次日8：00通過小額支付系統(tǒng)上劃，報(bào)表同步上劃市分庫，市分庫于當(dāng)天或次日上午收納入庫。3、區(qū)級(jí)收支款項(xiàng)處理時(shí)間營業(yè)終止前來得及處理的，應(yīng)全部辦理入庫；對(duì)來不及處

5、理的部分，可按制度規(guī)定要求做掛賬處理。4、月末日和年末日的上劃時(shí)間為了實(shí)現(xiàn)各區(qū)支庫月末日本級(jí)收支款項(xiàng)全部報(bào)解入庫、上級(jí)收支款項(xiàng)掃數(shù)上劃，各代理支庫17：00以后報(bào)解的中央級(jí)、市級(jí)收支款項(xiàng)于17：20之前通過小額支付系統(tǒng)上劃市分庫，報(bào)表同步上報(bào)市分庫，市分庫匯總各支庫收納以及本級(jí)庫收納的中央級(jí)、市級(jí)收支款項(xiàng)，于20：00之前將中央級(jí)收支款項(xiàng)、報(bào)表同步上劃總庫，市級(jí)收入報(bào)解入庫。年末日預(yù)算收支款項(xiàng)上劃時(shí)間另行通知。5、橫向聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的處理時(shí)間市分庫于15：40前將各區(qū)支庫數(shù)據(jù)通過支付系統(tǒng)劃給各代理支庫，代理支庫必須于當(dāng)日劃分、報(bào)解完畢，并將中央級(jí)、市級(jí)收支款項(xiàng)于16：50前通過大額支付系統(tǒng)上劃市分庫

6、，市分庫比照上述處理時(shí)間匯劃各級(jí)預(yù)算收支款項(xiàng)。（二） 國庫資金的收納報(bào)解1、直接受理稅票的庫款報(bào)解各區(qū)代理支庫對(duì)于當(dāng)天提入的需手工處理的稅票，應(yīng)自提入時(shí)起序時(shí)地錄入、復(fù)核處理；按規(guī)定上劃時(shí)間進(jìn)行報(bào)解匯劃后，仍有稅票未處理的，應(yīng)繼續(xù)序時(shí)地錄入、復(fù)核處理，直至處理完畢或營業(yè)終止。2、掛賬的處理對(duì)于在營業(yè)終止前來不及處理的稅票，在“國庫待結(jié)算款項(xiàng)”科目下掛賬，次日解掛后報(bào)解、上劃。分收入層次報(bào)解后而產(chǎn)生的來不及在規(guī)定時(shí)間上劃的各級(jí)預(yù)算收入款項(xiàng)，可在當(dāng)天通過大、小額支付系統(tǒng)上劃市分庫，也可在本級(jí)庫掛賬。中央級(jí)收入在“待報(bào)解中央預(yù)算收入科目”下的“待報(bào)解中央預(yù)算收入”戶掛賬，市級(jí)收入在“待報(bào)解地方預(yù)算收入”科目下的“待報(bào)解市級(jí)預(yù)算收入”戶掛賬，次日分別解掛后于9：30前上劃市分庫。（三）國庫資金的匯劃方式1、各代理支庫日常辦理庫款報(bào)解貸記業(yè)務(wù)時(shí)，一律通過大額支付系統(tǒng)匯劃。月末日、年末日大額支付系統(tǒng)關(guān)閉后可通過小額支付系統(tǒng)辦理庫款報(bào)解貸記業(yè)務(wù)。2、各代理支庫辦理庫款報(bào)解借記業(yè)務(wù)