投資股份有限公司xxx年x季度經(jīng)營分析ppt課件

1、投資股份投資股份xxx年年x季度運營分析季度運營分析 xxxx xxxx年年xxxx月月xxxxxx日日 一季度運營分析3. 關鍵要素分析4. 二季度運營預測2.1 各控股公司三張報表分析2.4 競爭分析2. 運營分析2.3 內(nèi)部對比分析4.1 控股子公司14.2 控股子公司2 1.2 報表體系引見1.1 分析范圍闡明1.背景闡明 本報告的內(nèi)容構造3.1 并購13.2 并購23.3 并購33.5 財務晉級3.4 資產(chǎn)清理2.2 股份公司分析5、并購工程專題報告并購工程1、2、32.5 人力和研發(fā)1.1 1.1 運營分析的重點范圍運營分析的重點范圍總公司合并總公司管理本部控股子公司1控股自公司2

2、1.2 1.2 財務報告管理體系財務報告管理體系編號報表名稱要求時間上報負責人編號報表名稱要求時間上報負責人100月度經(jīng)營分析報告月報7日SBU(德)財務總監(jiān)501管理費用分析表月報7日SBU(德)財務負責人101利潤表月報5日SBU(德)財務負責人502營業(yè)費用分析表月報7日SBU(德)財務負責人102資產(chǎn)負債表月報5日SBU(德)財務負責人503財務費用分析表月報7日SBU(德)財務負責人103現(xiàn)金流量表月報5日SBU(德)財務負責人504制造費用分析表月報7日SBU財務負責人104稅費表月報5日SBU財務負責人505單位成本分析表月報7日SBU財務負責人105資產(chǎn)減值準備明細表季報5日S

3、BU財務負責人506產(chǎn)銷情況分析表月報7日SBU財務負責人106分部報表（按業(yè)務、地區(qū)）季報5日SBU財務負責人601投資情況分析表月報7日SBU(德)財務負責人107報表附注季報5日SBU財務負責人602融資情況分析表月報7日SBU(德)財務負責人201董事長、總經(jīng)理經(jīng)營報表月報7日SBU(德)財務負責人603資金周報周報SBU財務負責人202主要財務指標表月報7日SBU財務負責人701年度經(jīng)營計劃執(zhí)行偏差分析報告月報7日SBU(德)相關負責人301利潤預算表年報7日SBU財務負責人702重大偏差分析專題報告不定不定SBU(德)相關負責人302利潤分析表月報7日SBU(德)財務負責人703預

4、算調(diào)整申請報告不定不定SBU(德)財務負責人303利潤預測表月報7日SBU財務負責人704對預算調(diào)整的論證分析報告不定不定SBU(德)財務負責人401資產(chǎn)負債分析表月報7日SBU(德)財務負責人801分子公司基本情況表年報年報SBU相關負責人402現(xiàn)金流量分析表月報7日SBU(德)財務負責人802目標公司調(diào)查表不定不定403現(xiàn)金分析表月報7日SBU(德)財務負責人一季度運營分析3. 關鍵要素分析4. 二季度運營預測2.1 各控股公司三張報表分析2.4 競爭分析2. 運營分析2.3 內(nèi)部對比分析4.1 控股公司14.2 控股公司2 1.2 報表體系引見1.1 分析范圍闡明1.背景闡明 本報告的內(nèi)

5、容構造3.1 工程1并購3.2 其他工程并購3.3 工程2并購3.5 財務晉級3.4 原有資產(chǎn)清理2.2 股份公司分析5、并購工程專題報告并購工程1并購工程22.5 人力和研發(fā)固定資產(chǎn)價值樹價值樹影響方面影響方面銷售費用財務費用無形資產(chǎn)庫存應收帳款凈資產(chǎn)收益率凈利潤凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品本錢費用營運資金+ +管理費用稅收現(xiàn)金和存款+ + +2.1 20192.1 2019年一季度運營分析三張報表分析年一季度運營分析三張報表分析 2.1.1 2.1.1 控股公司控股公司1 1 一季度價值樹分析一季度價值樹分析預算預算實踐數(shù)實踐數(shù)單位：萬元單位：萬元毛利率對比毛利率對比結(jié)論：結(jié)論：2.1.2 控股公司

