法院案款管理系統(tǒng)解決方案探析

1、法院案款管理系統(tǒng)解決方案探析李 瓊陳 浩近年來，人們在經(jīng)濟活動中通過法律手段處理矛盾糾紛以維護自己合法權(quán)益的意識越來越強，法院受理的案件 數(shù)量隨之逐年增加且涉案資金流量大。然而由于缺乏較好 的信息系統(tǒng)支撐環(huán)境，財務(wù)部門與業(yè)務(wù)庭室疲于應(yīng)付日常 事務(wù)，無法對案款的流轉(zhuǎn)做到良性互動，客觀上造成法院 案款管理效率低下。鑒于此，筆者提出一套法院案款管理 系統(tǒng)解決方案，希望借助信息化手段提高法院案款管理效 率。多個當事人繳款則無法區(qū)分每一當事人的實際收結(jié)退余情況。四是財務(wù)與業(yè)務(wù)庭室信息不對稱，包括款項到賬信息不 對稱和個案款項信息不對稱。法院現(xiàn)行案款管理系統(tǒng)對案 款到賬信息管理缺乏必要的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境支撐，銀行

2、款項到賬 信息無法通過網(wǎng)絡(luò)進行發(fā)布，業(yè)務(wù)庭室無法實時查閱案款 到賬信息。同時，現(xiàn)行案款管理系統(tǒng)局限于票據(jù)開具功能， 個案的收結(jié)退余信息需要通過財務(wù)核算軟件輔助管理，財 務(wù)部門無法實時提供個案款項信息。五是會計核算工作量 大。法院案款對每一張票據(jù)都要進行明細輔助核算，單靠手 工記賬，工作量非常大且容易出錯。六是數(shù)據(jù)共享程度低。 法院的系統(tǒng)較多，軟件開發(fā)商各不相同，致使開發(fā)環(huán)境、數(shù) 據(jù)庫、數(shù)據(jù)標準以及數(shù)據(jù)接口很難統(tǒng)一，各系統(tǒng)集成化程度 較低，數(shù)據(jù)難以共享。一、法院案款管理現(xiàn)狀分析法院案款項目主要有訴訟費、執(zhí)行款和罰沒款，案件審結(jié)后需將訴訟費退還當事人或上交財政，執(zhí)行款屬于代管 款項，扣除執(zhí)行費后退

3、還申請執(zhí)行人，罰沒款則需全額上繳 財政。目前，法院案款管理的問題較為突出 ：一是案件數(shù)量 多且資金流量大。以杭州地區(qū)中、基層法院為例，每年受理 的民商案件大都超過 1 萬起，法院每年收取的訴訟費多達 幾千萬元，執(zhí)行款資金流量超過億元。一個完整的案件款項 流轉(zhuǎn)要涉及到收結(jié)退三個基本業(yè)務(wù)流程，由此計算，財務(wù)收 費環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)量是案件受理數(shù)量的三倍。二是票據(jù)種類多且 之間存在關(guān)聯(lián)性。法院常用收費票據(jù)種類可分為訴訟費預(yù) 收、訴訟費結(jié)算、訴訟費退費、訴訟費執(zhí)行、執(zhí)行退費以及 罰沒票據(jù)。預(yù)收票據(jù)與結(jié)算票據(jù)及退費票據(jù)之間存在關(guān)聯(lián) 性，執(zhí)行款票據(jù)與結(jié)算票據(jù)、退費票據(jù)及罰沒票據(jù)之間也存 在類似的關(guān)聯(lián)性。三是票據(jù)或案

4、號單一管理。目前采用的票 據(jù)號或是案號管理方式，均割裂了票據(jù)與案號之間的有機 聯(lián)系 ：若采用票據(jù)號管理，借助系統(tǒng)或會計核算能夠掌握 每一張票據(jù)的余額，缺點是無法實時掌握每個案件下的案 款信息 ；若采用案號管理，能夠掌握每個案件下的余額，缺 點是無法掌握每個案件下案款由哪些票據(jù)構(gòu)成，如果存在二、解決方案針對上述案款管理現(xiàn)狀的分析，筆者提出了一套法院案款管理系統(tǒng)解決方案，依托信息化手段，與審判和執(zhí)行系 統(tǒng)數(shù)據(jù)連接，實時調(diào)用立案信息，引入網(wǎng)絡(luò)辦事功能，通過 網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)案款的收退結(jié)流程。（一）系統(tǒng)架構(gòu) 由于案款管理系統(tǒng)面向法院全體人員，人員的權(quán)限劃分又比較復雜，為減輕客戶端維護的壓力，采用瀏覽器 / 服

