金融學關(guān)于商業(yè)銀行的畢業(yè)論文

1、大學現(xiàn)代遠程教育畢業(yè)論文目：我國商業(yè)銀行信貸風險管理研究入學年 月一 _2012.3姓 名一袁濤學號專業(yè)金融學聯(lián)系方式學習中心指導教師婁迎春完成時間血生年，月上-日摘要錯誤!未定義書簽。關(guān)鍵詞錯誤!未定義書簽。弓I言3一、我國商業(yè)銀行信貸風險管理目前存在的主要問題4（-）信貸文化意識4（二）信貸管理方式41、管理形式混亂42、風險定價缺乏科學性、系統(tǒng)性43、期限管理問題54、擔保抵押形式主義55、部控制建設薄弱5二、加強信貸風險管理的相關(guān)對策6（一）培育新型的信貸文化6（二）健全風險等級評定制度61 .客戶的信用等級管理62 .貸款的風險等級管理。6（三）規(guī)貸款的損失預測與定價管理。6（四）加

2、強信貸風險的監(jiān)測與監(jiān)督7（五）完善控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險71 .組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約。72 .改變信貸審計監(jiān)督的實施主體7結(jié)論8參考文獻錯誤!未定義書簽。致89摘要本文根據(jù)金融發(fā)展理論和銀行信貸管理的實踐，對當前我國商業(yè)銀行信貸風險管理 中存在的主要問題，提出從商業(yè)銀行應當通過培育信貸文化、健全風險等級評定制度、規(guī)損 失預測與定價管理、加強風險監(jiān)測與監(jiān)督和完善控制度建設等五個方面來進行信貸風險管理。關(guān)鍵詞商業(yè)銀行：信貸；風險管理引言在世界經(jīng)歷了金融危機，企業(yè)經(jīng)過了淘汰競爭，個人經(jīng)歷了投資虧損，銀行承擔了資金 損失情況下，加強資本的信用風險管理，提高信貸的風險管理能力無疑成為各家商

3、業(yè)銀行重 要工作。商業(yè)銀行信貸風險主要是指商業(yè)銀行經(jīng)營信貸業(yè)務的風險總和，即商業(yè)銀行在經(jīng)營 貨幣和信用業(yè)務過程中，由于各種不利因素引起貨幣資金不能按時回流，不能保值增值的可 能性。近年，我國商業(yè)銀行在信貸風險管理上不斷研究探索，取得一些成績，但與外資銀行 相比仍然存在較大差距，管理水平還不能與國際接軌。本文就我國商業(yè)銀行信貸風險管理目 前存在的主要問題及相關(guān)對策進行探討。一、我國商業(yè)銀行信貸風險管理目前存在的主要問題（一）信貸文化意識。信貸文化包括銀行的信貸、價值取向、重要性的確定、管理溝通、 信貸從業(yè)人員的培訓等。信貸文化也是銀行效益的一個重要因素。當前信貸文化意識淡薄主 要體現(xiàn)在：第一，銀

4、行把工作重點放在對業(yè)務的拓展上。一旦資金發(fā)放后，銀行極少就客戶 對信貸資金的使用情況及客戶的重大經(jīng)營決策等進行及時的跟蹤和匯報，這種只"放"不"管” 的做法必然會導致信貸資金的管理失控，最終為貸款的損失埋下隱患。另外，客戶經(jīng)理與風 險管理人員是一個矛盾體，如何及時的溝通信息共享是銀行有序開展工作的保障。第二是信 貸流程只停留在表而上，工作上各種形式主義。對有些違規(guī)操作睜一只眼閉一只眼，久而久 之形成了不良的操作風氣。第三是風險意識薄弱，信貸從業(yè)人員往往只注重當期顯現(xiàn)出來的 風險，忽視了客戶和貸款潛在的風險。（二）信貸管理方式。商業(yè)銀行目前長期粗放管理的習慣使得精細