6、控股公司1一季度損益表分析一季度損益表分析一、主營業(yè)務收入一、主營業(yè)務收入389211 623 1,223 1,633-410-25%減：主營業(yè)務成本18291 272 545 1,007-462-46% 主營業(yè)務稅金與附加30 2 5 3267%二、主營業(yè)務利潤二、主營業(yè)務利潤204120 349 673 623508%加：其他業(yè)務利潤00 - - -0減：營業(yè)費用2648 43 116 217-101-47%管理費用5969 70 197 305-108-35%財務費用-30 4 1 15-14-93%三、營業(yè)利潤三、營業(yè)利潤1234 232 359 86273317%加：投資收益00 -

7、 - -0補貼收入00 - - -0營業(yè)外收入00 - - -0減：營業(yè)外支出00 - - -0四、利潤總額四、利潤總額1234 232 359 86273317%減：所得稅00 27 27 621350%少數(shù)股東本期損益00 - - -0五、凈利潤五、凈利潤1234 205 332 80252315%項項 目目1月月2月月3月月實際累計實際累計 預算累計預算累計偏差額偏差額偏差率偏差率2.1.2.1 2.1.2.1 一季度各月份銷售收入情況一季度各月份銷售收入情況 0 02002004004006006008008001000100012001200140014001600160018001

8、800實際數(shù)實際數(shù)12231223389389211211623623預算數(shù)預算數(shù)16331633508508508508617617實際累計實際累計1月份1月份2月份2月份3月份3月份單位：萬元單位：萬元2.1.2.2 一季度產(chǎn)品銷售收入構成比例一季度產(chǎn)品銷售收入構成比例0.00%100.00%RC系列產(chǎn)品RC系列產(chǎn)品BAMSBAMS產(chǎn)品類型產(chǎn)品類型銷售金額銷售金額所占比例所占比例RC系列1223100%BAMS00%合計合計12231223100%100%單位：萬元單位：萬元區(qū)域區(qū)域全年預算全年預算一季度完成一季度完成累計完成比率累計完成比率東北大區(qū)800萬118.1萬14.8華北、山東大

9、區(qū)2200萬271.44萬12.34華東大區(qū)2200萬301.8萬13.72西北地區(qū)400萬9萬2.3華南大區(qū)2200萬83.9萬3.8 西南大區(qū)950萬122.9萬12.94%京津地區(qū)2000萬309.6萬15.48% 合 計10750萬1222.7萬11.37%2.1.2.3 2.1.2.3 大區(qū)一季度銷售收入偏向分析大區(qū)一季度銷售收入偏向分析要素樹影響方面1633163312231223銷售收入2.1.2.4 2.1.2.4 控股公司控股公司1 1銷售收入一季度分析銷售收入一季度分析結(jié)論：結(jié)論：BAMSBAMSBAMS是電信增值類產(chǎn)品，主要用在小區(qū)和駐地網(wǎng)接入，駐地網(wǎng)接入是電信部門開放運

10、營業(yè)務中增值業(yè)務的嘗試，目前剛起步；BAMS產(chǎn)品處于用戶試用階段，尚未實現(xiàn)銷售收入。該產(chǎn)品中心技術為瑞斯康達公司從尤里維斯公司購買，產(chǎn)品功能需進一步消化、完善、定型，目前先在用戶中試用，為下一步正式銷售打好根底，故未開場實現(xiàn)銷售；2612610 0RCRC系列產(chǎn)品系列產(chǎn)品價錢銷售量2 212231223價錢根本維持不變季節(jié)性影響，略低于預算預算預算實踐數(shù)實踐數(shù)名稱名稱差異額差異額差異額差異額差異額差異額 RC101-FE-S166.6158.058.56553.31989.51-436.2619.931047.55-427.62 RC101-FE-S2116.55105.9910.56968.

11、121806.71-838.591084.681912.7-828.02 RC101-FE-S3316.98267.5649.422632.984506.82-1873.842949.964828.38-1878.42 RC102-FE-S172.0642.829.26598.53729.64-131.11670.59772.44-101.85 RC102-FE-S3289219.4669.542349.533740.98-1391.452349.533960.44-1610.91 RC201-FE-S158.4536.1722.28485.5616.1-130.6543.95652.25-1

12、08.3 RC201-FE-S3251.01226.6124.42084.953862.79-1777.842335.954089.4-1753.45 RC201-E-S156.4833.4823203.12570.71-367.59227.57604.19-376.62 RC201-E-S284.1253.2630.86222.1907.84-685.74248.84961.09-712.25 RC303-FE-S17345.2327.77606.33770.96-164.63679.33816.19-136.86 RC304-FE-S1107.3461.8245.22891.621053.

