企業(yè)所得稅申報操作手冊

1、福建省地方稅務(wù)局對外服務(wù)系統(tǒng)(企業(yè)所得稅申報)納稅人操作手冊北京優(yōu)達創(chuàng)業(yè)科技有限公司2010年5月目錄1企業(yè)所得稅申報31.1增加申報表31.1.1功能描述31.1.2操作步驟31.1.3操作注意事項41.2企業(yè)所得稅年度申報41.2.108版企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類41.2.208版企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類71.3企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表B類91.3.1企業(yè)所得稅月份預(yù)繳納稅申報表B類（適用于核定征收）91.3.2企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表B類（適用于核定征收）111.4企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表A類121.4.1企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表A類121.4.2企業(yè)

2、所得稅季度預(yù)繳納稅申報表A類151.5企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)151.5.1企業(yè)所得稅月度納稅申報表（A類，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)）151.5.2企業(yè)所得稅季度納稅申報表（A類，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)）171.6企業(yè)清算所得稅申報表181.6.1操作步驟181.7提交稅款23企業(yè)所得稅申報增加申報表功能描述當(dāng)納稅人用電子辦稅帳戶登錄到系統(tǒng)功能操作界面首頁（見上圖8）時，在頁面左邊的是功能樹區(qū)域。其中在納稅申報節(jié)點下默認顯示的為納稅人在稅務(wù)機關(guān)登記的當(dāng)期應(yīng)申報稅種所對應(yīng)的申報表。當(dāng)用戶發(fā)現(xiàn)顯示的申報表不能滿足填報要求時可以執(zhí)行增加申報表功能。(注意

3、：此功能只有根用戶有權(quán)使用)。操作步驟1、 成功登錄后，點擊頁面左側(cè)功能樹菜單辦稅區(qū)納稅申報【增加申報表】，如下圖所示。增加申報表納稅申報節(jié)點圖12、 在上圖中選中需要申報報表的復(fù)選框，如果要選中所有的申報表則只需將全選/全不選復(fù)選框選中，最后點擊【保存】按鈕。這時將提示“保存成功”信息，如下圖所示。系統(tǒng)會自動刷新左邊功能樹菜單，這時就可以在功能樹中納稅申報節(jié)點下選擇新增加的申報表進行填寫了。如果要取消所做操作點擊【取消】按鈕將會關(guān)閉窗口。圖2操作注意事項1. 只有當(dāng)?shù)卿浻脩舻臋?quán)限為根用戶時，才可以執(zhí)行增加申報表的操作。子用戶將不顯示增加申報表節(jié)點。2. 增加申報表窗口中(見上圖11)，如果申

4、報表前面的復(fù)選框為灰色背景的，表示這張申報表是在稅務(wù)機關(guān)登記的，不允許取消。而白色背景的復(fù)選框是自定義的，納稅人可根據(jù)需求自行勾選或者取消勾選。企業(yè)所得稅年度申報納稅人應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起5個月內(nèi)，到稅務(wù)機關(guān)進行年度納稅申報，并提供稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他納稅資料。本表適用于征收方式為查賬征收的一般納稅人及總機構(gòu)納稅人適用；鑒定中為分支機構(gòu)的納稅人不進行年度匯算清繳。 08版企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類操作步驟1、 辦稅區(qū)納稅申報-企業(yè)所得稅申報-08版企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類，如下圖所示08版企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類填寫申報表圖3注：如果已經(jīng)有保存的記錄，可點擊那條記錄，然后選擇修改申

5、報表，如圖：圖42、 點擊上圖中的【填寫申報表】按鈕，如果是第一次填寫，系統(tǒng)會自動進入企業(yè)會計制度選擇界面，包括：新會計準(zhǔn)則，企業(yè)會計制度，小企業(yè)會計制度。如下圖所示。圖53選擇企業(yè)會計制度后，點擊【確定】，進入08版企業(yè)所得稅年度納稅申報表A類界面，如下圖所示。圖64年度申報表分為八步填寫。前一步的報表沒有填寫完成，后一步無法填寫；點擊每個附表的鏈接可以打開每個附表進行填寫，每填寫完一張，并保存，報表填制情況就會自動變?yōu)橐烟顚?；等全部填寫完成，并保存后，即可提交。（提交方式參照?、打開主表的同時，系統(tǒng)會自動根據(jù)登陸人的行業(yè)類型來區(qū)分附表1和附表2的類別。6、如果需要申報企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來

6、報告表的，點擊表尾的企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表鏈接進入填寫，如圖：圖77、企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表分為四步填寫。前一步的報表沒有填寫完成，后一步無法填寫；點擊每個附表的鏈接可以打開每個附表進行填寫，每填寫完一張，并保存，報表填制情況就會自動變?yōu)橐烟顚?。注：如果會計制度選錯了，要更改，必須先點【提交稅款】進入待申報頁面，然后選擇【刪除】，刪除整張表，然后重新進入填寫。 08版企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類操作步驟1、辦稅區(qū)納稅申報企業(yè)所得稅申報08版企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類，如下圖所示08版企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類填寫申報表圖82、點擊上圖中的【填寫申報表】按鈕，系統(tǒng)會自動進入08版企業(yè)

