商業(yè)保理公司融資管理制度

1、融資管理制度（暫行）第一章 總 則第一條 為了規(guī)范公司融資活動(dòng)的內(nèi)部控制， 降低融資成本， 防范 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合公司實(shí)際情況制定本管理制度。第二條 本制度所指的融資是指?jìng)鶆?wù)性融資， 即以負(fù)債方式借入并 到期償還的資金， 包括綜合授信、信貸融資、銀行保理、 發(fā)行債券等。第三條 權(quán)益性融資（增加公司權(quán)益資本的融資， 如發(fā)行股票、 配 股、增發(fā)等），另行制定管理制度。第四條 公司融資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)符合母公司以及公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng) 營(yíng)計(jì)劃，遵循以下原則：（一）合法性原則：融資活動(dòng)必須遵守國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、 規(guī)章，接受國(guó)家宏觀調(diào)控；（二）安全性原則：權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)、再融資或

2、 資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響；（三）效益性原則：采用合理的融資方式 , 提高融資資金的效益性， 充分利用各級(jí)政府及行業(yè)優(yōu)惠政策，積極爭(zhēng)取低成本融資渠道；（四）適量性原則：融資活動(dòng)以滿足公司經(jīng)營(yíng)資金需要為宜，統(tǒng) 籌安排，合理規(guī)劃。第五條 融資管理的控制目標(biāo)是：（一）加強(qiáng)對(duì)融資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，控制融資風(fēng)險(xiǎn)，防止融資過(guò) 程中的差錯(cuò)與舞弊；（二）保證公司經(jīng)營(yíng)所需資金，融資決策科學(xué)、合理，降低融資 成本，提高資金使用效益；（三）保證融資相關(guān)記錄完整、及時(shí)、準(zhǔn)確。第六條 融資部是融資工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和實(shí)施職能部門，財(cái)務(wù)部、 業(yè)務(wù)部、合規(guī)風(fēng)控部是融資工作的參與部門。第二章職責(zé)權(quán)限第七條公司董事會(huì)、評(píng)審委員會(huì)按照融

3、資金額對(duì)融資活動(dòng)做出 決議。第八條 分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、風(fēng)控總監(jiān)、融資總監(jiān)對(duì)融資活動(dòng)進(jìn) 行審核，并提出意見(jiàn)。第九條融資部的主要職責(zé)包括：（一）根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃；（二）根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃擬定公司年度融資計(jì)劃；（三）對(duì)融資活動(dòng)、融資項(xiàng)目進(jìn)行策劃、論證與評(píng)估；（四）負(fù)責(zé)組織實(shí)施融資的具體工作；（五）對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤管理，保證融資活動(dòng)安全、合法、 有效進(jìn)行。第十條財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)包括：（一）參與擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃和年度融資計(jì)劃，對(duì)融資計(jì) 劃的可行性進(jìn)行論證；（二）負(fù)責(zé)編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，提出資金需求和解決意見(jiàn)；（三）審核融資方案或協(xié)議；（四）做好融資記錄與資金管理工

4、作，發(fā)揮會(huì)計(jì)控制的作用。第十一條業(yè)務(wù)部的主要職責(zé)包括：（一）參與擬定公司中長(zhǎng)期融資規(guī)劃和年度融資計(jì)劃，對(duì)項(xiàng) 目融資的可行性進(jìn)行論證；（二）負(fù)責(zé)結(jié)合保理項(xiàng)目情況提出資金需求和解決意見(jiàn)第十二條 合規(guī)風(fēng)控部的主要職責(zé)包括：（一）對(duì)融資計(jì)劃的可行性進(jìn)行論證；（二）審核融資合同或協(xié)議，全面揭示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) , 并提出控制措施；（三）根據(jù)融資部提供的融資信息擬定融資合同或協(xié)議。第十三條 公司應(yīng)確保辦理融資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制 約和監(jiān)督。融資業(yè)務(wù)的不相容崗位包括：（一）融資方案的擬訂與決策；（二）融資合同或協(xié)議的審批與訂立；（三）與融資有關(guān)的各種款項(xiàng)償付的審批與執(zhí)行；（四）融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會(huì)計(jì)記錄。第

5、十四條 公司對(duì)融資業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的審批制度，明確審批方式、 程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責(zé)任以及經(jīng)辦人的職責(zé)范圍和 工作要求。公司各項(xiàng)融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限 :（一）綜合授信：原則上在公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理。（二）信貸融資及銀行保理： 單筆金額低于 200 萬(wàn)元（含）的融資， 需經(jīng)公司評(píng)審委員會(huì)批準(zhǔn)， 單筆金額超過(guò) 2000 萬(wàn)元的融資，需經(jīng)公司 董事會(huì)批準(zhǔn)；（三）發(fā)行債券：公司發(fā)行債券， 應(yīng)提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批，并由 董事會(huì)批準(zhǔn)。第三章 實(shí)施執(zhí)行第十五條 融資部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，結(jié)合年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和 財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)業(yè)務(wù)需求、現(xiàn)金流量等因素，編制年度融資計(jì)劃。第十六條 年度融資計(jì)劃作為