5、化管理難以到位。具體 表現(xiàn)在：1、管理形式混亂。首先是信貸檔案管理的不規(guī)。完整的信貸檔案可以幫助商業(yè)銀行提高貸 款質(zhì)量并減少貸款損失。然而有些商業(yè)銀行并不重視信貸檔案管理，存在信貸檔案不完整， 記錄不全，信息反映不真實，沒有明確的存檔、借閱和檢查制度等問題。其次是信貸“三查” 制度過于形式。從貸前調(diào)查來看，有些客戶經(jīng)理和審查人員沒能認真堅持實地原則、多人原 則、多方原則、多次原則，調(diào)查報告信息收集不全、不準確。有些信貸人員在進行授信調(diào)查 時會犯先入為主的毛病，即帶著某種假定，并不自覺地把它作為結(jié)論看待。結(jié)果授信調(diào)查就 成了印證或取證的過程，必然片面、不客觀：從貸時審查來看，由于各種利益關(guān)系的存

6、在, 有些審貸委員會成員不敢或者不愿提出異議，結(jié)果使信貸集體審批變成了個人審批：從貸后 調(diào)查來看，有部分商業(yè)銀行把貸款發(fā)放出去之后就不管了，一直到貸款到期才去催收，不能 及時發(fā)現(xiàn)借款人的各種風險。然后對同一個借款人有多元授信主體。一般來說，對同一借款 人只能有一個主辦授信商業(yè)銀行，然而由于商業(yè)銀行之間相互之間信息溝通不及時，使有些 借款人在多個商業(yè)銀行借款，增大了貸款風險。最后是對第一責任人制度落實難。信貸理機 制不健全，貸款的發(fā)放與回收，沒有充分落實第一責任人制，平時有些商業(yè)銀行只注重貸款 的發(fā)放與收息的考核，而沒對單筆不良貸款進行量化考核,對因發(fā)放人工作失誤導致的風險, 沒有制定責任追究的

7、可操作辦法，致使貸款第一責任人追究制很難落實,結(jié)果形成惡性循環(huán)。2、風險定價缺乏科學性、系統(tǒng)性。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)競爭 的發(fā)展，中國人民銀行已逐步放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預期收益、 籌資成本、管理費用以及借款者的風險等級等構(gòu)建自己的貸款定價模型，制定恰當?shù)馁J款定 價策略。但商業(yè)銀行普遍沒有跟上這一節(jié)奏。基本沒有科學、合理且操作性很強的貸款定價 模型和貸款定價策略。即使有，也經(jīng)常出現(xiàn)定價政策朝令夕改、因人而異的情況，極易產(chǎn)生 道德風險。3、期限管理問題。在貸后管理總存在能償還利息的就是正常貸款。這種想法雖有一定 道理，但不正確。一方而，還息的來源很重要，

8、還息來自正常業(yè)務收入還是風險類投資收益， 是企業(yè)經(jīng)營利潤還是其它借款，這些都是銀行貸后管理應該關(guān)注的：另一方而，能夠還息不 代表能按期還本。雖然還息可以增加銀行當期收益，但若是客戶不能還本，銀行將產(chǎn)生重大 損失。這種觀點的隱害在于部分信貸管理人員因客戶能還息而做出該筆貸款為正常的判斷, 從而放松貸后的管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸和展期，對貸款的期限管理不加以研究，忽視客戶在貸 款到期后的經(jīng)營策略，往往會造成貸款狀況漸趨惡化的可能。4、擔保抵押形式主義，為辦理擔保手續(xù)而辦理，不注重擔保抵押的有效性和實際補償 能力，抗風險能力差。審批階段常見的思維方式是片面認為有擔保的就是好貸款。K主要表 現(xiàn)形式是發(fā)放貸款