13、86-162.24998.961115.69-116.73RC401-GB-S1221.93200.5821.351843.43419.15-1575.752065.333619.73-1554.41 RC601-FE-S3255.96213.1142.852126.093632.6-1506.522382.043845.7-1463.662002年單年單位成本位成本2001年單年單位成本位成本2002年單位年單位制造費用制造費用2001年單年單位制造費位制造費用用2002年單年單位材料成位材料成本本2001年單年單位材料成位材料成本本2.1.2.5 2.1.2.5 一季度消費本錢顯著下降的幾

14、種典型產(chǎn)品一季度消費本錢顯著下降的幾種典型產(chǎn)品2.1.2.6 2.1.2.6 一季度制造費用明細一季度制造費用明細 1月份 2月份月份 合計 工資204,000.0081,500.0091,785.0063,398.00236,683.0032,683.00 房租120,000.0012,777.8323,090.4289,584.00-30,416.00 運費180,000.009,992.4730,070.1662,519.69-117,480.31 辦公費30,000.001,936.276,677.0412,971.91-17,028.09 福利費28,000.00 -12,849.9

15、022071.7-5,928.30 物料消耗360,000.00186,142.9164,057.62329,388.60-30,611.40 加工費300,000.0060,844.4438,292.96106,726.52-193,273.48通訊費21,000.000-21,000.00折舊費12,000.000-12,000.00 其他1,578.101609722,710.102,710.10合計1,255,000.00354,772.02266,983.10240,900.40862,655.52-392,344.48項 目 預算 實際 偏差額2.1.2.7 2.1.2.7 控股公

16、司控股公司1 1一季度本錢分析一季度本錢分析消費本錢消費本錢資料本錢制造費用100710075455451261268686881881459459積極的屯貨政策，有效降低資料本錢實施ISO9002和精細化管理，合理控制制造費用預算預算實踐數(shù)實踐數(shù)2.1.2.8 一季度毛利率分析一季度毛利率分析一季度毛利趨勢分析0%0%11%11%22%22%33%33%45%45%56%56%67%67%1月1月2月2月3月3月預算預算實際實際2.1.2.9 2.1.2.9 控股公司控股公司1 1營業(yè)費用分析營業(yè)費用分析營業(yè)費用營業(yè)費用2019年一季度年一季度0 0505010010015015020020

17、0250250實際數(shù)實際數(shù)116116262648484343預算數(shù)預算數(shù)217217717171717575累計累計1月份1月份2月份2月份3月份3月份單位：萬元單位：萬元實際數(shù) 預算數(shù)差異額差異率實際數(shù) 預算數(shù)差異額差異率工資10.3917-6.61-39%27.0351-23.97-47%福利費1.57 - 1.572.7 - 2.7獎金0 - - - 75-75-100%工程費用025-25-100% - 30-30-100%差 旅 交 通費18.02108.0280%45.742322.7499%業(yè) 務 招 待費6.7410-3.26-33%19.75127.7565%通訊費1.81

18、4-2.19-55%4.5220-15.48-77%廣告費07-7-100% - 3-3-100%辦公費4.6113.61361%16.59313.59453%其它01-1-100% - - - 合計43.1475-31.86-42%116.32217-100.68-46%項 目3月數(shù)1-3月累計數(shù)2.1.2.10 2.1.2.10 營業(yè)費用明細營業(yè)費用明細20192019年一季度年一季度管理費用管理費用20192019年一季度年一季度0 05050100100150150200200250250300300350350實際數(shù)實際數(shù)197197595969697070預算數(shù)預算數(shù)3053051

19、02102102102101101累計累計1月份1月份2月份2月份3月份3月份2.1.2.11 2.1.2.11 控股公司控股公司1 1管理費用分析管理費用分析單位：萬元單位：萬元 實際數(shù) 預算數(shù) 差異額差異率 實際數(shù) 預算數(shù)差異額差異率工資18.2510.18.1581%39.6830.49.331%福利費3.444.1-0.66-16%10.0312.4-2.4-19%辦公費7.2216.22622%33.27330.31010%差旅費0.164.1-3.94-96%2.5412.4-9.9-80%加班費 - 0.4-0.4-100% - 1.1-1.1-100%伙食補貼0.330.8-0

20、.47-59%1.322.4-1.1-46%交通補貼0.030.3-0.27-90%0.030.9-0.9-100%會議費0.052.5-2.45-98%0.057.5-7.5-100%小車費 - 0.5-0.5-100% - 1.5-1.5-100%業(yè)務招待費0.784-3.22-81%1.612-10.4-87%折舊費2.039.6-7.57-79%5.1328.8-23.7-82%低值易耗品 - 0.5-0.5-100% - 1.5-1.5-100%租賃費7.8770.8712%28.14217.134%物業(yè)管理費 - 0.5-0.5-100%2.291.50.853%水電費0.340.