6、年度財(cái)務(wù)預(yù)算的重要組成部分，應(yīng) 與年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制相結(jié)合，詳細(xì)說(shuō)明以下內(nèi)容：（一）融資理由、融資規(guī)模、可選擇融資方式、資金用途等；（二）為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保內(nèi)容（如有）；（三）融資前后公司財(cái)務(wù)狀況的變化及對(duì)未來(lái)收益的影響；（四）其他相關(guān)內(nèi)容。第十七條業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，分析長(zhǎng)、短期資金缺口，提出 融資初步意見(jiàn)。融資初步意見(jiàn)應(yīng)明確融資規(guī)模、融資用途、融資結(jié)構(gòu)、 融資方式和融資對(duì)象，并對(duì)融資成本預(yù)算、償債計(jì)劃制定、潛在風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估以及應(yīng)對(duì)措施等做出安排。第十八條融資部根據(jù)資金需求情況和到期融資情況，于資金需 求時(shí)間或者融資到期前制定具體融資計(jì)劃，尋找融資機(jī)構(gòu)洽談初步融 資方案，并提前擬制

7、初步融資計(jì)劃和待選融資方案，詳細(xì)說(shuō)明以下內(nèi) 容：（一）可選擇融資機(jī)構(gòu)、融資用途、融資額度、融資方式、融資 成本、融資期限、資金用途、還款來(lái)源等；（二）為融資提供擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)及擔(dān)保方式（如有）；（三）其他相關(guān)內(nèi)容。第十九條融資方案的選擇應(yīng)當(dāng)比較各種資金籌措方式的優(yōu)劣 和融資成本的大小，確定所需資金籌措方式。融資部應(yīng)當(dāng)對(duì)融資方案 進(jìn)行科學(xué)論證，不得依據(jù)未經(jīng)論證的方案開(kāi)展融資活動(dòng)。重大融資方 案應(yīng)當(dāng)形成可行性研究報(bào)告，全面反映風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。第二十條融資方案應(yīng)符合公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以滿足 公司資金需要為宜，統(tǒng)籌安排合理規(guī)劃，要權(quán)衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)對(duì)公司 運(yùn)營(yíng)、再融資或資本運(yùn)作可能帶來(lái)的影響，要慎重

8、考慮公司償債能力， 避免因到期不能償債而陷入困境。第二十一條 融資部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)分布、融資條件等因素, 原則上需要找兩家或以上的融資機(jī)構(gòu)進(jìn)行商務(wù)談判，進(jìn)行綜合比較后 選擇合適的融資機(jī)構(gòu)，以確保融資活動(dòng)的順利完成。第二十二條融資部與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洽談和談判，圍繞借款規(guī)模、 利率、期限、擔(dān)保、還款安排、相關(guān)的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容進(jìn) 行。第二十三條合規(guī)風(fēng)控部根據(jù)融資部提供的談判信息，擬定與金融 機(jī)構(gòu)簽訂的融資合同或協(xié)議。第二十四條融資方案及融資合同或協(xié)議報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理、融資總監(jiān)、風(fēng)控總監(jiān)出具審核意見(jiàn)，包括但不限于融資合同或協(xié) 議的合法性、合理性、完整性，融資是否符合融資計(jì)劃和年度預(yù)算

9、， 融資方式、融資成本是否合理，擔(dān)保方式和合同或協(xié)議條款的是否合 法，融資存在的風(fēng)險(xiǎn)等。審核意見(jiàn)應(yīng)有完整的書(shū)面記錄。第二十五條根據(jù)合規(guī)風(fēng)控部的安排，融資方案及融資合同或協(xié) 議需按照公司審批權(quán)限報(bào)評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。第二十六條融資部依據(jù)評(píng)審委員會(huì)或董事會(huì)的批準(zhǔn)意見(jiàn)，負(fù)責(zé)與 金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同或協(xié)議，并負(fù)責(zé)督促協(xié)調(diào)融資資金的實(shí)際到位。第二十七條 財(cái)務(wù)部對(duì)資金使用項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的會(huì)計(jì)控制，確保 籌措資金的合理、有效使用，防止籌措資金被擠占、挪用、揮霍浪費(fèi)， 具體措施包括對(duì)資金支付設(shè)定批準(zhǔn)權(quán)限，審查資金使用的合法性、真 實(shí)性、有效性，對(duì)資金項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的預(yù)算控制，將資金實(shí)際開(kāi)支控 制在預(yù)算范圍之內(nèi)

10、。第二十八條 業(yè)務(wù)部按照融資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金，禁止擅自改變資金用途。由于客觀條件變化等特殊情況確需改變資金 用途的，應(yīng)當(dāng)按融資審批權(quán)限履行審批手續(xù)，并對(duì)審批過(guò)程進(jìn)行完整 的書(shū)面記錄。第二十九條財(cái)務(wù)部按照融資合同或協(xié)議，定期與債權(quán)人核對(duì)融資 本金及利息的支付情況，如有不符，應(yīng)查明原因后按權(quán)限及時(shí)處理。第三十條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)安排融資償付計(jì)劃，結(jié)合償債能力和資金結(jié)構(gòu)等因素，保持足夠的現(xiàn)金流量，確保及時(shí)、足額償還到期本金、 利息等。第三十一條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)償還融資本金和支付利息的支付申請(qǐng)， 并履行審批手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可支付。第三十二條融資部負(fù)責(zé)融資專項(xiàng)檔案歸檔工作。融資業(yè)務(wù)應(yīng)建立 專項(xiàng)檔案，將決策、審批過(guò)程的書(shū)面記錄以及籌融資合同等重要資料 歸類保管。第四章第五章監(jiān)督檢查第三十三條第三十四條 合規(guī)風(fēng)控部對(duì)融資活動(dòng)進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督檢查，主要包括以下內(nèi)容：（一）融資活動(dòng)符合本辦法規(guī)定的情況；（二）融資方案的合理合法和風(fēng)險(xiǎn)效益情況；（三）融資活動(dòng)的執(zhí)行過(guò)程和實(shí)施進(jìn)展情況； （四）融資資金的管理和使用情況;（五）融資活動(dòng)相關(guān)文件、合同