我國(guó)金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀和識(shí)別精選

1、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)和識(shí)別摘要：在我國(guó)商業(yè)銀行所面對(duì)的諸多風(fēng)險(xiǎn)中，道德風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑是一個(gè)相當(dāng)重要的部分，它給銀行的經(jīng)營(yíng)管理與發(fā)展帶來(lái)了巨大的威脅。本篇論文就基于此事實(shí)，具體闡述了我國(guó)商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)并且比較詳細(xì)的分類解釋了商業(yè)銀行應(yīng)該如何去識(shí)別它所面對(duì)的道德風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；道德風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別近年來(lái),英國(guó)巴林銀行的倒閉、東南亞金融危機(jī)和美國(guó)次貸危機(jī)等金融事件引起社會(huì)對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的廣泛關(guān)注。商業(yè)銀行由于道德風(fēng)險(xiǎn),誘發(fā)不良資產(chǎn),滋生金融腐敗,甚至引發(fā)銀行危機(jī),嚴(yán)重影響著銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。2009年金融穩(wěn)定理事會(huì)提出一整套“降低大型復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)”的工作方案，將銀行等金融機(jī)構(gòu)

2、所面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注度提到了前所未有的高度。一、幾個(gè)重要概念的解釋、定義與說(shuō)明。（一）關(guān)于道德風(fēng)險(xiǎn)1、歷史中經(jīng)濟(jì)學(xué)家們對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的解釋或定義早在亞當(dāng)斯密的道德情操論（1759）中就已清楚表明道德風(fēng)險(xiǎn)的存在。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)角度看，道德風(fēng)險(xiǎn)屬于代理人問(wèn)題。在委托一代理關(guān)系中，由于不確定性或其它原因，當(dāng)事人雙方所掌握的信息具有不對(duì)稱性，從而導(dǎo)致了道德風(fēng)險(xiǎn)，代理人在契約達(dá)成后可能采取一些損害委托人利益的行為。從經(jīng)濟(jì)倫理學(xué)的角度看，道德風(fēng)險(xiǎn)屬于“經(jīng)濟(jì)人”倫理道德淪喪的問(wèn)題。2、基于經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)于道德風(fēng)險(xiǎn)的論述與定義，我將我國(guó)商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)分為以下兩種：（1）商業(yè)銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)委托代理理論,商

3、業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)及其各類代理人（決策層、管理層和一般工作人員）在不完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果時(shí),為最大限度增進(jìn)自身效用而做出不利于他人行動(dòng)的可能性。（ 2） 商業(yè)銀行外部的道德風(fēng)險(xiǎn)：是指在契約達(dá)成后，也就是在合同實(shí)施中，由于一方缺乏另一方的信息，這時(shí)擁有信息方就可能利用信息優(yōu)勢(shì)，從事使自己利益最大化而損害另一方利益的行為。（二）大型復(fù)雜的金融機(jī)構(gòu)的定義和我國(guó)金融業(yè)的簡(jiǎn)單闡述以及論文選題的說(shuō)明1、大型復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)：它是在銀行由分業(yè)經(jīng)營(yíng)走向混業(yè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中形成的一種金融機(jī)構(gòu)，起源于德國(guó)，并以1999年美國(guó)GLB法的審議通過(guò)為走向成熟的標(biāo)志，它不僅經(jīng)營(yíng)銀行業(yè)務(wù)，而且還經(jīng)營(yíng)證券、保險(xiǎn)、金融