21、6-0.26-43%0.341.8-1.5-83%電話費1.952-0.05-3%66 - 0%郵寄費0.54 - 0.541.690.11.61600%修理費 - 0.1-0.1-100%0.230.5-0.3-60%工會經(jīng)費0.850.10.75750%2.130.31.8600%教育經(jīng)費0.750.10.65650%1.710.31.4467%公積金 - 0.6-0.6-100% - 1.8-1.8-100%養(yǎng)老金2.1820.189%8.7462.745%項 目3月數(shù)1-3月累計數(shù)2.1.2.12 2.1.2.12 管理費用明細管理費用明細20192019年一季度年一季度失業(yè)保險1.1

22、50.20.95475%1.150.60.6100%醫(yī)療保險0.05 - 0.050.38 - 0.4咨詢費 - 0.2-0.2-100% - 0.6-0.6-100%審計費 - 0.8-0.8-100%12.4-1.4-58%稅 金 - 0.4-0.4-100%0.021.2-1.2-100%廣告費3.810-6.2-62%8.8630-21.1-70%運輸費 - 0.3-0.3-100%1.070.90.222%報刊資料費0.06 - 0.060.170.10.1100%市內(nèi)交通費1.110.90.2123%2.222.6-0.4-15%聘用勞務費 - 0.3-0.3-100%0.070.

23、9-0.8-89%董事局經(jīng)費 - 0.1-0.1-100% - 0.3-0.3-100%取暖費 - 0.4-0.4-100% - 1.2-1.2-100%無形資產(chǎn)攤銷1.913-1.09-36%5.749-3.3-37%研發(fā)費用13.933-19.1-58%32.399-66.7-67%其 他0.810.80.011%-0.922.4-3.3-138%合 計69.57101.3-31.73-31%197304.4-107.4-35%2.1.2.13 2.1.2.13 管理費用明細管理費用明細20192019年一季度續(xù)年一季度續(xù)財務費用財務費用2019年一季度年一季度-5-50 05 51010

24、15152020實際數(shù)實際數(shù)1 1-3 -3 0 04 4預算數(shù)預算數(shù)15150 0 0 01515累計累計1月份1月份2月份2月份3月份3月份2.1.2.14 控股公司控股公司1財務費用分析財務費用分析單位：萬元單位：萬元實際數(shù)預算數(shù)差異額差異率 實際數(shù)預算數(shù)差異額差異率利息收入1.291.290.310.31利息支出5.1515-9.85-66% 5.1515-9.85-191%手 續(xù) 費支出0.10 0.10.220.22其他收入044合計3.9615-11.04-74% 1.05 -1.05項 目當月數(shù)累計數(shù)2.1.2.15 2.1.2.15 財務費用明細財務費用明細20192019年

25、一季度年一季度銷售費用財務費用三項費用管理費用2.1.2.16 控股公司控股公司1費用分析小結(jié)費用分析小結(jié)11611621721730530519719715151 1538538314314一季度銷售費用低于預算101萬元一季度管理費用低于預算108萬元，主要為公司實行精細化管理所致。短期借款低于預算所致。小結(jié)：一季度三項費用累計低于預算小結(jié)：一季度三項費用累計低于預算224224萬元，直接添加利潤萬元，直接添加利潤224224萬元。萬元。預算預算實踐數(shù)實踐數(shù)2.1.2.17 控股公司控股公司1損益評價損益評價凈利潤銷售收入產(chǎn)品本錢及附加三項費用稅收538538314314100710075

