綠城地產(chǎn)-工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程

1、浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程文件編號(hào)：GT/FC02.01修改狀態(tài)：A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號(hào)：編制：許潔日期：2000年12月23日審核：李明日期：2001年01月16日審批：壽柏年日期：2001年01月19日浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FG0201頁(yè)碼：第1頁(yè)共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)：A/01. 目的保證資金安全、合理、有效使用，確保公司正常運(yùn)作。2. 適用范圍適用于總公司及全資、控股、參股公司工程項(xiàng)目資金（包括項(xiàng)目前期款、工 程款、工程材料采購(gòu)款、設(shè)計(jì)費(fèi)）審批支付全過(guò)程。3. 職責(zé)3.1工程管理總部、工程

2、成本管理部、材料部、前期部、企業(yè)發(fā)展部、策劃部和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人分別負(fù)責(zé)所轄工程款支付的經(jīng)辦工作；3.2工程管理總部、工程成本管理部對(duì)有關(guān)工程款的工作量、付款金額的真實(shí)、合理性予以審核，并出具付款意見(jiàn)；3.3財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)審核、支付工程款。4. 工作程序4.1附工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)流程圖。4.2項(xiàng)目前期款項(xiàng)目前期款內(nèi)容：新拓展項(xiàng)目支付的定金、押金、土地費(fèi)、配套費(fèi)、規(guī)劃 制作、論證等前期費(fèi)用。企業(yè)發(fā)展部是具體經(jīng)辦人。根據(jù)與政府等部門(mén)簽定的合同、協(xié)議，填制費(fèi) 用支付申請(qǐng)表，報(bào)公司董事長(zhǎng)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定 浙綠通字（2000） 47號(hào)文件；會(huì)計(jì)審核費(fèi)用支付申請(qǐng)表內(nèi)容是否填制齊全、

3、審批人的權(quán)限是否符合 規(guī)定、是否附有合同或協(xié)議，且與合同協(xié)議內(nèi)容是否相符；計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)人審批簽 字后，出納開(kāi)出支票付款；出納根據(jù)手續(xù)齊全的費(fèi)用支付申請(qǐng)表及合同、協(xié)議等附件開(kāi)具轉(zhuǎn)帳支 票，并蓋好支票財(cái)務(wù)專用章后交由會(huì)計(jì)復(fù)核，會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤蓋支票法人章，交出納支付支票給經(jīng)辦人，并請(qǐng)經(jīng)辦人或收款人在支票備查登記簿中簽字；待收據(jù)或發(fā)票收到后由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)粘貼到記帳憑證中；開(kāi)具支票注意事項(xiàng)：支票收款人必須與合同或協(xié)議人一致，否則必須出具 委托收款協(xié)議書(shū)，表明愿意承擔(dān)由此引起的一切經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任；不準(zhǔn)簽發(fā)浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FG0201頁(yè)碼：第2頁(yè)共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金

4、審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)：A/0沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債 務(wù)的票據(jù)；426會(huì)計(jì)根據(jù)費(fèi)用支付申請(qǐng)表及附件及時(shí)編制記帳憑證；427根據(jù)記帳憑證會(huì)計(jì)及時(shí)登記成本明細(xì)帳；出納及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日 記帳。4.3工程款工程款內(nèi)容：包括前期工程款、土建工程款、設(shè)備安裝工程款、裝飾裝潢 工程款、綠化工程款、各項(xiàng)規(guī)費(fèi)、貼費(fèi)、增容費(fèi)、施工單位押金、定金的結(jié)算、 退還等。前期工程a. 前期工程款內(nèi)容：包括建設(shè)場(chǎng)地土石方的開(kāi)挖、回填、平整、拆遷、拆遷補(bǔ)償、青苗賠償?shù)葢?yīng)支付的款項(xiàng)。b. 項(xiàng)目前期部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，項(xiàng)目前期部須填制費(fèi)用支 付申請(qǐng)表，同時(shí)提供

5、施工或補(bǔ)償（賠償）合同，并且土石方開(kāi)挖、回填、平整、拆遷等的工程量需要由工程管理總部核準(zhǔn)；手續(xù)齊備后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000） 47號(hào)文件；c. 財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 、內(nèi)容。4.3.3 土建工程款a. 土建工程款內(nèi)容：包括主體工程、附屬設(shè)施、配套設(shè)施的土建、水電通訊及其他附屬設(shè)備的安裝等需支付的款項(xiàng)。b. 工程管理總部是經(jīng)辦責(zé)任人。工程管理總部根據(jù)與施工單位簽訂的施工合同和工程進(jìn)展的具體情況，在付款項(xiàng)時(shí)須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表附手續(xù)完備的發(fā)票 或預(yù)收款收據(jù)經(jīng)工程成本管理部核定付款金額后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字

