信用證結(jié)算為何在國內(nèi)貿(mào)易中遭受冷遇

1、信用證結(jié)算為何在國內(nèi)貿(mào)易中遭受冷遇2006年10月21日星期六10:40轉(zhuǎn)載傳統(tǒng)國內(nèi)結(jié)算方式的弊端市場經(jīng)濟(jì)活動的核心是民、商事交易活動。平等的民、商事主體，在實(shí)施 各種具體的民、商事行為過程中，都必須嚴(yán)格遵循相關(guān)法律規(guī)范所確立的行為 規(guī)則。從本質(zhì)上講，這些規(guī)則的具體要求就是誠實(shí)信用。改革開放以來，我國先后制定了以民法通則、合同法、擔(dān)保 法、反不正當(dāng)競爭法、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法等為主線的市場經(jīng)濟(jì)法律 規(guī)范，初步形成了社會主義市場經(jīng)濟(jì)法律制度。但是，只有交易主體、交易活 動與交易規(guī)則，并不能保證市場經(jīng)濟(jì)的健康、有序發(fā)展。傳統(tǒng)的國內(nèi)結(jié)算方式，都是利用買賣雙方企業(yè)的商業(yè)信用，缺乏有效的信 用平臺，經(jīng)濟(jì)活動

2、中的交易雙方，其實(shí)是處于不平等狀態(tài)，存在著較大的交易 風(fēng)險(xiǎn)。也就是說，先付款或先發(fā)貨的一方總是處于被動地位，無法保證能按合 同規(guī)定收到貨物或貨款；而先收款或先收貨的一方則處于主動地位，其按合同 規(guī)定發(fā)貨或付款的隨意性很大，隨之產(chǎn)生了一系列經(jīng)濟(jì)與社會問題：首先，影響經(jīng)濟(jì)活動開展。許多大額交易為防范到交易風(fēng)險(xiǎn)，不得不放棄或被迫增加交易頻率，將一 宗大的交易拆分成許多細(xì)小的交易，增加了額外的交易費(fèi)用。根據(jù)國家經(jīng)濟(jì)貿(mào) 易委員會中小企業(yè)司的測算與分析，我國每年產(chǎn)生的無效成本，占國內(nèi)生產(chǎn)總 值的比重，至少為10%20%其次，貿(mào)易手段及貿(mào)易方法退化。為促成有風(fēng)險(xiǎn)交易的達(dá)成，交易雙方往往采取幺手交錢，一手交貨

3、”的現(xiàn)款交易，甚至是現(xiàn)金交易的原始交易方法?，F(xiàn)款交易會提前占用買方資金，對 買方非常不利；而現(xiàn)金交易不但逃避了銀行的金融監(jiān)管，也容易導(dǎo)致偷漏稅現(xiàn) 象的出現(xiàn)。另外，由于不平等交易的存在，導(dǎo)致大量三角債及商業(yè)欺詐活動的產(chǎn)生， 從而在國內(nèi)出現(xiàn)較為嚴(yán)重的、范圍波及全社會的信用危機(jī)，嚴(yán)重干擾正常的貿(mào) 易秩序。據(jù)中國人民銀行公布的數(shù)據(jù)顯示：中國每年因逃廢債務(wù)造成的直接損失約 1800億元；據(jù)國家工商總局統(tǒng)計(jì)：每年由于合同欺詐造成的直接損失約 55億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加 的財(cái)務(wù)費(fèi)用約有2000億元。上述事實(shí)表明，在市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制的建設(shè)過程中，有必要推出國內(nèi)信用證結(jié) 算制度，使之成為行之有效的信用平臺，

4、能讓大多數(shù)的交易主體，在遵守交易 規(guī)則的條件下，利用這些信用平臺，公平、順利地完成并不斷擴(kuò)大交易活動。 這就好比在當(dāng)代互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)日趨成熟、網(wǎng)上交易的法律規(guī)范相繼完善時，針對 不同需求所推出的電子商務(wù)平臺（如B2B、B2c等），使買賣雙方能非常方便地尋找到合適的信息，電子商務(wù)平 臺的出現(xiàn)，極大地促進(jìn)了電子商務(wù)的發(fā)展。信用證在國際貿(mào)易中的應(yīng)用信用證是19世紀(jì)發(fā)生的一次支付方式上的革命，信用證方式是銀行信用介 入國際貨物買賣價(jià)款結(jié)算的產(chǎn)物。這種方式是以銀行信用作為付款保證，使不 在交易現(xiàn)場的買賣雙方，在履行合同時處于同等地位，解決了雙方互不信任的 矛盾。信用證屬于銀行信用。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，

