中國銀行內(nèi)控規(guī)章制度

1、中國銀行內(nèi)控規(guī)章制度【篇一：中國銀行a分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力研究】 中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力研究 論文題目： 學(xué) 專 繼續(xù)教育學(xué)院 會 計 班 學(xué) 號：姓 名： 103夜升26100509舒 先 菊 導(dǎo) 師：王 俊 秋 定稿日期： 年 月日 金融業(yè)是國民經(jīng)濟的命脈,股份制商業(yè)銀行在金融業(yè)中占主導(dǎo)地位銀行業(yè)作為一個高風險!高負債的行業(yè),因其與整個國民經(jīng)濟的高度關(guān)聯(lián)性,受到社會各界的高度關(guān)注,因此如何防范銀行業(yè)風險和加強內(nèi)部控制,己成為銀行界和學(xué)術(shù)界共同研究的重要課題2006年12月我國銀行業(yè)己經(jīng)全面對外開放,入世過渡期己經(jīng)結(jié)束,國際化競爭持續(xù)升級,我國各商業(yè)銀行也加快了股份制改革的步伐

2、。 中國銀行于2004年先后成功在香港和上海上市，作為上市公司的xx分行，要想在國內(nèi)外激烈的競爭環(huán)境中立于不敗之地，除了在產(chǎn)品、服務(wù)、人才、信息等方面下功夫外，加強銀行內(nèi)部的管理控制也是十分重要的工作。2009年6月，中國銀監(jiān)會副書記、副主席蔣定之同志在采取得力措施，堅決遏制大型銀行案件高發(fā)勢頭的講話中指出：截止2009年5月底，五家大型銀行除交通銀行未發(fā)生案件外，工、農(nóng)、建、中四家銀行共發(fā)生案件17起；其中中國工商銀行2起，中國農(nóng)業(yè)銀行9起，中國銀行4起，中國建設(shè)銀行2起。以上數(shù)據(jù)應(yīng)該給中國銀行xx分行敲響警鐘，如何健全中國銀行xx分行的內(nèi)部控制體系，增強全行職工的內(nèi)部控制執(zhí)行力，防范內(nèi)部控

3、制執(zhí)行案件，已經(jīng)是中國銀行xx分行所面臨的一個重要課題。 本論文以中國銀行的基層二級分行為研究對象，也就是按照行政規(guī)劃的地市一級的分行。本人通過調(diào)查研究，根據(jù)內(nèi)部控制和執(zhí)行力的有關(guān)原理，在參考學(xué)術(shù)界相關(guān)研究的基礎(chǔ)上，對中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力進行了深入的分析研究，分析了中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力中存在的問題及產(chǎn)生原因，提出了完善中國銀行xx分行內(nèi)部控制執(zhí)行力的對策。 關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，內(nèi)部控制，執(zhí)行力，對策 目 錄 第一章 引 言. 1.1 選題背景 . 1.2 研究意義 . 1.3 本文的主要研究內(nèi)容 . 第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論研究. 2.1 國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制

4、理論發(fā)展 . 2.2 國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制與執(zhí)行力結(jié)合的研究現(xiàn)狀 . 第三章 中國銀行 xx 分行內(nèi)部控制與執(zhí)行力研究 . 3.1 中國銀行 xx 分行的基本情況介紹. 3.2 中國銀行 xx 分行內(nèi)控制度執(zhí)行存在的問題分析. 第四章 提升中國銀行 xx 分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力的對策. 4.1 健全內(nèi)部控制執(zhí)行的組織管理機制，提升管理者的執(zhí)行力 . 4.2 改革監(jiān)督考核機制，強化職工的執(zhí)行力度 . 4.3 完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力的運作效率. . . 4.4 建立健全內(nèi)部控制執(zhí)行評價機制是保證內(nèi)控執(zhí)行力的重要手段 . 第五章 結(jié) 束 語. 44 致 謝. 45 參考文獻. 46

5、第一章 引言 1.1 選題背景 自2000年我國加入世界貿(mào)易組織以來,我國加快了現(xiàn)代金融體制建設(shè)步伐國有商業(yè)銀行更是積極探索和建立現(xiàn)代公司治理機制,提升贏利水平,加大不良資產(chǎn)的處理力度,通過國家注資加快了股份制改造和重組上市進程,以迎接!應(yīng)對2007年我國金融業(yè)的全面開放。作為我國原四大國有銀行之一的中國銀行，是一家歷史悠久的國際性銀行，在我國的銀行業(yè)有著舉足輕重的地位。根據(jù)國務(wù)院金融改革的要求和為了應(yīng)對中國加入wto后激烈的銀行業(yè)競爭，中國銀行從2003年開始著手進行股份制改革，并于2004年成立了中國銀行股份，先后在香港和上海成功上市。 盡管中國銀行創(chuàng)造了許多歷史的輝煌，也通過不斷深化改革