26、455451633163312231223目前執(zhí)行7.5%所得稅率。結(jié)論：銷售收入低于預算結(jié)論：銷售收入低于預算410410萬元，偏向率為萬元，偏向率為25%25%，主要在于，主要在于BAMSBAMS未實現(xiàn)銷售；采用未實現(xiàn)銷售；采用 適度的屯貨政策，降低資料本錢；合理控制三項費用；凈利潤超出預算適度的屯貨政策，降低資料本錢；合理控制三項費用；凈利潤超出預算252252萬元。萬元。8080332332預算預算實踐數(shù)實踐數(shù)2.1.3 2.1.3 控股公司控股公司1 1的的20192019年一季度資產(chǎn)負債表年一季度資產(chǎn)負債表單位：萬元單位：萬元貨幣資金1,885 3,276 1391應收帳款2,05

27、9 1,922 -137其他應收款1,825 1,892 67存貨3,242 3,212 -30 待攤費用18 20 2 應收內(nèi)部往來應收內(nèi)部往來1,500 1,500 0固定資產(chǎn)合計98 110 12無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)109 107 -2資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計計9,242 10,548 1306短期借款300 2,000 1,700 應付帳款2,007 1,914 -93 預收帳款62 62 應付福利費44 49 5 應交稅金32- 54 86 其他應交款- 1 1 其他應付款780 182 -598 專項應付款50 50 所有者權益6,032 6,237 205 負債及所有者權益負債及所有者

28、權益9,242 10,548 1,306 負債及所有者權益負債及所有者權益期初數(shù)期初數(shù)期未數(shù)期未數(shù)變動額變動額資資 產(chǎn)產(chǎn)期初數(shù)期初數(shù)期末數(shù)期末數(shù)變動額變動額其他1.21%固定資產(chǎn)1.04%存貨30.48%貨幣資金31.08%應收帳款18.24%其他應收款17.95%2.1.3.1 2.1.3.1 一季度資產(chǎn)分析一季度資產(chǎn)分析項目貨幣資金 應收帳款 待攤費用 其他應收款存貨固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)期末數(shù)327619222018923212110107比例31.08%18.24%0.19%17.95%30.48%1.04%1.02%資產(chǎn)資產(chǎn)單位：萬元單位：萬元2.1.3.1.1 2.1.3.1.1

29、一季度應收賬款分析一季度應收賬款分析應收賬款前十名客戶情況表應收賬款前十名客戶情況表 客戶稱號金額賬齡黑龍江哈爾濱電信 1,781,200.00 半年內(nèi)山東淄博電信 1,416,300.00 半年內(nèi)山東勝利油田 1,363,300.00 半年內(nèi)遼寧鞍山電業(yè)代理商 931,600.00 半年內(nèi)山西太原電信 706,000.00 半年內(nèi)重慶信息港 675,050.00 半年內(nèi)山東威海電信 583,350.00 半年內(nèi)重慶貝特計算機系統(tǒng)工程(代理商) 539,610.00 半年內(nèi)江蘇南京有線 534,950.00 半年內(nèi)安徽合肥西子(代理商) 514,184.00 半年內(nèi)占應收賬款總額43.7%半年

30、內(nèi)一年內(nèi)二年內(nèi)二年以上合計金額17921201001922比例93.72%5.8%0.48%0100%企業(yè)應收賬款中，半年以內(nèi)應收賬款占企業(yè)應收賬款中，半年以內(nèi)應收賬款占93.72%93.72%，到達公司年度運營方案的要求。，到達公司年度運營方案的要求。 上表數(shù)聽闡明，企業(yè)艱苦客戶信譽良好代理商幾乎都是當?shù)仉娦挪块T中心層人員所指定的。 單位：萬元單位：萬元單位：元單位：元2.1.3.1.2 2.1.3.1.2 一季度存貨構造分析一季度存貨構造分析表中數(shù)據(jù)顯示，本月存貨占用資金表中數(shù)據(jù)顯示，本月存貨占用資金32123212萬元，期初數(shù)為萬元，期初數(shù)為32423242。存貨主要為。存貨主要為A A

31、類資料和產(chǎn)廢品，占存貨類資料和產(chǎn)廢品，占存貨總額的總額的80.5%80.5%。金額比例原資料原資料14074855.9343.82%資料A10350555.0332.22%資料B2126702.286.62%資料C1597598.624.97%庫存商品庫存商品15915876.8349.55%產(chǎn)廢品15510424.0848.28%備件280469.830.87%外購商品124982.920.39%委托加工資料委托加工資料1697940.295.29%低值易耗品低值易耗品28083.780.09%消費本錢消費本錢406084.021.26%合計合計32122840.85100.00%單位：元單