5、是銀行（開證行）應(yīng)買方（申請人）的要求 和指示，保證立即或在將來某一時間內(nèi)，付給賣方（受益人）一筆款項(xiàng)的憑 證。賣方（受益人）得到這筆錢的條件，是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī) 定的單據(jù)，如商業(yè)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、政府和其他用途的單據(jù)。信用證結(jié)算方式具有如下優(yōu)點(diǎn)：一是由銀行充當(dāng)中介，解決了買賣雙方之間互不信任的矛盾，消除了雙方 的信用隔閡。買方的錢不直接給賣方而暫存中介方，賣方的貨也不直接給買方而暫存中 介方（國際貿(mào)易中海運(yùn)提單代表貨物的所有權(quán)），中介方將兩者手中的錢貨互 換，從而完成交易過程。使用信用證結(jié)算，買賣雙方一般無需考慮對方的信用 問題，使交易能順利完成，因?yàn)殂y行既有足夠的能力，抑制不守信

6、用方，也有 現(xiàn)實(shí)的動機(jī)，獲取用自己的信用換來的利益。二是雙方還能在使用信用證結(jié)算貨款的過程中，獲得銀行資金融通的便 利。隨著信用證業(yè)務(wù)的發(fā)展，出現(xiàn)了許多派生金融業(yè)務(wù)，如出口商可以憑信用 證申請出口押匯、打包放款，資信較好的進(jìn)口商在申請開證時，可只交部分保 證金，甚至無須交納保證金，買方又無須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)、提 交合格單據(jù)前支付貨款，這對買賣雙方都是比較有利的。三是對銀行來說，信用證業(yè)務(wù)作為一種中間業(yè)務(wù)，是其利潤的重要來源。傳統(tǒng)業(yè)務(wù)雖然在銀行的業(yè)務(wù)量中占大頭，但是在利潤中的比例卻逐步下 滑，因此大部分銀行都非常樂意開展信用證業(yè)務(wù)?；谏鲜鲈?，信用證被廣泛應(yīng)用于國際貿(mào)易之中。早在1

7、9601970年代，全球進(jìn)出口貿(mào)易額的85%以上，都是通過信用證結(jié) 算來進(jìn)行的。信用證的出現(xiàn)，極大地促進(jìn)了國際貿(mào)易發(fā)展，目前已成為當(dāng)今國 際貿(mào)易中，一種主要的結(jié)算方式。為規(guī)范信用證的使用，國際社會出臺了一整 套完善的法律規(guī)范和國際規(guī)則約束，如跟單信用證統(tǒng)一慣例（即UCP500國際商會第500號出版物）及2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則等。從表面上看，信用證是一種新的結(jié)算方式，但從其本質(zhì)上看，是給經(jīng)濟(jì)活 動提供了一個以銀行為中介的信用平臺。信用證規(guī)則也對以銀行為中介的信用 平臺的推廣與完善，以及全球經(jīng)濟(jì)繁榮與一體化，起到了重要的作用。與此類似，在賣方眾多而分散的市場上，知名的B2B電子商務(wù)平臺，如

8、中華商埠網(wǎng)或阿里巴巴網(wǎng)，由于信用權(quán)威高于賣方，發(fā)揮了很好的中介作用，促 進(jìn)了中國電子商務(wù)的迅猛發(fā)展。國內(nèi)信用證的應(yīng)用前景快速發(fā)展的國內(nèi)貿(mào)易，與成熟的國際貿(mào)易相比，其現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)并不低，因此 信用證規(guī)則很快在歐美等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的國內(nèi)貿(mào)易中，得到推廣和應(yīng)用，并取 得了良好效果。國內(nèi)信用證和國際貿(mào)易中所使用的國際信用證一樣，都是指開證銀行依照 企業(yè)的申請開出的、憑符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)支付的付款承諾，必須滿足 單證相符”的條件，這一特點(diǎn)非常有利于保障貿(mào)易中賣方的利益。它以銀行信 用彌補(bǔ)了商業(yè)信用的不足，規(guī)避了傳統(tǒng)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)中的諸多風(fēng)險(xiǎn)。信用證 也沒有簽發(fā)銀行承兌匯票時，所設(shè)立的金額限制，使交易量更