6、增強了自身的競爭力，但是，由于長久以來受到國家金融政策和國內(nèi)經(jīng)營環(huán)境的影響，根深蒂固的傳統(tǒng)經(jīng)營理念和管理方式并沒有發(fā)生本質(zhì)上的變化，加上股份制改革后相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度沒有得到及時的修改、補充，導(dǎo)致了其在經(jīng)營管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)不斷顯現(xiàn)，違法違紀案件不斷發(fā)生。因此，如何提高全員內(nèi)部控制管理意識，健全內(nèi)部控制體系，加強全行職工的內(nèi)部控制執(zhí)行力，防范內(nèi)部控制執(zhí)行案件，增強中國銀行xx分行內(nèi)外競爭力，已經(jīng)成為中國銀行xx分行目前所面臨的一個重要課題。 1.2 研究意義 目前，國際金融自由化，經(jīng)濟全球化趨勢日趨明顯，金融創(chuàng)新層出不窮，而我國金融業(yè)也已經(jīng)全面開放，國內(nèi)、外競爭日益激烈，中國銀行xx分行為了

7、適應(yīng)內(nèi)外競爭，正在加速發(fā)展。因此，在當前經(jīng)濟形勢下，為了保障中國銀行xx分行的健康、快速發(fā)展，對中國銀行xx分行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行力研究具有十分重要的現(xiàn)實意義。第二、建立和完善內(nèi)部控制體系，增強全行職工的內(nèi)部控制執(zhí)行力是適應(yīng)我國加入wto后金融競爭的需要。 2006年底，我國已經(jīng)兌現(xiàn)結(jié)束對外資銀行5年緩沖期的承諾，全面開放金融市場。外資銀行進入我國后，他們憑借其在產(chǎn)品、服務(wù)、人才、信息技術(shù)和中間業(yè)務(wù)等方面的優(yōu)勢，以及先進的管理經(jīng)驗、嚴密的內(nèi)部控制體系，對我國的銀行業(yè)造成了很大的沖擊。在這種形勢下，中國銀行xx分行除了增加必要的一些硬件設(shè)施投入外，加強自身的內(nèi)部控制管理是另一重要的選擇。因此，加

8、強內(nèi)部控制管理，增強全行職工的內(nèi)部控制執(zhí)行能力，提高自身的競爭力，才能在競爭中立于不敗之地。 第三，建立和完善內(nèi)部控制體系，增強全行職工的內(nèi)部控制執(zhí)行力是維護我國金融穩(wěn)定的需要。 中國銀行作為我國國有控股的四大國有銀行之一，經(jīng)營規(guī)模龐大，是我國銀行業(yè)強有力的支柱，在我國銀行業(yè)中扮演著十分重要的角色。如果中國銀行內(nèi)部管理不善和內(nèi)部控制執(zhí)行不力，從而引發(fā)各類案件的話，勢必會引起我國銀行業(yè)的動亂，影響我國金融穩(wěn)定。因此，我國銀監(jiān)局于2007年重新頒布了商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，要求各商業(yè)銀行加強內(nèi)部控制管理，嚴防各類金融案件，維護我國金融穩(wěn)定。而中國銀行xx分行處在其結(jié)構(gòu)框架的中間位置，有著承上啟下的作

9、用，所以研究中國銀行xx分行的內(nèi)部控制制度，對中國銀行來說，有著重要的意義。 1.3 本文的主要研究內(nèi)容 本論文以中國銀行的某基層二級分行為研究對象，也就是按照行政規(guī)劃的地市一級的分行。本文的研究內(nèi)容主要分為五章：第一章為引言，闡述了本文的研究背景、意義和研究方法；第二章是內(nèi)部控制和執(zhí)行力相關(guān)文獻，對國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀作了簡要評述，為下一章的論述打下基礎(chǔ)；第三章為中國銀行xx分行的內(nèi)部控制制度執(zhí)行力研究，對目前中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度的總體建設(shè)情況進行了闡述，分析了中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力情況，指出了中國銀行xx分行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力方面存在的問題；在第四章部分，根據(jù)中國銀行xx分