5、務(wù) 器模式（B/S）架構(gòu)，與審判和執(zhí)行系統(tǒng)采用網(wǎng)絡(luò)服務(wù)相連， 通過可擴展標記語言（XML）統(tǒng)一數(shù)據(jù)標準進行實時數(shù)據(jù)交 換。審判和執(zhí)行系統(tǒng)主要為案款管理系統(tǒng)提供立案信息數(shù) 據(jù)，案款管理系統(tǒng)為審判、執(zhí)行系統(tǒng)提供票據(jù)信息數(shù)據(jù)。（二）系統(tǒng)功能分析1. 網(wǎng)上辦理案款收結(jié)退業(yè)務(wù)。徹底打破傳統(tǒng)的案款收 結(jié)退業(yè)務(wù)辦理方式，依托信息手段實現(xiàn)網(wǎng)上辦理收結(jié)退業(yè)392014 09·財務(wù)與會計財會信息化Finance & Accounting3. 會計核算環(huán)節(jié)智能化。在核算環(huán)節(jié)引入智能 生成憑證的概念，基于業(yè) 務(wù)流智能生成憑證，在業(yè) 務(wù)流轉(zhuǎn)過程記錄業(yè)務(wù)組。 系統(tǒng)根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)類型預(yù) 先定義好一方會計科目

6、， 另外一方會計科目則根據(jù) 案款操作過程中實時記錄 的業(yè)務(wù)組生成。生成憑證 采用兩種方式 ：一是通過 人工方式勾選生成憑證， 即勾選業(yè)務(wù)組中的任何一 張票據(jù)，自動生成業(yè)務(wù)組 內(nèi)的相關(guān)會計分錄，無需 手工對會計分錄進行修改即可實現(xiàn)多借多貸。二是當天所有業(yè)務(wù)一鍵生成憑證，即在 系統(tǒng)中預(yù)設(shè)一鍵生成憑證功能，將全天辦理的業(yè)務(wù)一鍵生 成，憑證生成后系統(tǒng)出具一張憑證生成報表，財務(wù)人員根據(jù) 報表整理憑證，徹底改變財務(wù)人員傳統(tǒng)手工登賬模式。月末對賬采用電子自動對賬方式。由于銀行收款信息 無唯一碼進行區(qū)分，在實務(wù)中很有可能存在同一天不同交 款人交款金額一致的情況。例如，采用 U8 財務(wù)軟件模糊對 賬模式，對賬結(jié)

7、果會存在一定的偏差，因此應(yīng)采用交款人、 時間、金額一致的精確對賬模式，調(diào)節(jié)表一鍵生成，不僅能 節(jié)省時間，還能確保核對結(jié)果的精確性。4. 案號、當事人和票據(jù)號三重管理。為方便承辦人員對 個案的收結(jié)退余進行管理，在個案管理中采用了案號、當事 人和票據(jù)號三重管理。個案中按案件中當事人進行排列，并 匯總顯示當事人案款收結(jié)退余情況，可查看當事人包含訴 訟費票據(jù)明細情況。例如，民商類型案件立案時，通常由原 告當事人預(yù)交訴訟費，案件審判結(jié)束后，如原告當事人勝 訴，則由被告當事人承擔訴訟費，原告當事人交納的訴訟費 需要退還，在退還訴訟費前，由承辦人員對被告當事人應(yīng)交 訴訟費進行數(shù)據(jù)維護，如被告當事人不愿履行訴