4、衍生業(yè)務(wù)以及其他新興金融業(yè)務(wù)，有的還能持有非金融企業(yè)的股權(quán)。它最本質(zhì)的特點(diǎn)是：能利用一個(gè)綜合業(yè)務(wù)平臺(tái)提供高效率、一站式、全面的金融服務(wù)。2、我國(guó)金融業(yè)的簡(jiǎn)單闡述以及論文選題的說(shuō)明由于我國(guó)金融業(yè)的歷史事實(shí)和現(xiàn)狀造成我國(guó)金融業(yè)發(fā)展與國(guó)外相比明顯具有滯后性，并且我國(guó)政府對(duì)金融業(yè)的監(jiān)管還沒(méi)有放開、金融自由化程度不高。所以在我國(guó)，金融機(jī)構(gòu)還遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到國(guó)外混業(yè)經(jīng)營(yíng)的程度，基于此我認(rèn)為我國(guó)不存在大型復(fù)雜金融機(jī)構(gòu)。而在我國(guó)，商業(yè)銀行業(yè)占到了金融業(yè)比重的90%左右，進(jìn)而我將論文的重點(diǎn)論述放在了我國(guó)商業(yè)銀行方面，所以在本篇論文中我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)與我國(guó)的商業(yè)銀行之間是可以劃等號(hào)的。二、我國(guó)金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)（1）

5、 、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)1、金融過(guò)度擴(kuò)張。由于我國(guó)商業(yè)銀行所有人和代理人的目標(biāo)不一致,他們可能會(huì)為各自效用最大化而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn),從而引發(fā)金融過(guò)度擴(kuò)張行為。銀行金融規(guī)模與銀行代理人的權(quán)力及社會(huì)地位有密切關(guān)系,規(guī)模越大,代理人的社會(huì)地位就越高,得到的各種非貨幣收益越多,晉升的機(jī)會(huì)也越大。因此,與所有者相比,銀行機(jī)構(gòu)及其代理人有內(nèi)在的擴(kuò)大金融規(guī)模的沖動(dòng),善于擴(kuò)張機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn),努力擴(kuò)大存款、貸款等市場(chǎng)份額。2、管理行為短期化。由于我國(guó)商業(yè)銀行代理人報(bào)酬和晉升主要與其在職期間的業(yè)績(jī)掛鉤。在這種情況下,代理人就會(huì)產(chǎn)生犧牲所有者長(zhǎng)遠(yuǎn)利益,減少其在職期間風(fēng)險(xiǎn)，增加短期收益的動(dòng)機(jī)。為了個(gè)人利益,代理人運(yùn)用

6、其掌握的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)力,追求短期利潤(rùn)最大化,不惜損害銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。（2） 、我國(guó)商業(yè)銀行外部道德風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)1、信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)只要能得到銀行的貸款，往往會(huì)表現(xiàn)出無(wú)所不用其極；還有就是別的商業(yè)銀行調(diào)控下來(lái)的項(xiàng)目，改頭換面想進(jìn)入另一家銀行，有時(shí)還會(huì)請(qǐng)政府協(xié)調(diào)，錯(cuò)使一些商業(yè)銀行降低了風(fēng)險(xiǎn)的防范。在這兩種情況下，很有可能演變成信貸道德風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)可能會(huì)利用對(duì)項(xiàng)目的信息優(yōu)勢(shì)，利用銀行監(jiān)管困難的事實(shí)，改變貸款用途或作假賬轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，用破產(chǎn)、合資等方式逃廢銀行債務(wù)，并最終導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生大量的不良貸款。2、票據(jù)業(yè)務(wù)道德風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前票據(jù)業(yè)務(wù)作為在商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的一項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，對(duì)于滿足企業(yè)短期資

7、金需求、改善銀行服務(wù)功能、提高資金流動(dòng)性、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及融資成本、提高資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益等都具有獨(dú)到的作用，并已成為商業(yè)銀行擴(kuò)大信貸投入、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的融資新渠道。然而票據(jù)業(yè)務(wù)是以信用為基礎(chǔ)的中間業(yè)務(wù)，作為以信用為紐帶的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，特別容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。（3） 、必須要明確的是，我雖然將商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)分為了內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面加以論述，但是這兩者并不是截然分開的而是存在著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，在考慮商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候切不可以將二者孤立的看待。三、道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別（一）道德風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是指通過(guò)對(duì)銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境、客戶、交易對(duì)手的了解、考察和分析，識(shí)別出可能導(dǎo)致銀行債務(wù)人或交易對(duì)手違