10、行內(nèi)部控制制度執(zhí)行力方面存在的問題，提出了完善中國銀行xx分行內(nèi)部控制執(zhí)行力的對策，首先，健全內(nèi)部控制執(zhí)行的組織管理機制，提升管理者的執(zhí)行力；其次，改革監(jiān)督考核機制，強化職工的執(zhí)行力度第三，完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力的運作效率；最后，建立健全內(nèi)部控制執(zhí)行的評價機制。 第五章為結(jié)束語，進行全文總結(jié)，雖然論文從不同角度，對中國銀行xx分行的內(nèi)部控制工作提出了意見和建議，但在現(xiàn)實工作中，中國銀行xx分行的內(nèi)部控制研究工作任重而道遠。 第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的理論研究【篇二：中國銀行(601988)內(nèi)部控制研究報告】 601988內(nèi)部控制研究報告 j12031402 陳曉吉 中國銀行 目錄

11、 摘要 第一部分 中國銀行背景介紹 . 1 第二部分 中國銀行內(nèi)部控制五要素分析 . 2 2.1內(nèi)部環(huán)境分析 . 2 2.1.1組織架構(gòu) . 2 2.1.2發(fā)展戰(zhàn)略 . 3 2.1.3人力資源 . 5 2.1.4社會責任 . 5 2.1.5企業(yè)文化 . 5 2.2風險評估分析 . 6 2.2.1風險分析 . 6 2.2.2風險應(yīng)對 . 6 2.3控制活動 . 7 2.3.1不相容職務(wù)別離控制 . 7 2.3.2授權(quán)審批控制 . 7 2.3.3會計系統(tǒng)控制 . 7 2.3.4財產(chǎn)保護控制 . 8 2.3.5預(yù)算控制 . 9 2.3.6 績效考評控制 . 9 2.3.7合同控制 . 10 2.4信

12、息與溝通 . 10 2.5內(nèi)部監(jiān)督 . 10 2.5.1董事會專業(yè)委員會 . 10 2.5.2監(jiān)事會專門委員會 . 12 第三部分中國銀行內(nèi)部控制不足及相關(guān)建議 . 13 3.1中國銀行內(nèi)部控制不足 . 13 3.1.1公司治理機制不夠完善 . 13 3.1.2無視內(nèi)部控制模式的建設(shè) . 13 3.1.3缺乏有效的風險管理控制機制 . 13 3.1.4無視內(nèi)部控制模式的建設(shè)，缺乏有效的內(nèi)部控制標準和標準的評價控制程序 13 3.2相關(guān)建議 . 14 3.2.1完善內(nèi)控機制,加強內(nèi)控合規(guī)管理 . 14 3.2.2構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系 . 14 3.2.3重塑科學(xué)內(nèi)控文化，營造良好內(nèi)控環(huán)境

13、 . 15 3.2.4借鑒國外先進經(jīng)驗，提高風險管理水平 . 15 第四部分 總結(jié) . 16 參考文獻 . 17 摘 要 銀行是經(jīng)營貨幣這類特殊商品的企業(yè)，為確保實現(xiàn)其經(jīng)營目標，銀行必須安裝和運行適當有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)。內(nèi)部控制的目的在于改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益。它是因加強經(jīng)濟管理的需要而產(chǎn)生的，是隨著經(jīng)濟的發(fā)展而發(fā)展完善的。在現(xiàn)如今，內(nèi)部控制制度作為，現(xiàn)代銀行管理的一個重要組成部分，內(nèi)部控制的薄弱影響著銀行的生存和發(fā)展，加強和完善內(nèi)部控制已成為銀行最關(guān)注的話題。本文闡述了中國銀行內(nèi)部控制的五要素及其存在的不足之處并提出幾點相應(yīng)對策。 關(guān)鍵詞：中國銀行； 內(nèi)部控制 ；控制環(huán)境 ；內(nèi)部控制制度

14、【篇三：內(nèi)控合規(guī)】 內(nèi)控合規(guī)記心間 標準和自律 古代商鞅立木為信，確保了新法的順利實施；包公剛正執(zhí)法，促進了北宋的綱紀嚴明；人民解放軍的三大紀律、八項注意，贏得了群眾的全力支持，取得了抗戰(zhàn)的勝利。作為國有控股四大銀行之一的中國銀行，秉承著“追求卓越，誠信，績效，責任，創(chuàng)新，和諧”的核心價值觀，走過了百年輝煌，作為承載這榮耀的基石，內(nèi)控和合規(guī)對于銀行業(yè)的發(fā)展有著舉足輕重的作用。 內(nèi)控、合規(guī)是風險管理的要求，是銀行工作者永恒的準繩。對于銀行業(yè)而言，就是要使我們所有的經(jīng)營活動符合相應(yīng)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。對于遵法守紀的職工，合規(guī)是一扇屏障，他們的利益在合規(guī)的屏障下得到保護；而對于違規(guī)操作的人，合規(guī)更

