跨境租賃通業(yè)務(wù)

1、1、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介2、業(yè)務(wù)背景、政策依據(jù)3、業(yè)務(wù)流程4、放款操作5、還款操作鈺誠(chéng)跨境租賃通業(yè)務(wù)綜述6、業(yè)務(wù)要點(diǎn)跨境租賃通業(yè)務(wù)綜述業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介 跨境租賃通是指根據(jù)境內(nèi)客戶(hù)的融資需求，以占用境內(nèi)客戶(hù)在境內(nèi)銀行的授信額度為基礎(chǔ)，境內(nèi)客戶(hù)向境內(nèi)銀行申請(qǐng)為鈺誠(chéng)租賃公司開(kāi)立對(duì)外融資性保函或額度切分函，境外銀行向鈺誠(chéng)租賃公司人民幣/外幣借款，鈺誠(chéng)租賃公司向所屬地外管部門(mén)申請(qǐng)外債額度并結(jié)匯用于購(gòu)買(mǎi)境內(nèi)客戶(hù)資產(chǎn)的新型融資租賃售后回租業(yè)務(wù)。 客戶(hù)按期支付租賃利息，鈺誠(chéng)租賃公司按期向境外銀行歸還貸款利息，到期一次性還本，鈺誠(chéng)租賃公司根據(jù)租賃利息按期向客戶(hù)開(kāi)具增值稅發(fā)票，企業(yè)將全部增值稅發(fā)票抵扣的金額以租賃手續(xù)費(fèi)的形式支付給鈺

2、誠(chéng)租賃公司。 2022-2-10跨境租賃通業(yè)務(wù)綜述業(yè)務(wù)背景央行監(jiān)控加強(qiáng)信貸規(guī)模緊縮2014年以來(lái)人民銀行連續(xù)下達(dá)多項(xiàng)監(jiān)管條例，加強(qiáng)了對(duì)影子銀行和同業(yè)拆借業(yè)務(wù)的監(jiān)管，同時(shí)也是對(duì)各行存貸比管理要求和經(jīng)濟(jì)資本占用要求最嚴(yán)的一年，受監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)思路調(diào)整的影響，各行的信貸規(guī)模出現(xiàn)了較大的波動(dòng)，整體趨勢(shì)不斷趨緊，促使銀行從傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄信貸業(yè)務(wù)模式逐步向輕資本產(chǎn)品業(yè)務(wù)方向轉(zhuǎn)變。312利率市場(chǎng)化推升利率水平目前我國(guó)正處于利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，活期存款不斷流失，利率較高的儲(chǔ)蓄和定期存款占比顯著上升，銀行負(fù)債成本不斷提升，致使銀行在產(chǎn)品端轉(zhuǎn)向收益較高的信貸業(yè)務(wù)，同時(shí)不斷尋求成本較低的資金來(lái)源，諸如境外分行外幣或離岸人民幣

3、。企業(yè)需求與鈺誠(chéng)創(chuàng)新契合目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)進(jìn)程不斷深化，金融市場(chǎng)多元化和企業(yè)需求多元化促使鈺誠(chéng)不斷地在原有業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進(jìn)行衍生發(fā)展，在以企業(yè)需求為基礎(chǔ)的前提下不斷改革與創(chuàng)新，以達(dá)到共贏的發(fā)展目標(biāo)。稅務(wù)總局營(yíng)改增司法解釋關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知財(cái)稅（2013）106號(hào)人民銀行境外人民幣結(jié)算操作細(xì)則銀發(fā)（2012）165號(hào)文外管局外債登記管理辦法外債登記管理辦法 匯發(fā)【2013】19號(hào)商務(wù)部外商投資租賃行業(yè)管理辦法商務(wù)部令2005 年 第 5 號(hào)國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定的通知匯發(fā)201429號(hào)跨境租賃通業(yè)務(wù)綜述政策依據(jù)跨境租賃通業(yè)務(wù)綜述業(yè)務(wù)流程A大型企業(yè)大型企

4、業(yè)安徽鈺誠(chéng)融資租賃公司安徽鈺誠(chéng)融資租賃公司監(jiān)管B銀行境內(nèi)分行銀行境內(nèi)分行境外銀行境外銀行返還租金撥付融資租賃款A(yù)企業(yè)在B行有未用授信額度開(kāi)具承諾書(shū)監(jiān)管回款放款 鈺誠(chéng)公司 企業(yè)客戶(hù)外幣放款資金監(jiān)管 境外銀行 境內(nèi)銀行開(kāi)立備付信用證 或融資性保函或額度切分函境外境內(nèi)申請(qǐng)開(kāi)立備付信用證或融資性保函或額度切分函結(jié)匯支付設(shè)備購(gòu)買(mǎi)款跨境租賃通業(yè)務(wù)綜述放款操作跨境租賃通業(yè)務(wù)綜述還款操作 鈺誠(chéng)公司 企業(yè)客戶(hù)購(gòu)匯償還境外利息及本金資金監(jiān)管 境外銀行 境內(nèi)銀行借款清償后撤銷(xiāo)備付信用證或融資性保函或額度切分函境外境內(nèi)申請(qǐng)開(kāi)立備付信用證或融資性保函或額度切分函支付租金23451鈺誠(chéng)租賃公司為外債借款人，資產(chǎn)受讓方，為