9、具彈性，手續(xù)更 為簡便。國內(nèi)信用證具有以下三大優(yōu)勢：第一，剛開始在國內(nèi)貿(mào)易中發(fā)生業(yè)務(wù)往來的兩家企業(yè)，由于互相不熟悉， 如果采取國內(nèi)信用證這一結(jié)算方式，雙方可以通過單證進(jìn)行約束，由銀行進(jìn)行 單證的審核，并承擔(dān)第一性付款責(zé)任，買賣雙方的交易安全將得到保障；第二，買方可以利用在開證銀行的授信額度，來開立延期付款信用證，提 取貨物，用銷售收入來支付國內(nèi)信用證款項(xiàng)，不占用買方的自有資金，優(yōu)化了 資金使用效率；第三，賣方按規(guī)定發(fā)貨后，應(yīng)收帳款可轉(zhuǎn)換為銀行信用保障，可以杜絕拖 欠、壞帳。賣方如果在合同期限內(nèi)有緊急資金需求，可以向通知行提出議付申 請，通知行將按照當(dāng)期人民幣貼現(xiàn)利率辦理融資，即扣除未到合同期限

10、的資金 利息，將貨款提前支付給賣方，而該貼現(xiàn)利率低于短期流動資金貸款利率，從 而賣方可以少支付資金成本。我國早在1997年8月1日，就由中國人民銀行公布了國內(nèi)信用證結(jié)算辦法。但實(shí)施 至今，此結(jié)算辦法很少被企事業(yè)單位所采用。這樣的結(jié)果在令我們驚異的同 時，更提醒我們?nèi)ニ伎家粋€問題，那就是如何針對國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)及現(xiàn)狀，采 取有效措施，積極改進(jìn)國內(nèi)信用證的結(jié)算辦法，使我國的國內(nèi)信用證規(guī)則，真 正成為建設(shè)誠信社會的一個信用平臺，促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)蓬勃、有序地發(fā)展。基于此，可采取如下措施：是充分利用社會分工的成果，彌補(bǔ)國內(nèi)信用證單據(jù)上的缺憾國際貿(mào)易中使用的信用證，一般都為跟單信用證，這是一類憑附有貨運(yùn)單

11、據(jù)、發(fā)票、檢驗(yàn)證書等的信用證。在國內(nèi)貿(mào)易中，貨物運(yùn)輸多采用鐵路運(yùn)輸和 公路運(yùn)輸兩種方式，在以往運(yùn)輸?shù)闹?，往往是一方通過自己附屬的貨運(yùn)部門， 或自己熟悉的運(yùn)輸公司直接安排。另一方由于對承運(yùn)人的資信缺乏了解，無法 判斷其簽署的運(yùn)輸單據(jù)所顯示內(nèi)容的真實(shí)性，對另一方來說則顯失公平。同樣的問題也存在于以往檢驗(yàn)單據(jù)中，檢驗(yàn)報(bào)告往往是一方委托自己的質(zhì) 檢部門、其他生產(chǎn)企業(yè)或科研機(jī)構(gòu)所出具，另一方由于自身沒有這樣的檢測能 力，只能被動地予以接受。由于單據(jù)上的缺憾無法克服，國內(nèi)信用證規(guī)則下的 貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)也就難以消除，因而國內(nèi)信用證就失去了存在的必要。但是，隨著社會分工不斷細(xì)化，在我國出現(xiàn)了大量的第三方物流公司與第

12、 三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，有的甚至是跨國公司在我國的分支機(jī)構(gòu)，其所簽署單據(jù)的可靠 性與權(quán)威性，不容置疑。國內(nèi)信用證規(guī)則下的交易方，可以在信用證中約定由 第三方物流公司與第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，履行運(yùn)輸或檢驗(yàn)義務(wù)，并出具相應(yīng)的報(bào)告 作為議付單據(jù)，以彌補(bǔ)國內(nèi)信用證單據(jù)上的缺憾問題。其實(shí)，這種做法已經(jīng)在國際貿(mào)易領(lǐng)域中，得到廣泛使用，現(xiàn)在國際貿(mào)易的 運(yùn)輸及檢驗(yàn)業(yè)務(wù)，幾乎都是由第三方物流公司與第三方檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)完成。第三方 物流公司不僅會按客戶要求，將貨物按時運(yùn)往目的地，而且還會按客戶要求進(jìn) 行倉儲、配送等業(yè)務(wù)。也可以說由于第三方機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，促進(jìn)了國際貿(mào)易的迅 速發(fā)展與繁榮。當(dāng)然，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，以及加入 WTO以后所提供的新機(jī)遇, 我們也可以借鑒國際上的通用做法，利用第