分店費(fèi)用支出與報銷作業(yè)規(guī)范

1、貳、適用范圍：各分店。壹、目的：規(guī)范費(fèi)用報銷之申請程序，以有效控管費(fèi)用支出。叁、內(nèi)容：一、零用金報銷：（一）適用對象：凡公司員工因公務(wù)所需支出或墊付款項,在費(fèi)用支出后，可以零用金方式報銷。（二）金額限制：金額限制在人民幣2000元以下（含）。報銷金額超過2000元時，按費(fèi)用報銷程序作業(yè)。（三）申請程序：由支出申請人填寫零用金申請單，經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)，送交會計課長審核單據(jù)（不完備者退回），再經(jīng)店總經(jīng)理核準(zhǔn)后，準(zhǔn)予報銷。（四）報銷時間：每周二、四下午。二、現(xiàn)金借支：（一）適用對象：凡公司員工因公務(wù)支出需要，可經(jīng)由申請后，借支使用。（二）金額限制：金額限制在人民幣4000元以下（含）。超過4000元之

2、借支需經(jīng)區(qū)總及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，由財務(wù)處撥補(bǔ)支付。（三）申請程序：由支出申請人填寫現(xiàn)金借支單，經(jīng)部門經(jīng)理、店總經(jīng)理核準(zhǔn)后至?xí)嬚n借用。（四）報銷時間：現(xiàn)金借支申請人在借支事項完成后三天內(nèi)，將借支款項按正常報銷程序完畢。逾時者會計課長應(yīng)向店總經(jīng)理報告。三、費(fèi)用報銷：（一）適用對象：分店各項營業(yè)費(fèi)用支出。（二）核決權(quán)限：單筆支出金額在25000元以下（含）由店總經(jīng)理核決，超過者需再經(jīng)區(qū)總經(jīng)理或總公司相關(guān)部門主管及總經(jīng)理核準(zhǔn)。各項費(fèi)用核決人員如附件。（三）例外規(guī)定：凡公共事業(yè)費(fèi)用支出，如：電費(fèi)、水費(fèi)、電話費(fèi)、瓦斯費(fèi)及人事費(fèi)用中各項基本支出（養(yǎng)老金、失業(yè)保險金、住房輔助金、保險福利金等雖金額超出，但免經(jīng)總

3、經(jīng)理核準(zhǔn)。（四）申請程序：由支出申請人填寫費(fèi)用申請單，并附憑證經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)，送交會計課長審核單據(jù)（不齊全或不合報銷規(guī)定者退回申請人），再經(jīng)店總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交會計課長送至財務(wù)處入帳報銷。核準(zhǔn)金額超出規(guī)定者，應(yīng)先送至總公司經(jīng)區(qū)總經(jīng)理或相關(guān)部門主管簽核或總經(jīng)理核準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)交財務(wù)處入帳報銷。（五）付款日期：每月20日為廠商付款日。當(dāng)月請款，付款日為次月20日。四、固定資產(chǎn)采購及重大維修：（一）適用對象：分店需增添設(shè)備或?qū)υ性O(shè)備進(jìn)行重大改良時，金額在人民幣2000元以上者。（二）申請程序：1、由申請單位填寫簽呈一份，經(jīng)部門經(jīng)理、店總經(jīng)理簽字，送交區(qū)總理及總經(jīng)理核準(zhǔn)。2、申請設(shè)備款時由申請人填寫固定資產(chǎn)申請/維修單一份，連同廠商請款發(fā)票、合同復(fù)印件與簽呈送交部門經(jīng)理、店總經(jīng)理及區(qū)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交財務(wù)處入帳付款。（三）付款日期：每月5號前送達(dá)者15號付款。每月20號前送達(dá)者月底付款。五、文件送達(dá)時間規(guī)定：（一）財務(wù)處每月費(fèi)用入帳截止日為28號或月底前三天。（二）文件需經(jīng)區(qū)總及總經(jīng)理簽核者，請于每周一、四上午前送達(dá)區(qū)總辦公室。（三）如有緊急文件需以傳真件簽核者，其限制條件如下：1 、無法如期于周一、四送達(dá)區(qū)總辦公室。2 、該文件事項之緊迫性需在二日內(nèi)完成者（含傳送當(dāng)日）。3、由區(qū)總助理每月匯總各分店急件傳真次數(shù)，以供評估。六、單據(jù)填寫范