9、時關(guān)注抵押、擔保更甚于對借款人本身償還能力的關(guān)注。當然，強調(diào)貸款 的抵押擔保等第二還款來源不僅無可厚非，而且應大力提倡。但是，抵押擔保在信貸決策中 充其量只能是必要條件，而不能也不應成為充分條件。過于強調(diào)抵押擔保關(guān)系，使之成為貸 款的充分條件則難免矯枉過正，導致不良后果。事實上，將抵押擔保作為銀行貸款充分條件 的習慣思維正成為當前不良貸款形成的一個重要的、帶有一定隱蔽性的原因。作為一種健康 的信貸文化，不論擔保企業(yè)是否真正具備足夠的擔保能力和擔保意愿，即使手續(xù)齊全、合法 也不能替代對借款人本身運營能力、償債能力的分析。實踐中對第二還款來源的追索經(jīng)常存 在變現(xiàn)難、執(zhí)行難等諸多問題，加大了銀行經(jīng)營

10、成本。而且追索擔保人還往往會惡化銀企關(guān) 系，培育不出真正意義上的戰(zhàn)略伙伴，尤其在信貸買方巾場中，更不利于商業(yè)銀行的長遠發(fā) 展。5、部控制建設薄弱。部控制是企業(yè)所制定的旨在保護其財產(chǎn)、保證其獲取資料的準確 性和可靠性,提高經(jīng)營效率，促進既定的管理政策得以實施而采取的各種方法和措施。因此， 作為信貸管理方面的控建設必須圍繞信貸資產(chǎn)保值增值、信貸各環(huán)行資料的真實可靠、貸款 發(fā)放的效率等方面進行。而實際運轉(zhuǎn)中卻存在以下幾個問題。一是部門、崗位制約力度有限。 國銀行特別是國有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時期相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性 的變動，仍是傳統(tǒng)的垂直管理機構(gòu)，表現(xiàn)為管理責任關(guān)系和信息的匯報渠

11、道均為總行、一級 分行、二級分行、支行，三級管理一級經(jīng)營。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的 分工與制衡關(guān)系強調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分支行進行了部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立 了風險管理部門和信貸審查部門，負責處置不良貸款、評估貸款風險，改變了舊體制下信貸 部統(tǒng)攬信貸業(yè)務的局面，但信貸政策管理、信貸風險審查等職責仍然基本由審貸部門承擔， 部門的細分化程度不夠，信貸政策的制定、實施、檢查仍然集中在一個部門。貸款審批實行 逐級上報、層層審批制度。審批流程呈縱向運動特征。二是審計的后續(xù)監(jiān)督專業(yè)性不夠，對 信貸業(yè)務的專業(yè)化程度欠缺，難以抓住主要問題。商業(yè)銀行的審計部門一般負責全行整個經(jīng) 營業(yè)務的

12、審計監(jiān)督工作。信貸業(yè)務與會計、安全防等其它業(yè)務不同，后者政策、制度較為穩(wěn) 定，受外部影響不大，而信貸政策、制度根據(jù)國家行業(yè)、產(chǎn)業(yè)政策及其它外部因素變化，自 身調(diào)整也較快，專業(yè)性較強。常規(guī)審計由于部門差別的局限性，信息不對稱，檢查常只能發(fā) 現(xiàn)一些規(guī)性操作問題，解決一些操作風險。對貸款形成不良的真正原因，確實很難發(fā)現(xiàn)和分 析。二、加強信貸風險管理的相關(guān)對策（一）培育新型的信貸文化。一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。商業(yè)銀行也是一種企 業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行 的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效 益

13、最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化容之一，必須滲 透到每一個信貸從業(yè)人員。當前，一是要全而增強信貸人員的風險意識，加強全員風險意識 和合規(guī)文化。態(tài)度可以決定一切。樹立牢固的風險意識，從主觀上可以指引信貸人員進行規(guī) 化操作。二是要解決商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎性工 作抓起，加強信貸人員的業(yè)務培訓，防操作性風險。三是加快制度建設，用制度管人。根據(jù) 貸款企業(yè)特點，設置貸款質(zhì)量考核指標，落實貸后管理業(yè)務流程中的具體責、權(quán)、利，量化 風險預警指標，實施貸后管理考核激勵措施。建立健全風險預警、保全預案制度，對于高風 險業(yè)務，進行細化分析，設立風

