國有公司財務管理制度

1、國有公司財務管理制度（模板）1目錄第一章總則 第3頁第二章財務機構及人員配置第3頁第三章財務人員崗位責任制第4頁第四章財務管理制度第10頁第五章費用管理制度第15頁第六章計財部業(yè)務聯(lián)系制度第22頁第七章會計檔案管理制度第23頁第八章附則第23頁*單位財務管理制度第一章總則第一條為了加強國有資產(chǎn)管理和公司的會計核算工作，提高財務管理水平，實現(xiàn)會計工作規(guī)范化，為公司領導經(jīng)營決策提供 及時、準確的會計信息和決策依據(jù)，促進公司做大做強，特制定本制度 （資金管理依據(jù)資金管理制度，本制度僅針對財務管理）。第二條本制度依照 中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法、中華人民共和國會計法、企業(yè)財務通則 和有關財務審計管理

2、的 法律、法規(guī)建立內(nèi)部財務審計管理制度。第三條本制度的宗旨是：在工委和董事會的領導下， 通過科 學管理，合理運營，以期公司在保證社會效益合理化的前提下， 經(jīng)濟效益最大，效率最高，效力最佳。第四條以公司持續(xù)、正常的經(jīng)營活動為前提， 按權責發(fā)生制 原則處理日常財務審計事務，以每年的 1月1日一12月31日為 會計期間歸集收益費用及成本項目，編制會計報表。第五條本制度中所稱“公司領導”包括：公司董事長、副董 事長、董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。第六條記帳方法采用借貸記帳法。 會計核算以人民幣為本位 幣。第七條本制度為*單位（以下簡稱公司）及其分支機構（以 下簡稱下屬公司（部）實施會計核算、財務管理、財務審

3、計的 基本準則和重要依據(jù)，公司全體人員必須遵照執(zhí)行。第二章財務機構及人員配置第八條公司財務審計管理實行董事會領導下的總經(jīng)理負責 制。總經(jīng)理依法行使企業(yè)的理財自主權， 全面負責公司的資金管 理和財務審計工作的決策、指揮、控制和監(jiān)督。主管資金、財務等工作 的副總經(jīng)理協(xié)助總經(jīng)理管理好整個公司資金融通、調劑、調度以及財務審計工作，對全公司的財務審計工作負責。第九條公司設計劃財務部（以下簡稱“計財部”），全面行使 管理、計劃、融資、資金調劑、供應、核算、審計、監(jiān)督以及統(tǒng) 計等職能。第十條計財部設經(jīng)理（兼主辦會計）、副經(jīng)理（兼主辦會計）崗位各一個；設會計崗位一個；出納崗位一個。第十一條公司的下屬公司（部）

4、應根據(jù)自身的行業(yè)特點和業(yè) 務范圍，合理設置相應的財務組。第十二條計財部以及下屬公司 （部）的財務組可根據(jù)自身的 業(yè)務規(guī)模和工作需要，科學、合理地配備主辦會計、材料會計、 項目會計、物業(yè)會計、出納等相關人員。人員數(shù)額可根據(jù)具體情況而定， 但最少不得少于二人。第十三條全體財務人員必須具備與其崗位相應的專業(yè)知識以及相關證書。計財部經(jīng)理必須具有會計師（或稅務師）以上專 業(yè)技術職稱。副經(jīng)理和會計必須具有助理會計師以上專業(yè)技術職稱。第十四條全體財務人員要遵紀守法，廉潔奉公，精通業(yè)務， 嚴格執(zhí)行財務審計制度，誠實履行各自的工作職責。第十五條計財部及各財務組必須切實、有效地負責企業(yè)的會計核算、監(jiān)審及財務管理工

5、作。第三章財務人員崗位責任制第十六條計財部經(jīng)理崗位責任一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新 自己的業(yè)務知識與技能，以適應本崗位的要求。二、組織、領導公司計財部的全面工作及下屬公司（部）的 資金管理、財務管理以及統(tǒng)計工作；認真遵守國家法律、法規(guī) 及相關財經(jīng)紀律，嚴格執(zhí)行公司的財務審計管理制度； 正確貫徹、 實施公司制定的各項方針政策，及時有效地完成各項任務。三、 協(xié)調公司領導與部門員工的關系；協(xié)調計財部與其他部門的關系；協(xié)調計財部與有關主管部門的關系； 保證公司資金 調度、分配、運營以及整體財務業(yè)務安全、有效地進行。四、積極融通資金，采取全方位、多種渠道和方式融入資金；科學調度資

6、金，提高資金利用率和資金周轉率，節(jié)支增效。 五、參與公司對外投資及項目合作工作，管理公司一切對外投資和合作項目的核算，確保公司資金安全和收益的實現(xiàn)。六、根據(jù)公司的實際情況進行合理納稅籌劃，為公司減少支出，增加收益；加強會計核算，提高部門的工作效率，以提高公 司經(jīng)濟效益。七、發(fā)揮部門經(jīng)理的管理職能，配合總經(jīng)理、主管副總開展 公司的管理工作；合理安排和布置財務人員工作， 充分調動財 務人員積極性，增強對公司的榮譽感和責任感， 增強部門員工的 凝聚力，最大限度地發(fā)揮每個人的工作能力， 為提高公司經(jīng)濟效 益服務。八、建立公司內(nèi)部會計、審計管理的良好工作秩序，監(jiān)督公 司各部門嚴格遵守財經(jīng)紀律，考核和檢查

7、公司財務人員及財務 組的工作。九、在工作中定期或不定期地組織財務人員學習業(yè)務，不斷提高財務人員的業(yè)務素質。十、按照有關制度、規(guī)定和程序要求，監(jiān)督、處理會計事項;督促會計人員按時完成各項涉稅工作及其他應定時完成的 任務。十一、按照業(yè)務規(guī)模、業(yè)務環(huán)節(jié)、例題設置帳箭體系，并按 要求記帳、結帳、對帳。十二、監(jiān)督并復核會計處理程序的各個環(huán)節(jié)，防止出現(xiàn)維漏,如憑證的審核，帳箭的登記，報表的編制和成本費用的核算等等。十三、嚴格審核有關費用開支憑證、開支標準及付款手續(xù)， 每半個月監(jiān)督公司出納員進行現(xiàn)金盤點。十四、兼任公司材料采購監(jiān)審員，負責對采購員詢價結果的 復核和監(jiān)督。十五、規(guī)范建檔，科學歸類，嚴格執(zhí)行檔案

8、法和保密 法。監(jiān)督、及時歸檔會計憑證、帳箭、報表等財務資料。十六、參與項目可行性研究工作， 提供可行性報告中有關財 務分析資料；參與審核公司對外經(jīng)濟合同（協(xié)議）中涉及財務數(shù)據(jù)部分，并提出部門意見。十七、定期做好財務分析，及時向總經(jīng)理、主管副總報告財 務狀況，為領導決策提供翔實、有效的數(shù)據(jù)及信息。十八、兼任公司監(jiān)督檢查小組的副組長，負責對公司和下屬 公司（部）的財務核算進行審計、監(jiān)督檢查；按月審查報送的會計報表，督促公司派出的管理人員認真履行崗位職責，嚴格遵守財經(jīng)紀律，加強財務監(jiān)督，確保公司在下屬公司（部）的合法權益。第十七條計財部副經(jīng)理（兼主辦會計）崗位職責一、敬業(yè)愛崗，廉潔奉公，樹立良好的職業(yè)道德，努力更新自己的業(yè)務知識與技能，以適應本崗位的要求。二、嚴格執(zhí)行會計法、企業(yè)財務通則以