7、所得稅年度納稅申報表B類界面，如下圖所示。保存圖93、 打開08版企業(yè)所得稅年度納稅申報表B類時，系統(tǒng)會自動根據(jù)納稅人的核定信息來顯示對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額的計算方式。企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表B類企業(yè)所得稅月份預(yù)繳納稅申報表B類（適用于核定征收）操作步驟1、 辦稅區(qū)納稅申報-企業(yè)所得稅申報-企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表B類（適用于核定征收），如下圖所示。 填寫申報表企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表B類圖102、點擊上圖中的【填寫申報表】按鈕，彈出企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表B類（適用于核定征收）頁面，如下圖所示。(1) 按收入總額核定應(yīng)納稅所得額保存圖11(2)按成本費用核定應(yīng)納稅所得額圖1

8、2(3)按經(jīng)費支出換算應(yīng)納稅所得額圖133. 在上圖中填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)后點擊【保存】按鈕對數(shù)據(jù)進行保存，如果保存成功將會出現(xiàn)“保存成功”提示框。如下圖所示。圖144. 保存成功即可以對填寫的數(shù)據(jù)進行申報。企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表B類（適用于核定征收）操作步驟與企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表B類（適用于核定征收）一致。企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表A類企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表A類 操作步驟1、辦稅區(qū)納稅申報企業(yè)所得稅申報企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表A類，如下圖所示。填寫申報表企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表（A類）圖152、點擊上圖中的【填寫申報表】按鈕，彈出企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表A類

9、頁面，如下圖所示。(1) 據(jù)實預(yù)繳： （a）總機構(gòu)圖16保存注：1、點擊表未的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表可進入查看企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表，如圖：圖17 (2) 按上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳（a）總機構(gòu)圖18(3) 按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳（a）總機構(gòu)圖19 3、在上圖中填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)后點擊【保存】按鈕對數(shù)據(jù)進行保存，如果保存成功將會出現(xiàn)“保存成功”提示框。如下圖所示。圖204、 保存成功即可以對填寫的數(shù)據(jù)進行申報。企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表A類操作步驟與企業(yè)所得稅月度預(yù)繳納稅申報表A類一致。企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表（A類，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得

10、稅月度納稅申報表（A類，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)）操作步驟1、辦稅區(qū)納稅申報企業(yè)所得稅申報企業(yè)所得稅月度納稅申報表（A類，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)），如下圖所示。填寫申報表圖212、點擊上圖中的【填寫申報表】按鈕，彈出企業(yè)所得稅月度納稅申報表（A類，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)）頁面，如下圖所示。圖223、在上圖中填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)后點擊【保存】按鈕對數(shù)據(jù)進行保存，如果保存成功將會出現(xiàn)“保存成功”提示框。如下圖所示。圖234、點擊表尾的企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表，可進入查看企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表，如圖：保存圖245、如果不是鑒定戶，則提示如圖：圖25企業(yè)所得稅季度納稅申報表（A類

11、，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)）操作步驟與企業(yè)所得稅季度納稅申報表（A類，適用不同稅率跨省市總分機構(gòu)）一致。企業(yè)清算所得稅申報表操作步驟1、 辦稅區(qū)納稅申報-企業(yè)所得稅申報-企業(yè)清算所得稅申報表，如下圖所示企業(yè)清算所得稅申報表填寫申報表圖26注：如果已經(jīng)有保存的記錄，可點擊那條記錄，然后選擇修改申報表，如果確實數(shù)據(jù)沒錯，可以點擊提交稅款進入提交，如圖：圖272、 點擊上圖中的【填寫申報表】按鈕，如果是第一次填寫，系統(tǒng)會自動進入企業(yè)會計制度選擇界面，包括：企業(yè)會計制度、企業(yè)會計準(zhǔn)則、其他，且選擇清算期間。如下圖所示。圖283選擇企業(yè)會計制度和清算期間后，點擊【確定】，進入企業(yè)清算所得稅申報表界面，如下圖所示。圖294申報表總共分4張表填寫。點擊表頭按鈕，就可以進入對應(yīng)的附表。且每張表表尾都有【保存】、【打印預(yù)覽】、【另存為】、【關(guān)閉】按鈕，如圖：圖30 附表1圖31 附表2圖32 附表35、表中打*或#的是根據(jù)企業(yè)會計制度自動做判斷的；如果報表已提交會在表左下角顯示“該報表已提交，當(dāng)前正在處理中”，如上圖附表3。6、如果已經(jīng)申報企業(yè)清算所得稅申報表，再填寫申報表進入時，會提示如下選擇框，可選擇是否全額補充申報。提交稅款1、每張表保存后，返回當(dāng)前申報情況界面，都會顯示記錄，可選擇記錄，點擊【提交稅款】進入待申報頁面進行