8、訟費交納， 則流轉(zhuǎn)至執(zhí)行環(huán)節(jié)。此時的民商案號與執(zhí)行案號就有了一 定的關(guān)聯(lián)性，如果通過執(zhí)行案件收回了原審民商案件的訴 訟費，應(yīng)在原審民商案號管理中關(guān)聯(lián)該執(zhí)行收款信息，并抵 消應(yīng)收未收訴訟費。如通過執(zhí)行環(huán)節(jié)確無法收回該訴訟費， 應(yīng)由具備特殊權(quán)限的人修改應(yīng)交訴訟費金額，并予以備注 說明。此外，應(yīng)引入案款超期預(yù)警功能，約定存在余額的案 款如超過一定期限則用不同顏色或特殊字段進行區(qū)分，同 時提醒承辦人員及時結(jié)退案款。務(wù)。承辦人員可在網(wǎng)上認領(lǐng)和實時查閱屬于自己的案款，并通過網(wǎng)絡(luò)下達退結(jié)指令。例如，下達退費指令后，系統(tǒng)可根 據(jù)下達指令金額大小和審批權(quán)限自動流轉(zhuǎn)或指定流轉(zhuǎn)至庭 長或院長，審批后再流轉(zhuǎn)至開票模塊

9、。指令下達和審批均引 入數(shù)字簽名技術(shù)進行管理，確保案款流轉(zhuǎn)的安全性，真正實 現(xiàn)無紙化辦理收結(jié)退業(yè)務(wù)。2. 規(guī)范財務(wù)業(yè)務(wù)流程。 一是依托收結(jié)退指令開票。承辦人員通過未明款認領(lǐng)模塊下達認領(lǐng)指令或通過個案管理下達退結(jié)指令，經(jīng)審批 后將業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)至財務(wù)人員的開票模塊，財務(wù)人員可在開票 模塊批量打印票據(jù)。如當事人臨柜辦理現(xiàn)金交納業(yè)務(wù)，財務(wù) 人員也可通過新增的方式開具票據(jù)。二是強化內(nèi)部控制制度。出納可在銀行業(yè)務(wù)模塊中根 據(jù)實際情況勾選匯總打印各類銀行票據(jù)，財務(wù)負責人可實 時監(jiān)控銀行票據(jù)使用情況。在現(xiàn)金業(yè)務(wù)模塊中，出納根據(jù)現(xiàn) 金收付業(yè)務(wù)匯總打印現(xiàn)金繳款單和現(xiàn)金支票，實現(xiàn)收付分 離，財務(wù)負責人也可對現(xiàn)金收繳情況

10、實時監(jiān)控。通過網(wǎng)絡(luò)實 時監(jiān)控，強化了內(nèi)部控制，確保資金收付安全。三是引入業(yè)務(wù)回滾功能。案款管理系統(tǒng)基本業(yè)務(wù)流是 從收結(jié)退指令流轉(zhuǎn)至訴訟費票據(jù)打印，票據(jù)打印好后流轉(zhuǎn) 至出納業(yè)務(wù)，最后生成憑證。一個完整的業(yè)務(wù)流結(jié)束后不 允許對中間環(huán)節(jié)進行隨意修改，否則會破壞業(yè)務(wù)流的完整 性。因此，該系統(tǒng)應(yīng)約定，訴訟費票據(jù)一旦生成憑證，就無 法再修改票據(jù)中的案號或票據(jù)號，不得作廢票據(jù)，如需進 行上述修改或作廢操作，需撤銷憑證。票據(jù)如需作廢，業(yè)務(wù) 會回滾至開票模塊，再由下達相關(guān)指令的人員進行修改或 撤銷操作。40 財務(wù)與會計·2014 09財會信息化Finance & Accounting（三）業(yè)務(wù)

11、流程具體業(yè)務(wù)流程見圖 1。首先由開票人員每天從網(wǎng)上銀行 下載銀行電子對賬單（Excel 表格），通過未明款管理模塊 導入至案款管理系統(tǒng)，供承辦人員認領(lǐng)。未明款項可認領(lǐng)為 預(yù)收、執(zhí)行、預(yù)收結(jié)算（現(xiàn)結(jié)）、執(zhí)行費（現(xiàn)結(jié)）、罰沒款、收 回原審訴訟費等票據(jù)業(yè)務(wù)類型。承辦人員在未明款認領(lǐng)模塊可以勾選多筆未明款項進 行認領(lǐng)，并可認領(lǐng)為多張票據(jù)或多種票據(jù)業(yè)務(wù)類型，承辦人 員可認領(lǐng)屬于自己的部分款項，剩余的款項可由其他承辦 人員認領(lǐng)，只有將款項中的金額全部認領(lǐng)完畢后，系統(tǒng)才會 將認領(lǐng)信息流轉(zhuǎn)至開票人員模塊。承辦人員在認領(lǐng)界面中 輸入案號后，案款管理系統(tǒng)會自動從審判系統(tǒng)或執(zhí)行系統(tǒng) 數(shù)據(jù)庫中提取相關(guān)的立案信息。系統(tǒng)