15、是一條粗大的鎖鏈，使他們無法在這個社會中胡作非為。合規(guī)文化建設(shè)，就是要告誡我們，無論身處哪個崗位，負責何種工作，都不能沒有法律的約束，無論何時何地都不能脫離制度的標準。一個企業(yè)要持續(xù)的經(jīng)營下去，風險控制便也要持續(xù)下去，尤其是銀行業(yè)，更要把風險控制做好。所以對一線職工的而言,學(xué)習和遵守雙十禁和八不得也是我們首先要做到的。 最近通過認真學(xué)習文件，我更進一步認識到依法合規(guī)操作的必要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)操作導(dǎo)致高發(fā)案件的危害性。作為一名綜合柜員，銀行業(yè)的“雙十禁”和銀監(jiān)會的“八不得”是合規(guī)操作的基礎(chǔ)，也是我們必須遵守的制度?，F(xiàn)就此次內(nèi)控與合規(guī)的學(xué)習心得總結(jié)出以下幾點，也是我對此次學(xué)習活動的一個理

16、性的認識。 一、學(xué)習相關(guān)制度內(nèi)容，增強依法合規(guī)操作的理念。 身為一名銀行職工，加強自身對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學(xué)習，提高風險防范意識是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要方法。銀行本身就是高風險行業(yè)，在獲得的利潤的同時也面臨著巨大的風險，如果風險不注意控制，那么很可能對企業(yè)的發(fā)展甚至生存造成不可估量的影響，從而也阻礙我們自身的前途、發(fā)展，甚至生活生存，所以我們必須把風險防范擺在重要的位置上。從自身的崗位做起，自覺遵守銀行的“鐵算盤”、“鐵規(guī)章”“鐵賬本”、雙十禁和銀監(jiān)會的八不得中對于綜合柜員的基本要求，嚴禁違規(guī)代客保管存單、折、卡、證等；嚴禁使用他人名章業(yè)務(wù)印章、有價單證；不得以各種形式參加非法集資活

17、動；不得借銀行名義或利用銀行職工身份私自代客投資理財?shù)鹊?，抵抗各種違紀、違規(guī)、違章行為，珍惜自己的職業(yè)生涯。視制度如生命，糾違章如排雷，增強風險防范意識和自我保護意識，提高標準操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。因此要切實防范金融風險，就必須注意加強平時法律法規(guī)的學(xué)習，通過警示教育，提高法律合規(guī)意識，打牢思想防線。 二、堅決執(zhí)行各項規(guī)章制度，從自身做起，增強規(guī)章制度的執(zhí)行。 我認為作為銀行服務(wù)窗口的職工應(yīng)從小事做起，一點一滴，合規(guī)操作。在一個風險無時不在的行業(yè)中，無規(guī)矩不成方圓。我會堅守規(guī)章制度，熟悉各項業(yè)務(wù)流程，做到防范風險，人人有責，合規(guī)操作，從我做起。工作處處有風險，謹慎認真最重要。作為一名前

18、臺職工，我深深的感受到合規(guī)操作的重要性，我們一定要在自己的職責與權(quán)限范圍內(nèi)辦理每一筆業(yè)務(wù)，認真做好每一件事，慎重對待每一筆業(yè)務(wù)，牢記“客戶至上”、“以客戶為中心”的宗旨，嚴格按照標準化服務(wù)的標準來對待每一位客戶。比方在實際工作中，我們經(jīng)常會遇到開戶資料不全的客戶要求開戶，不能支取現(xiàn)金的客戶想違規(guī)提現(xiàn)，票據(jù)要素不全的要辦理結(jié)算，要求柜員幫助保管存折、存單憑證等現(xiàn)象，對于這些現(xiàn)實生活中經(jīng)常遇到的情況，我們要在保證合規(guī)的前提下為客戶提供服務(wù)，這就需要提高與客戶溝通的技巧和提供多種解決方案的能力，在客戶的要求不符合銀行規(guī)章制度的時候，我們不能直截了當?shù)卮饛?fù)“不”，而是要用良好的態(tài)度和合理的解釋向客戶說明不能辦理的原因，在防