用友U8.9成本核算操作流程

1、產(chǎn)品接口如圖初始設(shè)置1 成本核算方法選擇及數(shù)據(jù)精度操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】-【選項】，選擇成本核算方法頁，如圖成本計算方法說明品種法：是以產(chǎn)品的品種作為成本計算對象。主要適用于大量大批的單步驟生產(chǎn)，如發(fā)電、采掘等生產(chǎn)。在大量大批多步驟生產(chǎn)中，如生產(chǎn)規(guī)模小，或生成車間按封閉式車間設(shè)置，生產(chǎn)按流水線組織， 不要求按生產(chǎn)步驟計算成本，則可以采用品種法計算產(chǎn)品成本。它的特點是以產(chǎn)品的品種作為計算對象。在管理上不需要分步驟計算產(chǎn)品成本。月末有在產(chǎn)品，需要將生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品間進行分配。對應(yīng)軟件中的品種法或分步法。適用于煤炭、食品、制藥等單品種大批量生產(chǎn)企業(yè)。分步法：是按照產(chǎn)品的生產(chǎn)步驟作為

2、成本計算對象（即與各工序產(chǎn)品為成本計算對象）適用于連續(xù)加工式多步驟生產(chǎn)，大量大批生產(chǎn)，其生產(chǎn)過程劃分為若干個生產(chǎn)步驟，在管理上需 要掌握各加工步驟成本。它的特點是計算對象以產(chǎn)品的各生產(chǎn)步驟的半成品和最后的產(chǎn)成品為成本計算對象。 月末在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品之間需要分配生產(chǎn)費用。 對應(yīng)軟件中的品種法或分步法。適用于鋼鐵、印染、紡織、石油、化工、造紙、水泥、印刷、汽車制造、機械加工、家電等連續(xù)加工式生產(chǎn)企業(yè)。數(shù)據(jù)精度說明1）用戶根據(jù)需要自定義數(shù)據(jù)精度，該數(shù)據(jù)精度是決定輸入成本系統(tǒng)內(nèi)的小數(shù)位數(shù)且成本計算時系統(tǒng)所截取的長度。2）單擊主菜單中的【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【選項】，選擇" 成本核算方

3、法 " 頁。3）在 " 數(shù)據(jù)精度 " 選擇框內(nèi)，可以通過按鈕選擇或手工輸入成本系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。其中 " 金額型 " 數(shù)據(jù)可以選擇08 位小數(shù)位， "數(shù)量型 "數(shù)據(jù)可以選擇0 8 位小數(shù)位。定義成本費用項目及來源在定義完成本核算方法后， 還需要定義哪些成本費用項目進行核算以及它的數(shù)據(jù)來源，工錄入，還是從其他系統(tǒng)取數(shù)。是手存貨數(shù)據(jù)來源操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】-【選項】，選擇“存貨數(shù)據(jù)來源 ”頁，如圖操作說明存貨數(shù)據(jù)來源手工如果選擇 "來源于手工錄入" ，則直接在選項處打上標記即可。存貨數(shù)據(jù)來源于存

4、貨核算系統(tǒng)如果選擇 "來源于存貨核算系統(tǒng)"，您需要定義哪些出庫類別記入直接材料費用，哪些入庫類別記入入庫數(shù)量。如果存貨系統(tǒng)未啟用，則 " 來源于存貨核算系統(tǒng) "的選項為暗，不能選擇，您需要先啟用存貨核算系統(tǒng)并重新啟動本系統(tǒng)后，才可以選擇。記入直接材料費用：由您從左邊的" 出庫類別 " 內(nèi)選擇出庫類別項目，系統(tǒng)根據(jù)所選出庫類別從存貨系統(tǒng)取材料出庫數(shù)量、材料出庫成本。 “材料及外購半成品耗用表 " 依據(jù)該項設(shè)置進行取數(shù)操作。記入入庫數(shù)量： 由您從左邊的 " 入庫類別 " 內(nèi)選擇入庫類別項目，系統(tǒng)根據(jù)所選入庫類

5、別從存貨系統(tǒng)取完工入庫數(shù)量。該項設(shè)置在"完工產(chǎn)品處理表" 中引用。定義制造費用來源單擊主菜單中的【設(shè)置】-【選項】，選擇“制造費用來源”頁操作說明來源于手工輸入選擇 " 來源于手工錄入" ，您將手工輸入每月成本核算所需的制造費用數(shù)據(jù)來源于總賬選擇 " 來源于總賬系統(tǒng)" ，您每個會計期間只需進入【數(shù)據(jù)錄入】中的【制造費用表】，系統(tǒng)自動從總賬系統(tǒng)讀取成本核算所需的制造費用數(shù)據(jù)， 無需手工輸入。 必須在這些相關(guān)的費用憑證記賬后才能傳遞到成本核算系統(tǒng)。制造費用無明細選擇 " 制造費用無明細 " 選框，則頁簽人工費用來源頁中