12、設(shè)定承辦人員只能認 領(lǐng)屬于自己案件的款項，當事人名稱調(diào)用立案信息中的當 事人信息，通過下拉列表進行選擇，不得編輯，最大程度減 少了承辦人員手工輸入信息，同時也保證了認領(lǐng)信息的準 確性。承辦人員認領(lǐng)成功后，會將認領(lǐng)信息流轉(zhuǎn)至開票人員， 開票人員可直接打印認領(lǐng)的票據(jù)，票據(jù)打印成功后，承辦人 員即可在個案管理模塊中查詢到該案號的詳細信息，并可 下達退結(jié)指令，其中退費指令由承辦人輸入退費人的銀行 賬戶相關(guān)信息，便于財務(wù)人員開具銀行票據(jù)。承辦人員在下 達完退費指令后，經(jīng)庭長或院長審批后流轉(zhuǎn)至開票人員。為 方便承辦人員下達退結(jié)指令，系統(tǒng)支持多案件批量下達退結(jié)指令，即可對自己承辦的多個案件同時下達退結(jié)指令，

13、系統(tǒng)也支持個案批量退給多個當事人的退費指令，同時系統(tǒng) 設(shè)置了導入接口，可用導入 Excel 表格方式完成批量退結(jié) 指令的下達。開票人員打印退結(jié)票據(jù)后，其中現(xiàn)金收繳業(yè)務(wù)和退費 業(yè)務(wù)會流轉(zhuǎn)至出納人員模塊。系統(tǒng)會根據(jù)票據(jù)的付款和收 款業(yè)務(wù)類型，將銀行退費業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)至銀行業(yè)務(wù)模塊，將現(xiàn)金 業(yè)務(wù)類型流轉(zhuǎn)至現(xiàn)金業(yè)務(wù)模塊。銀行退費業(yè)務(wù)中，出納人員 可勾選相同退費人的支付信息，合并打印銀行票據(jù)?，F(xiàn)金 收退業(yè)務(wù)中，出納人員可勾選收繳業(yè)務(wù)打印現(xiàn)金繳款單并 交至開戶銀行，勾選退費業(yè)務(wù)匯總打印現(xiàn)金支票。結(jié)算票據(jù) 打印好后，系統(tǒng)還會將業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)至財政業(yè)務(wù)模塊中，每月月 底，財務(wù)人員根據(jù)當月所開具的結(jié)算票據(jù)，在財政業(yè)務(wù)模塊

14、中打印一般繳款書或支票匯繳至財政。會計人員承擔會計核算業(yè)務(wù)，收費系統(tǒng)會記錄業(yè)務(wù)流， 并根據(jù)特定的算法將業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)換為正確的會計分錄，并將 會計分錄保存至 U8 會計核算系統(tǒng)，減少人工干預(yù)憑證生 成，確保會計人員記賬準確、快捷。統(tǒng)計查詢模塊為公用模塊，各類人員均可通過統(tǒng)計查 詢模塊查詢票據(jù)及案款收結(jié)退余信息，另外統(tǒng)計模塊依據(jù) 一定的統(tǒng)計算法分析訴訟費收結(jié)退情況，方便財務(wù)人員做 好案款管理的預(yù)測和決策。（作者單位 ：杭州市中級人民法院財務(wù)科） 責任編輯李 卓 簡訊財政部開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識競賽活動為宣傳貫徹行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行），不久前，財政部下發(fā)關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識競賽活動的通知（財會 201424 號），決定自 2014 年 8 月 1日至 10 月 31日期間舉辦行政事業(yè)單位內(nèi)部控制知識競賽。 通知規(guī)定，各中央部門、各級財政部門、各級各類行政事業(yè)單位和中介機構(gòu)的在職工作人員均可參賽。競賽共設(shè)試題100 道，分為選擇題 70 道（含單選題和多選題）、判斷題 30 道，每題1分，共計 100 分。競賽內(nèi)容為行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī) 范（試行）。本次競賽采用網(wǎng)上答題方式進行。參賽人員可登錄