32、位：元所有者權益59.12%其他應付款1.73%其他2.06%應付帳款18.14%短期借款18.96%2.1.3.2 2.1.3.2 一季度負債務益分析一季度負債務益分析負債務益負債務益項目短期借款 應付帳款 其他應付款 其他應交款 其他所有者權益期未數(shù)2000191418212166237比例18.96%18.15%1.73%0.01%2.05%59.13%單位：萬元單位：萬元2.1.3.3 2.1.3.3 控股公司控股公司1 1一季度資產(chǎn)負債評價一季度資產(chǎn)負債評價凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)總資產(chǎn)總資產(chǎn)負債負債603260326237623792429242105481054832103210431143

33、11期初數(shù)期初數(shù)實踐數(shù)實踐數(shù)貨幣資金貨幣資金應收帳款應收帳款短期借款短期借款存貨存貨18851885327632762059205919221922324232423212321230030020002000結(jié)論：貨幣資金較期初有所添加，可適當提高利用率；存貨和應收帳款程度下降，二著整體構造合理。結(jié)論：貨幣資金較期初有所添加，可適當提高利用率；存貨和應收帳款程度下降，二著整體構造合理。 短期借款添加為新增銀行貸款所致。短期借款添加為新增銀行貸款所致。單位：萬元單位：萬元2.1.4 2.1.4 控股公司控股公司1 1一季度現(xiàn)金流量表分析一季度現(xiàn)金流量表分析單位：萬元單位：萬元項目1月2月3月實際

34、累計數(shù) 預算累計數(shù) 差異額差異率經(jīng)營活動流入現(xiàn)金874.0 2,349.0 3,851.0 7,074.0 1,910.0 5,164.0 270%經(jīng)營活動流出現(xiàn)金3,299.0 1,884.0 4,142.0 9,325.0 1,764.0 7,561.0 429%經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量-2,425.0 465.0 -291.0 -2,251.0 146.0 -2,397.0 -1642%投資活動流入現(xiàn)金- - - - - - 投資活動流出現(xiàn)金11.0 9.0 14.0 34.0 330.0 -296.0 -90%投資活動凈現(xiàn)金流量投資活動凈現(xiàn)金流量-11.0 -9.0 -14

35、.0 -34.0 -330.0 296.0 -90%籌資活動流入現(xiàn)金16.0 - 2,001.0 2,017.0 3,000.0 -983.0 -33%籌資活動流出現(xiàn)金- - 305.0 305.0 15.0 290.0 1933%籌資活動凈現(xiàn)金流量籌資活動凈現(xiàn)金流量16.0 - 1,696.0 1,712.0 2,985.0 -1,273.0 -43%四、凈現(xiàn)金流量四、凈現(xiàn)金流量-2,420.0 456.0 1,391.0 -573.0 2,801.0 -3,374.0 -120%2.1.4.1 控股公司控股公司1一季度凈現(xiàn)金流量分析一季度凈現(xiàn)金流量分析凈現(xiàn)金流量情況凈現(xiàn)金流量情況-4000

36、-4000-3000-3000-2000-2000-1000-10000 010001000200020003000300040004000經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量-2251-2251146146-2397-2397投資活動凈現(xiàn)金流量投資活動凈現(xiàn)金流量-34-34-330-330296296籌資活動凈現(xiàn)金流量籌資活動凈現(xiàn)金流量1712171229852985-1273-1273凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金流量-573-57328012801-3374-3374實際實際預算預算差異額差異額單位：萬元單位：萬元經(jīng)營活動流入現(xiàn)金經(jīng)營活動流入現(xiàn)金707470741910191051645164經(jīng)營活動

37、流出現(xiàn)金經(jīng)營活動流出現(xiàn)金932593251764176475617561經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量-2251-2251146146-2397-2397實際數(shù)實際數(shù)預算數(shù)預算數(shù)差異額差異額2.1.4.2 控股公司控股公司1運營凈現(xiàn)金流情況運營凈現(xiàn)金流情況單位：萬元單位：萬元運營凈現(xiàn)金流運營凈現(xiàn)金流2.1.4.3 控股公司控股公司1一季度運營現(xiàn)金明細一季度運營現(xiàn)金明細單位：萬元單位：萬元項目項目1月月2月月3月月實際數(shù)實際數(shù)預算數(shù)預算數(shù)偏差額偏差額偏差率偏差率一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量- 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金570 339 845 1,754 1,910 -156 -8.2%收到