14、險預警指標，嚴格監(jiān)測，并在貸后檢查后提出保全預案。創(chuàng) 新貸后管理手段，加強電子化建設，借助科技手段強化貸后管理。通過對貸后管理的遠程監(jiān) 控，提高貸后管理的效率和覆蓋而。建立一支專業(yè)化的貸后管理隊伍，將貸前調(diào)查、貸時審 查、貸后管理分別由不同的部門和人員實施。啟動信貸風險問責機制，對形成貸款風險的， 無論是否有違規(guī)情節(jié)，是否存在客觀原因，一律要追究相關(guān)人員失職、失察的責任。（二）健全風險等級評定制度?？偟膩碚f，包括：客戶的信用等級管理，貸款的風險等級 管理。1 .客戶的信用等級管理。首先要建立銀行部掌握的客戶資信評價體系，然后定期根據(jù)數(shù) 據(jù)庫中客戶的財務報表和其它資料，對客戶的信用程度進行評價記

15、錄。運行方式上可由信貸 前臺部門推薦客戶、收集填報資料，信貸管理部門獨立地進行信用等級評定。為保證客戶的 信用等級管理的科學性，應注意以下兩點：一是加強數(shù)據(jù)庠管理，保證數(shù)據(jù)庫中客戶數(shù)據(jù)的 真實性、完整性，并及時對數(shù)據(jù)進行更新，確保數(shù)據(jù)能真實、全面反映客戶經(jīng)營情況，減少 "信息不對稱”帶來的負面影響。二是盡快完善客戶的信用等級評價體系。對客戶的類型進行 細分，不同類型的客戶適用不同的評價方法，保證評價結(jié)果的科學性和權(quán)威性，為決策提供 可靠依據(jù)。2 .貸款的風險等級管理。一是加強對分類認定調(diào)查、審查和審批人員的業(yè)務培訓，使其 具備較強的業(yè)務素質(zhì)和分類技能：二是明確各類貸款的“硬條款”，如

16、對逾期天數(shù)、欠息時間 等做出硬性規(guī)定，增強分類的客觀性:三是理順分類工作程序，試行專門機構(gòu)進行分類審查， 分類審查人員不應當是貸款質(zhì)量指標的被考核者，同時對分類人員要加強監(jiān)督考核，實施分 類責任制，盡力避免道德因素造成的分類不準確。（三）規(guī)貸款的損失預測與定價管理。預期的貸款損失是辦理貸款業(yè)務的正常成本，可在 貸款定價時予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風險資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違 約概率。西方商業(yè)銀行普遍認為銀行所面臨的違約風險主要有預期風險和預期外風險兩種, 因此銀行的貸款損失也由這兩部分構(gòu)成。預期風險是根據(jù)資料統(tǒng)計的某一特定風險等級的資 產(chǎn)在既定期限的平均違約概率；預期外風險是在

17、預期風險之外的違約概率。對于預期損失, 銀行根據(jù)風險成本計算法，對不同風險等級規(guī)定不同的風險調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價時 收取風險費用予以補償：對于預期外損失，由于其波動性和難以預料性，銀行是通過自有資 本金予以補償?shù)?。銀行信貸對象的風險等級越高導致預期外損失發(fā)生的可能性也越大。為了 減少預期外損失，國外已有許多學者并提出了違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預測的定量模型。我國可 以借鑒其合理的成分用來分析。通過科學的風險等級評定制度和對預期、預期外損失的估計 相聯(lián)系，對貸款的損失準備進行預測，確定合理的貸款定價。具體是評估銀行與客戶業(yè)務往 來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤目標，給客戶的貸款進行定價。