6、（2000）47號(hào)文件；c. 財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 、內(nèi)容。設(shè)備安裝工程款a. 設(shè)備安裝工程款內(nèi)容：工程管理總部或工程成本管理部辦理的建筑安裝工程 款指建筑安裝工程費(fèi)；工程管理總部或材料部辦理的設(shè)備安裝工程款指設(shè)備材料浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FG0201頁(yè)碼：第3頁(yè)共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)：A/0款；b. 工程管理總部、工程成本管理部和材料部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)，涉及到具 體工程量審核內(nèi)容的，由工程部把關(guān)簽署意見(jiàn)，并經(jīng)工程成本管理部審核后交分 管領(lǐng)導(dǎo)審批；審

7、批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000） 47號(hào)文件；c. 財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 423、424、425、426、427內(nèi)容。 435裝飾裝潢工程款a. 裝飾裝潢工程款內(nèi)容：開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中物業(yè)管理樓、公共服務(wù)設(shè)施等的建筑物的裝 飾裝潢工程款。b. 工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付 申請(qǐng)表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)并附與承包施工單位簽訂的施工合同和工程進(jìn)度情況資料，由工程管理總部核實(shí)工作量和檢驗(yàn)質(zhì)量，提出付款意見(jiàn)后， 報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（ 2000） 47號(hào)文件；c. 財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 、內(nèi)

8、容。 綠化工程款a. 綠化工程款內(nèi)容：開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中的綠化工程費(fèi)用。b. 工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)并附與承包施工單位簽訂的綠化工程 合同，在工程管理總部核實(shí)綠化工程量并檢驗(yàn)質(zhì)量資料后，由工程部簽署意見(jiàn)， 并經(jīng)工程成本管理部審核后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c. 財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 、內(nèi)容。 各種規(guī)費(fèi)、增容費(fèi)a. 各種規(guī)費(fèi)、增容費(fèi)內(nèi)容：指根據(jù)政府部門(mén)的規(guī)定，必須交納的各種規(guī)費(fèi)、水電 表增容費(fèi)等。b. 工程管理總部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人須填制費(fèi)用

9、支付浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FG0201頁(yè)碼：第4頁(yè)共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)：A/0申請(qǐng)表，政府部門(mén)規(guī)定該項(xiàng)收費(fèi)的文件文號(hào)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)提供文件復(fù)印件由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c. 財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 423、424、425、426、427內(nèi)容。438施工單位押金、定金結(jié)算退還a. 施工單位押金、定金的結(jié)算退還內(nèi)容：指與有關(guān)施工單位在施工結(jié)束后結(jié)算退 還的押金、定金等。b. 工程成本管理部是經(jīng)辦責(zé)任人。在支付上述款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦人首先與財(cái)務(wù)管理部核對(duì)施工單位交入押金、定

10、金的金額，然后填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，附施工合同、預(yù)收款收據(jù)，由財(cái)務(wù)管理部會(huì)計(jì)簽署意見(jiàn)后，再交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限 執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；c. 財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 、內(nèi)容。4.4工程材料采購(gòu)款工程材料采購(gòu)款內(nèi)容：指項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中購(gòu)置的材料（包括水泥、鋼材、 涂料等所有的建筑材料）采購(gòu)款。材料部或工程管理總部是具體經(jīng)辦人。材料部與供貨單位簽定供貨合同后 須將合同全部文本資料報(bào)送財(cái)務(wù)管理部一份。在支付上述款項(xiàng)時(shí)材料部須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表，并附手續(xù)完備的發(fā)票或預(yù)收款收據(jù)，工程管理總部審核， 材料款支付應(yīng)嚴(yán)格按供貨合同內(nèi)容執(zhí)行，審核后交分管領(lǐng)導(dǎo)審批；審批權(quán)限

11、執(zhí)行關(guān)于有關(guān)費(fèi)用審批的規(guī)定浙綠通字（2000）47號(hào)文件；材料款支付后，材料部須書(shū)面通知工程成本管理部備案（包括付款的內(nèi)容和金 額）。財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程 、內(nèi)容。4.5設(shè)計(jì)費(fèi)設(shè)計(jì)費(fèi)內(nèi)容：圖紙?jiān)O(shè)計(jì)費(fèi)和環(huán)境設(shè)計(jì)費(fèi)。策劃部或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是具體經(jīng)辦人。在支付設(shè)計(jì)費(fèi)時(shí)策劃部或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須填制費(fèi)用支付申請(qǐng)表并附委托設(shè)計(jì)合同、設(shè)計(jì)費(fèi)發(fā)票，交由董事長(zhǎng)審批。浙江綠城房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司 財(cái)務(wù)管理體系工作規(guī)程文件編號(hào)：GT/FG0201頁(yè)碼：第5頁(yè)共6頁(yè)工程項(xiàng)目資金審批支付財(cái)務(wù)規(guī)程修改狀態(tài)：A/0財(cái)務(wù)管理部具體工作執(zhí)行本規(guī)程423、424、425、426、427內(nèi)容。5相關(guān)支持性文件5.1資金使用和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批辦法