8、約或道德質(zhì)量發(fā)生變化、影響銀行債權(quán)或其他金融工具的價(jià)值，并由此銀行損失的各種因素。（二）內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在金融過(guò)度擴(kuò)張、管理短期化行為明顯，所以在識(shí)別的過(guò)程中只要關(guān)注銀行在信貸等一系列決策中是否符合銀行的相關(guān)規(guī)定，并且加強(qiáng)監(jiān)管和防控還是比較容易識(shí)別出的。還有銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)往往與外部的道德風(fēng)險(xiǎn)有著千絲萬(wàn)縷的聯(lián)系，所以抓好銀行外部的道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別對(duì)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的防范也具有相當(dāng)大的意義。在這里限于篇幅的限制就不對(duì)銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別做過(guò)多的贅述了。（三）外部道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別1、單一公司客戶道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別（ 1） 、基本情況分析在對(duì)銀行客戶進(jìn)行道德風(fēng)險(xiǎn)的分析時(shí)，必

9、須對(duì)客戶的基本情況和與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息有全面的了解，以便從中判斷客戶的類型、基本經(jīng)營(yíng)情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無(wú)違約記錄）等。（ 2） 、財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。通過(guò)分析達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，評(píng)估企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值，估計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。由于財(cái)務(wù)分析是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，任何指標(biāo)或數(shù)值的片面理解都不利于分析目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，因此必須建立系統(tǒng)的分析框架，其中最主要的內(nèi)容為：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。（ 3） 、非財(cái)務(wù)因素分析非財(cái)務(wù)因素分析是道德風(fēng)險(xiǎn)分析過(guò)程中的一個(gè)重要的組成部分，它與財(cái)務(wù)分析

10、相互印證、相互補(bǔ)充?？疾旌头治銎髽I(yè)的非財(cái)務(wù)因素，主要從管理層風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行分析和判斷。（ 4） 、擔(dān)保分析擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三人對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加保障，為銀行提供一個(gè)可以影響或控制的潛在還款來(lái)源。銀行與借款人及其他第三人簽訂擔(dān)保協(xié)議后，當(dāng)借款人財(cái)物狀況惡化、違反借款合同或無(wú)法償還貸款本金時(shí)，銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)爭(zhēng)取貸款本息的最終償還或減少損失。擔(dān)保的方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。2、集團(tuán)客戶道德風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（ 1） 、集團(tuán)客戶的定義與分類第一、集團(tuán)客戶的

11、定義。是指由相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。第二、集團(tuán)客戶的分類。根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)；根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)緊密程度不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為緊密型企業(yè)集團(tuán)和松散型企業(yè)集團(tuán)（ 2） 、集團(tuán)客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)特征第一、與無(wú)正常業(yè)務(wù)關(guān)系的單位或個(gè)人發(fā)生的重大交易；第二、價(jià)格、利率、租金及付款等條件的異常交易；第三、與特定顧客或供應(yīng)商發(fā)生大額交易；第四、實(shí)質(zhì)與形式不符合的交易；3、零售客戶道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別（ 1） 、零售客戶的分類與基本信息的匯集中國(guó)商業(yè)銀行目前的零售信貸業(yè)務(wù)所面對(duì)的客戶主要是自然人，零售業(yè)務(wù)的特

12、點(diǎn)表現(xiàn)為單筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模小，但客戶個(gè)數(shù)較多。小企業(yè)和微小企業(yè)客戶還存在金額小，頻率大、時(shí)間急、財(cái)務(wù)報(bào)表不完整、不真實(shí)等情況。（ 2） 、個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟第一步，要求個(gè)人客戶提供各種能夠證明個(gè)人的年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、信用記錄、教育背景、小企業(yè)的注冊(cè)、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等相關(guān)資料和基本信息。銀行可以通過(guò)與借款人面談、電話采訪、實(shí)地考察等方式了解調(diào)查借款人信息的真實(shí)性。第二步，從外部權(quán)威的個(gè)人信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其他如稅務(wù)、海關(guān)、法院等權(quán)威部門獲得個(gè)人的信用記錄。第三步，結(jié)合銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)系統(tǒng)已有的相關(guān)信息、客戶提供的資料以及外部權(quán)威機(jī)構(gòu)的資料加以匯總，綜合分析識(shí)別各種可能引致個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、違約概率及其后果。（四）道德風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要性概括商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別是