38、的稅費返還- - 0 0 - 0 收到的其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金304 2,011 3,006 5,320 - 5,320 - - - - - - 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計874 2,349 3,851 7,075 1,910 5,165 購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金511 289 375 1,174 1,179 -5 -0.4%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金27 37 41 106 102 4 3.6%支付的各項稅費198 31 3 231 131 100 76.5%支付的其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金2,564 1,527 3,723 7,814 352 7,462 2120.0%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計

39、3,299 1,884 4,142 9,326 1,764 7,562 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額-2,425 465 -291 -2,251 146 -2,397 -1641.9%2.1.4.4 控股公司控股公司1一季度凈利潤與運營凈現(xiàn)金流量分析一季度凈利潤與運營凈現(xiàn)金流量分析8553322,990-2,23297-568141,292-3711-3,000-2,000-1,000-1,0002,0003,0004,000凈利潤折舊攤銷財務費用存貨應收項目應付項目其他經(jīng)營現(xiàn)金流單位：千元2.1.4.5 控股公司控股公司1一季度凈現(xiàn)金流量評價一季度凈現(xiàn)金流量評價凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)

40、金流量運營凈現(xiàn)金流量運營凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量投資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量籌資凈現(xiàn)金流量預算預算實踐數(shù)實踐數(shù)146-2251-330-34298517122801-573單位：萬元單位：萬元結(jié)論：運營凈現(xiàn)金流偏向主要為內(nèi)部往來，籌資凈現(xiàn)金流偏向的緣由是短期借款比預算少結(jié)論：運營凈現(xiàn)金流偏向主要為內(nèi)部往來，籌資凈現(xiàn)金流偏向的緣由是短期借款比預算少10001000萬元；萬元；剔除這兩個要素，凈現(xiàn)金流根本正常。剔除這兩個要素，凈現(xiàn)金流根本正常。2.1.5 2.1.5 控股公司控股公司2 2一季度價值數(shù)分析一季度價值數(shù)分析單位：萬元單位：萬元固定資產(chǎn)價值樹價值樹影響方面影響方面銷售費用財務費用無形資

41、產(chǎn)庫存應收帳款凈資產(chǎn)收益率凈利潤凈資產(chǎn)銷售收入產(chǎn)品本錢三項費用營運資金+ +管理費用稅收現(xiàn)金和存款+ + +預算實踐數(shù)7.64%7.64%0.76%0.76%5465465050400240027 729342934918918357357350350173173201201126126181852522927292729242924518518588588 目前所得稅 率33%，收買時估計差別較大。26%26%33%33%毛利率對比6809680966526652結(jié)論：銷售收入遠遠低于預算是一季度利潤偏向較大的主要緣由。結(jié)論：銷售收入遠遠低于預算是一季度利潤偏向較大的主要緣由。與與2.1.5

42、.1 2.1.5.1 控股公司控股公司2 2一季度損益表分析一季度損益表分析一、主營業(yè)務收入一、主營業(yè)務收入496362 519 1,377 4,002-2,625-66%減：主營業(yè)務成本386131 401 918 2,934-2,016-69% 主營業(yè)務稅金與附加0- - - 12-12-100%二、主營業(yè)務利潤二、主營業(yè)務利潤110231 1184591056-597-57%加：其他業(yè)務利潤0- - - 27-27減：營業(yè)費用129 143 173 201-28-14%管理費用2457 45 126 138-12-9%財務費用015 36 51 1833183%三、營業(yè)利潤三、營業(yè)利潤8

43、5130 -106109726-617-85%加：投資收益-33 - - -0補貼收入0- - - -0營業(yè)外收入0- - - -0減：營業(yè)外支出0- - - -0四、利潤總額四、利潤總額82133 -106109726-617-85%減：所得稅0- 48 48 180-132-73%少數(shù)股東本期損益06 4 10 -10五、凈利潤五、凈利潤82127 -15851546-495-91%項項 目目1月月2月月3月月實際累計實際累計 預算累計預算累計偏差額偏差額偏差率偏差率單位：萬元單位：萬元2.1.5.2 2.1.5.2 一季度各月份銷售收入情況一季度各月份銷售收入情況 0 050050010