5、企業(yè)和銀行架構(gòu)業(yè)務(wù)橋梁企業(yè)與鈺誠(chéng)租賃公司辦理售后回租業(yè)務(wù)，標(biāo)的資產(chǎn)所有權(quán)只做形式上的變更，實(shí)際所有權(quán)使用權(quán)不發(fā)生變化，企業(yè)仍可占有使用維護(hù)資產(chǎn)，不影響企業(yè)的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)企業(yè)按期歸還鈺誠(chéng)租賃公司租賃利息，到期一次性還本，鈺誠(chéng)租賃公司按季向企業(yè)開(kāi)具增值稅發(fā)票，企業(yè)可減免繳納該增值稅項(xiàng)下的附加稅部分境內(nèi)企業(yè)、租賃公司、境內(nèi)銀行、境外銀行簽訂四方資金監(jiān)管協(xié)議， 實(shí)現(xiàn)融資全部款項(xiàng)的受托支付和監(jiān)管，杜絕資金在監(jiān)管賬戶(hù)外流動(dòng)該業(yè)務(wù)占用企業(yè)在境內(nèi)企業(yè)授信額度，不能再發(fā)放相應(yīng)貸款跨境租賃通業(yè)務(wù)綜述業(yè)務(wù)要點(diǎn)跨境租賃通業(yè)務(wù)成本測(cè)算對(duì)比 為了更好的對(duì)比傳統(tǒng)銀行中長(zhǎng)期貸款與跨境租賃通融資之間的優(yōu)劣，以為了更好的對(duì)比傳統(tǒng)

6、銀行中長(zhǎng)期貸款與跨境租賃通融資之間的優(yōu)劣，以20億元人民幣，億元人民幣，3年期，利率基準(zhǔn)下浮年期，利率基準(zhǔn)下浮5%為例，試算兩種方案的融資結(jié)果。為例，試算兩種方案的融資結(jié)果。方案類(lèi)別方案類(lèi)別中長(zhǎng)期貸款中長(zhǎng)期貸款跨境租賃通跨境租賃通融資金額融資金額20億元億元20億元億元融資期限融資期限3年年3年年還款方式還款方式每半年還本、按季付息每半年還本、按季付息按季付息、到期還本按季付息、到期還本資金使用期限資金使用期限2.5年年3年年融資利率融資利率同期基準(zhǔn)利率下浮同期基準(zhǔn)利率下浮5%同期基準(zhǔn)利率下浮同期基準(zhǔn)利率下浮5%支出：貸款（租賃）利息支出：貸款（租賃）利息3.5億元億元3.5億元億元支出：租賃

7、手續(xù)費(fèi)支出：租賃手續(xù)費(fèi)無(wú)無(wú)0.58億元億元收益：稅務(wù)減免收益：稅務(wù)減免無(wú)無(wú)0.6496億元億元融資總成本融資總成本3.5億元億元3.4304億元億元1、企業(yè)2、銀行3、鈺誠(chéng)租賃公司4、政府跨境租賃通業(yè)務(wù)共贏拓展融資渠道降低融資成本鈺誠(chéng)租賃公司向境外行借入資金可以有效的降低融資成本，約同期貸款基準(zhǔn)利率下浮優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)突破銀行信貸規(guī)模限制，一次性取得款項(xiàng)，鎖定低廉利率，與銀行貸款相互補(bǔ)足，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資金使用充分提高綜合效益還款方式為按期付息，到期一次性還本，資金使用期限最大化，同時(shí)降低財(cái)務(wù)部門(mén)資金調(diào)配的工作量12享受雙重稅務(wù)減免鈺誠(chéng)租賃公司向企業(yè)開(kāi)具增值稅發(fā)票，企業(yè)在減免增值稅的同時(shí)可以取得增值稅項(xiàng)下的附加稅的減免34跨境租賃通業(yè)務(wù)共贏企業(yè)：企業(yè)：跨境租賃通業(yè)務(wù)共贏單擊此處添加文字內(nèi)容不占用或少占用經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模單擊此處添加文字內(nèi)容有利于重點(diǎn)客戶(hù)的維護(hù)，利用全球授信獲得綜合收益單擊此處添加文字內(nèi)容減少貸款規(guī)模占用，支持中小企業(yè)發(fā)展123銀行：銀行：跨境租賃通業(yè)務(wù)共贏鈺誠(chéng)租賃公司：鈺誠(chéng)租賃公司：提升租賃公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力提高品牌影響力，增加收益擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、融資能力和規(guī)模跨境租賃通業(yè)務(wù)共贏政府：政