18、對于預期外的 損失，還可以通過擔保抵押進行補償。即對難以預測的風險通過擔保抵押等第二還款來源補 償。對補償后還有損失可能性，再通過合理的貸款定價調(diào)節(jié); 在對擔保抵押進行分析時，應 徹底改變教條主義，以實際變現(xiàn)價值考慮風險補償。（四）加強信貸風險的監(jiān)測與監(jiān)督。一是建立健全風險預警體系，前移風險防關(guān)口。各商 業(yè)銀行要從加強自身建設做起，建立一套嚴密的、先進適用的信貸風險預警體系，努力改變 傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，加強風險搜索的系統(tǒng)性和準確性， 并對風險的波動趨勢做前瞻性的判斷，爭取風險管理工作的主動性。二是嚴格期限管理。規(guī) 客戶授信制度，科學分析客戶的資金需求總量，合理制

19、訂還款期限。對于合理制訂的貸款期 限，一定要督促客戶到期歸還，避免信貸資金被擠占挪用，形成風險。三是加強貸后管理。 貸后管理是指銀行在發(fā)放貸款后，定期檢查借款人財務報表，定期對其進行信用審查，及時 跟蹤借款人的經(jīng)營管理，并根據(jù)信用評分模型對借款人進行信用評級，隨時掌握借款人的信 用風險狀況，同時及時調(diào)整銀行的風險損失準備等一系列信貸活動的總稱。四是現(xiàn)場檢查與 非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合。在確?，F(xiàn)場檢查認真嚴格的同時，加強信貸系統(tǒng)電子化建設，通過采 取實時有效的在線監(jiān)測手段，完善非現(xiàn)場檢查制度。先進的非現(xiàn)場檢查制度將象一把隱形的 利劍一樣，懸在各類違規(guī)行為的頭上，從一定程度上可以遏制部分違規(guī)動機。對于非

20、現(xiàn)場檢 查不能確認的線索，可通過現(xiàn)場檢查進一步核實?，F(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查緊密結(jié)合，優(yōu)勢互補， 可以擴大檢查圍，節(jié)約大量人力物力。（五）完善控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險1 .組織結(jié)構(gòu)上確保崗位制約?？蓞⒄胀赓Y銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型 結(jié)構(gòu)管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行一一分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào) 橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結(jié)合。外資銀行 通常會設置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負責信貸業(yè)務的組織管理，如信貸政策制訂部門、 資產(chǎn)組合風險分析部門、業(yè)務管理部門、風險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化 管理部門等等。各部門

21、分工明確，各司其職，在業(yè)務上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審 批是信貸風險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)|葭外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共 同審批的辦法，雙人或多人審批制度。審批流程呈橫向運動特征。提高審批決策的科學性， 真正實行審批責任追究制。大力推行專職審批人審批和專家審批，科學遴選高素質(zhì)的綜合人 才參與貸款決策，同時進一步完善集體審批制，試行少數(shù)人會簽制、小額貸款專人審批制等， 使審批責任落到人。同時，加強對審批人的考核管理，綜合評價審批人的決策質(zhì)量，制定對 審批人的獎懲細則，對因?qū)徟划斣斐刹涣假J款的，要嚴格實行責任追究。同時要堅決執(zhí)行 專職審批人任期制等，定期輪換。2 .改變信貸

22、審計監(jiān)督的實施主體。增加風險管理部門的工作職責，加強風險管理部門的 職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測，而應參與信貸業(yè)務的全過 程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。一是將原信貸部門制定政策與制度的職 能轉(zhuǎn)由風險管理部門履行，統(tǒng)一由風險管理部門負責制定全行的信貸政策與制度，信貸前、 后臺按照要求進行業(yè)務操作。將“立法”權(quán)與“司法”權(quán)嚴格分開，避免既是裁判員又是運動員 的局面。二是由風險管理部門負責對信貸前后臺經(jīng)營管理情況進行專業(yè)審計監(jiān)督。對產(chǎn)生的 信貸風險進行責任認定與追究。結(jié)論商業(yè)銀行是一個復雜的金融企業(yè)，是一個資金密集、技術(shù)密集、人才密集、產(chǎn)品密集的 服務型企業(yè)，而且由于它的特性，還是一個風險密集的高風險企業(yè)。隨著中國加入世貿(mào)組織及 金融業(yè)全面開放的到