6、的 " 記入制造費用的人員類別 "，以及折舊費用來源頁簽為暗，不可激活。制造費用有明細:若制造費用有明細，則系統(tǒng)默認制造費用明細為折舊費、管理人員工資，這兩項是固定項，您不能修改。 您可以增加制造費用明細， 并對這些明細制造費用定義其取數(shù)公式， 由系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)。 您可在【定義費用明細及與總賬接口】 中進行增加制造費用明細及定義其取數(shù)公式的操作。定義其他費用來源操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】-【選項】，選擇“其他費用來源 ”頁，如圖操作說明來源于手工輸入選擇 " 來源于手工錄入" ，您將手工輸入每月成本核算所需的制造費用數(shù)據(jù)。來源于總賬選擇"

7、 來源于總賬系統(tǒng) " ，您每個會計期間只需進入【數(shù)據(jù)錄入】中的【制造費用表】，系統(tǒng)自動從總賬系統(tǒng)讀取成本核算所需的制造費用數(shù)據(jù)， 無需手工輸入。 必須在這些相關(guān)的費用憑證記賬后才能傳遞到成本核算系統(tǒng)。制造費用無明細選擇 " 制造費用無明細 " 選框，則頁簽人工費用來源頁中的 " 記入制造費用的人員類別 "，以及折舊費用來源頁簽為暗，不可激活。制造費用有明細若制造費用有明細，則系統(tǒng)默認制造費用明細為折舊費、管理人員工資，這兩項是固定項，您不能修改。 您可以增加制造費用明細， 并對這些明細制造費用定義其取數(shù)公式， 由系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)。 您可在【定義

8、費用明細及與總賬接口】 中進行增加制造費用明細及定義其取數(shù)公式的操作。定義人工費用來源操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【選項】，選擇" 人工費用來源"頁。如圖操作說明選擇 " 來源于手工錄入" ，您將手工輸入每月的成本核算所需的人工費用數(shù)據(jù)。來源總賬系統(tǒng)選擇 "來源于總賬系統(tǒng) " ，您每個會計期間只需進入【數(shù)據(jù)錄入】中的【人工費用表】，系統(tǒng)自動從總賬系統(tǒng)讀取成本核算所需的人工費用數(shù)據(jù)，無需手工輸入。來源薪資管理系統(tǒng)選擇" 來源于薪資管理系統(tǒng)" ，您每個會計期間只需進入【數(shù)據(jù)錄入】中的【人工費用表

9、】 ，系統(tǒng)自動從薪資管理系統(tǒng)讀取成本核算所需的人工費用數(shù)據(jù)，無需手工輸入。選擇 "來源于薪資管理系統(tǒng)"時，需要選擇工資類別、人員類別和工資分攤類型。定義折舊費用來源操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【選項】，選擇" 折舊費用來源"頁。如圖操作說明來源手工錄入選擇 " 來源于手工錄入" ，您將手工輸入每月成本核算所需的折舊費用數(shù)據(jù)。來源于固定資產(chǎn)系統(tǒng)選擇 " 來源于固定資產(chǎn)系統(tǒng) " ，您每個會計期間只需進入【數(shù)據(jù)錄入】中的【折舊費用表】，系統(tǒng)自動從固定資產(chǎn)系統(tǒng)讀取成本核算所需的折舊費用數(shù)據(jù)，無需手工

10、輸入。來源于總賬系統(tǒng)選擇 "來源于總賬系統(tǒng) " ，您每個會計期間只需進入【數(shù)據(jù)錄入】中的【人工費用表】，系統(tǒng)自動從總賬系統(tǒng)讀取成本核算所需的折舊費用數(shù)據(jù)，無需手工輸入。成本中心定義操作界面進入成本中心后單擊增行 -選擇成本中心和生產(chǎn)屬性這里可以設(shè)置基本生產(chǎn)車間和輔助生產(chǎn)車間操作界面然后再進入成本中心對照，設(shè)置成本中心對應(yīng)的部門操作界面定義產(chǎn)品屬性單擊主菜單中的 【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【定義產(chǎn)品屬性】 ，進行產(chǎn)品屬性的輸入。如圖單擊確定點擊 “刷新 ”按紐，可得到最新的產(chǎn)品信息定義費用明細與總賬接口您需要在此處定義制造費用與其他費用的明細，如果制造費用、其他費用、折舊

11、、 人工費用的數(shù)據(jù)來源于總賬系統(tǒng)，則需要定義與總賬接口的公式。如果您新增加了基本核算成本中心，必須執(zhí)行一次 【定義費用明細與總賬接口】功能，否則系統(tǒng)將無法初始化新增成本中心的費用明細項目，您在【數(shù)據(jù)錄入】 功能內(nèi)將無法錄入其數(shù)據(jù)。操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】-【定義費用明細與總賬接口】，如圖操作說明定義制造費用明細與總賬接口如果您在 選項 中選擇 " 制造費用有明細"則系統(tǒng)自動顯示的列表中序號1 為 " 折舊 " ，序號2為 " 管理人員工資 " 。在選項中，若系統(tǒng)選項中選擇 “制造費用來源于總賬系統(tǒng) ”，并不能決定折舊和管理人員工