44、00100015001500200020002500250030003000350035004000400045004500實際數(shù)實際數(shù)13771377496496362362519519預算數(shù)預算數(shù)40024002133313331333133313361336實際累計實際累計1月份1月份2月份2月份3月份3月份單位：萬元單位：萬元2.1.5.3 2.1.5.3 各大區(qū)一季度銷售分析各大區(qū)一季度銷售分析3273272172174034031071075353132132959532332330230246246213813846466565236236東北大區(qū) 華北大區(qū) 華東大區(qū) 西北大區(qū)

45、華中大區(qū) 西南大區(qū) 華南大區(qū)02年1-3月資金回籠01年1-3月資金回籠單位：萬元單位：萬元2.1.5.4 2.1.5.4 控股公司控股公司2 2銷售收入一季度分析銷售收入一季度分析要素樹影響方面400240027 7銷售收入穩(wěn)壓電源直流電源UPS代理APC小UPS、ZTY大中UPS3753752062063753759494單位：萬元單位：萬元預算實踐數(shù)501501413413蓄電池87387320420487687621621610001000244244 主線產(chǎn)品UPS合計偏向占總偏向的79%。UPS配套產(chǎn)品偏向緣由：控股公司偏向緣由：控股公司2 2的主線產(chǎn)品是中小功率的主線產(chǎn)品是中小功

46、率UPSUPS和蓄電池，主要針對零售市場個人用戶，價錢、和蓄電池，主要針對零售市場個人用戶，價錢、技術、質(zhì)量、品牌的競爭力不明顯。最近新引進意大利技術創(chuàng)建技術、質(zhì)量、品牌的競爭力不明顯。最近新引進意大利技術創(chuàng)建“歐羅瑪品牌的大功率歐羅瑪品牌的大功率UPSUPS預預備涉入行業(yè)市場，目前沒有獲得行業(yè)入網(wǎng)的答應證，受營銷管理方式所限營銷推行不力。備涉入行業(yè)市場，目前沒有獲得行業(yè)入網(wǎng)的答應證，受營銷管理方式所限營銷推行不力。2.1.5.5 2.1.5.5 控股公司控股公司2 2一季度本錢分析一季度本錢分析單位：元單位：元單位本錢比單位本錢比0101年降低年降低15%15%以上的產(chǎn)品明細以上的產(chǎn)品明細N

47、oImage結(jié)論：結(jié)論：20192019年年1-31-3月可比產(chǎn)品比月可比產(chǎn)品比0101年降低年降低6.53% 6.53% 。2.1.5.6 2.1.5.6 控股公司控股公司2 2制造費用明細制造費用明細單位：元單位：元費用名稱費用名稱1月份月份2月份月份3月份月份實際累計實際累計預算累計預算累計偏差額偏差額偏差率偏差率工資及福利費14,78211,40011,40037,582474,000(436,418)-92.1%折舊費39,25039,26839,331117,84987,00030,84935.5%修理費0258,000(258,000)-100.0%低耗品攤銷2,4752,850

48、5,325147,000(141,675)-96.4%水電費21,76522,1286,59850,490792,000(741,510)-93.6%機物料消耗21,7411,47713,31236,531411,000(374,470)-91.1%運輸費72872830,000(29,272)-97.6%外部加工費6,9876,9875,7001,28722.6%其他11,122(5,935)5,187675,000(669,814)-99.2%合計合計111,863111,86381,25981,25967,55667,556260,678260,6782,931,0002,931,000

49、(2,670,322)(2,670,322)-91.1%-91.1%2.1.5.6 2.1.5.6 控股公司控股公司2 2本錢分析小結(jié)本錢分析小結(jié)消費本錢消費本錢資料本錢制造費用293429349189182929262629052905892892總量上低于預算，單位產(chǎn)品來講高于預算。預算預算實踐數(shù)實踐數(shù)單位：萬元單位：萬元資料本錢從總量上低于預算70%，單位產(chǎn)品成本低于預算6.53%.結(jié)論：資料本錢控制較好，制造費用有降低空間。2.1.5.7 產(chǎn)品毛利率分析產(chǎn)品毛利率分析一季度毛利趨勢分析一季度毛利趨勢分析0%0%13%13%27%27%40%40%54%54%67%67%1月1月2月2月3月3月預算預算實際實際2.1.5.7 控股公司控股公司2營業(yè)費用分析營業(yè)費用分析營業(yè)費用營業(yè)費用2019年一季度年一季度0 05050100100150150200200250250實際數(shù)實際5144144預算數(shù)預算數(shù)201201676767676767