12、資是否來源于總賬系統(tǒng)，所以此兩項的來源系統(tǒng)將自動根據(jù)您在【選項】中的定義結(jié)果單獨判斷，決定這兩項是否要定義與總賬的接口公式。如果在 選項 中選擇 " 制造費用無明細"，列表中僅顯示制造費用一項。如果系統(tǒng)選項中選擇 “制造費用有明細 ”，則可輸入明細制造費用， 輸入的明細對所有的成本中心有效，在一個成本中心下增加明細后，選擇其他成本中心都可以使用。取數(shù)公式：如果建賬向?qū)е羞x擇制造費用來源于 " 總賬系統(tǒng) " ，此列必須定義公式，否則此列不能使用。輸入公式可以使用 " 取數(shù)公式 " 欄目內(nèi)的功能按鈕進入向?qū)Фx公式。定義其他費用明細單擊主

13、菜單中的【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【定義費用明細及與總賬接口】，選擇其他費用來源 " 頁。如果在選項中 " 其他費用 " 選擇 "無明細 " ，則此頁不可定義明細項目。如果在選項中 " 其他費用 " 沒有選擇 " 無明細 " ，列表可以使用，序號自動維護。定義成本習(xí)性在“定義費用明細與總帳接口”界面中， 制造費用、其他費用定義頁簽內(nèi)，對于每一項制造費用、其他費用明細項目，允許您選擇定義為“變動成本、固定成本”，不允許為空，系統(tǒng)默認為變動成本。成本習(xí)性欄目的定義不區(qū)分成本中心屬性，即對于同一費用項目所有

14、成本中心的成本習(xí)性屬"性均相同，在某一成本中心定義后，其他成本中心不需要再定義。定義人工費用與總賬接口直接人工費用：與賬務(wù)接口公式定義處理與" 制造費用 " 中的 " 與賬務(wù)接口 " 的處理一致。成本費用分配方法定義分配率可以全部統(tǒng)一、可以按成本中心制定、可按存貨分類制定。定義共用材料分配率操作界面單擊主菜單中的 【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的 【定義分配率】 ，選擇【共用材料分配率】 ，進行共用材料分配率的定義。如圖操作說明從七種分配方法中，任選其一，表示全部成本中心的共用材料分配均采用這種方法。定義制造費用分配率定義直接人工分配率在產(chǎn)品成本

15、分配率操作說明不計算在產(chǎn)品成本如果是一次投料， 或者封閉式的流水線作業(yè)的企業(yè)， 他們生產(chǎn)一般不會有在產(chǎn)品， 所以可以選擇不計算在產(chǎn)品成本。"按產(chǎn)品約當產(chǎn)量"或者 "只計算材料成本”選擇 " 按產(chǎn)品約當產(chǎn)量 " 或者 "只計算材料成本 ”，顯示 " 輸入約當系數(shù) "界面，需要輸入約當系數(shù)。固定比例、 每月變動：從兩項中任選一項，如果選擇固定比例，則需要在此界面中輸入約當系數(shù)，并且各期的成本計算均按此數(shù)據(jù)； 如果選擇每月變動， 則不能在此界面輸入約當系數(shù)，而是在每月的成本資料錄入中輸入每月的約當系數(shù)。“按產(chǎn)品約當產(chǎn)量

16、”：當用戶選擇 “固定比例 ”時，若存貨有分類，則材料約當系數(shù)按照頂級存貨分類列示。按定額選擇 " 按定額 "，系統(tǒng)自動按產(chǎn)品結(jié)構(gòu) (或物料清單 )調(diào)出該產(chǎn)品的所有子項內(nèi)容，輸入在產(chǎn)品費用定額。按年初固定數(shù)選擇 " 按年初固定數(shù) " ，需要輸入在產(chǎn)品年初固定數(shù)。按實際工時選擇 " 按實際工時 " ，則需要輸入在產(chǎn)品的工時。分配率 =待分配費用 /實際總工時按當期投入單位成本留存選擇 " 按當期投入單位成本留存 "，則計算在產(chǎn)品成本時， 先分成本構(gòu)成項目加總計算當期投入的產(chǎn)品總成本， 即：扣除上期結(jié)存的數(shù)據(jù)， 然后以

17、當期投入數(shù)量來分成本構(gòu)成項目計算單位成本 （包括數(shù)量成本和金額成本） ，最后以在產(chǎn)品數(shù)量分成本構(gòu)成項目乘以該單位成本計算應(yīng)留存的在產(chǎn)品成本。按材料倒擠：選擇 " 按材料倒擠 " ，在產(chǎn)品不負擔制造費用、人工費用、輔助費用、其他費用，全部由完工產(chǎn)品負擔； 在產(chǎn)品只負擔材料費用，計算公式： 完工產(chǎn)品應(yīng)負擔材料費用=" 產(chǎn)品材料定額每月變動表 "耗量 *實際材料平均單價在產(chǎn)品應(yīng)負擔材料費用 =投入產(chǎn)品材料總費用 -完工產(chǎn)品應(yīng)負擔材料費用。定額分配標準用戶可以在 " 定額分配標準 " 中制定產(chǎn)品的定額工時和定額材料數(shù)據(jù)。建賬期初余額期初數(shù)據(jù)核對無誤后，可以點擊