用友U8.9成本核算操作流程

1、產(chǎn)品接口如圖初始設(shè)置1 成本核算方法選擇及數(shù)據(jù)精度操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】-【選項(xiàng)】，選擇成本核算方法頁，如圖成本計(jì)算方法說明品種法：是以產(chǎn)品的品種作為成本計(jì)算對(duì)象。主要適用于大量大批的單步驟生產(chǎn)，如發(fā)電、采掘等生產(chǎn)。在大量大批多步驟生產(chǎn)中，如生產(chǎn)規(guī)模小，或生成車間按封閉式車間設(shè)置，生產(chǎn)按流水線組織， 不要求按生產(chǎn)步驟計(jì)算成本，則可以采用品種法計(jì)算產(chǎn)品成本。它的特點(diǎn)是以產(chǎn)品的品種作為計(jì)算對(duì)象。在管理上不需要分步驟計(jì)算產(chǎn)品成本。月末有在產(chǎn)品，需要將生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品間進(jìn)行分配。對(duì)應(yīng)軟件中的品種法或分步法。適用于煤炭、食品、制藥等單品種大批量生產(chǎn)企業(yè)。分步法：是按照產(chǎn)品的生產(chǎn)步驟作為

2、成本計(jì)算對(duì)象（即與各工序產(chǎn)品為成本計(jì)算對(duì)象）適用于連續(xù)加工式多步驟生產(chǎn)，大量大批生產(chǎn)，其生產(chǎn)過程劃分為若干個(gè)生產(chǎn)步驟，在管理上需 要掌握各加工步驟成本。它的特點(diǎn)是計(jì)算對(duì)象以產(chǎn)品的各生產(chǎn)步驟的半成品和最后的產(chǎn)成品為成本計(jì)算對(duì)象。 月末在產(chǎn)品與完工產(chǎn)品之間需要分配生產(chǎn)費(fèi)用。 對(duì)應(yīng)軟件中的品種法或分步法。適用于鋼鐵、印染、紡織、石油、化工、造紙、水泥、印刷、汽車制造、機(jī)械加工、家電等連續(xù)加工式生產(chǎn)企業(yè)。數(shù)據(jù)精度說明1）用戶根據(jù)需要自定義數(shù)據(jù)精度，該數(shù)據(jù)精度是決定輸入成本系統(tǒng)內(nèi)的小數(shù)位數(shù)且成本計(jì)算時(shí)系統(tǒng)所截取的長度。2）單擊主菜單中的【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【選項(xiàng)】，選擇" 成本核算方

3、法 " 頁。3）在 " 數(shù)據(jù)精度 " 選擇框內(nèi)，可以通過按鈕選擇或手工輸入成本系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。其中 " 金額型 " 數(shù)據(jù)可以選擇08 位小數(shù)位， "數(shù)量型 "數(shù)據(jù)可以選擇0 8 位小數(shù)位。定義成本費(fèi)用項(xiàng)目及來源在定義完成本核算方法后， 還需要定義哪些成本費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行核算以及它的數(shù)據(jù)來源，工錄入，還是從其他系統(tǒng)取數(shù)。是手存貨數(shù)據(jù)來源操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】-【選項(xiàng)】，選擇“存貨數(shù)據(jù)來源 ”頁，如圖操作說明存貨數(shù)據(jù)來源手工如果選擇 "來源于手工錄入" ，則直接在選項(xiàng)處打上標(biāo)記即可。存貨數(shù)據(jù)來源于存

4、貨核算系統(tǒng)如果選擇 "來源于存貨核算系統(tǒng)"，您需要定義哪些出庫類別記入直接材料費(fèi)用，哪些入庫類別記入入庫數(shù)量。如果存貨系統(tǒng)未啟用，則 " 來源于存貨核算系統(tǒng) "的選項(xiàng)為暗，不能選擇，您需要先啟用存貨核算系統(tǒng)并重新啟動(dòng)本系統(tǒng)后，才可以選擇。記入直接材料費(fèi)用：由您從左邊的" 出庫類別 " 內(nèi)選擇出庫類別項(xiàng)目，系統(tǒng)根據(jù)所選出庫類別從存貨系統(tǒng)取材料出庫數(shù)量、材料出庫成本。 “材料及外購半成品耗用表 " 依據(jù)該項(xiàng)設(shè)置進(jìn)行取數(shù)操作。記入入庫數(shù)量： 由您從左邊的 " 入庫類別 " 內(nèi)選擇入庫類別項(xiàng)目，系統(tǒng)根據(jù)所選入庫類

5、別從存貨系統(tǒng)取完工入庫數(shù)量。該項(xiàng)設(shè)置在"完工產(chǎn)品處理表" 中引用。定義制造費(fèi)用來源單擊主菜單中的【設(shè)置】-【選項(xiàng)】，選擇“制造費(fèi)用來源”頁操作說明來源于手工輸入選擇 " 來源于手工錄入" ，您將手工輸入每月成本核算所需的制造費(fèi)用數(shù)據(jù)來源于總賬選擇 " 來源于總賬系統(tǒng)" ，您每個(gè)會(huì)計(jì)期間只需進(jìn)入【數(shù)據(jù)錄入】中的【制造費(fèi)用表】，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)讀取成本核算所需的制造費(fèi)用數(shù)據(jù)， 無需手工輸入。 必須在這些相關(guān)的費(fèi)用憑證記賬后才能傳遞到成本核算系統(tǒng)。制造費(fèi)用無明細(xì)選擇 " 制造費(fèi)用無明細(xì) " 選框，則頁簽人工費(fèi)用來源頁中

6、的 " 記入制造費(fèi)用的人員類別 "，以及折舊費(fèi)用來源頁簽為暗，不可激活。制造費(fèi)用有明細(xì):若制造費(fèi)用有明細(xì)，則系統(tǒng)默認(rèn)制造費(fèi)用明細(xì)為折舊費(fèi)、管理人員工資，這兩項(xiàng)是固定項(xiàng)，您不能修改。 您可以增加制造費(fèi)用明細(xì)， 并對(duì)這些明細(xì)制造費(fèi)用定義其取數(shù)公式， 由系統(tǒng)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)。 您可在【定義費(fèi)用明細(xì)及與總賬接口】 中進(jìn)行增加制造費(fèi)用明細(xì)及定義其取數(shù)公式的操作。定義其他費(fèi)用來源操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】-【選項(xiàng)】，選擇“其他費(fèi)用來源 ”頁，如圖操作說明來源于手工輸入選擇 " 來源于手工錄入" ，您將手工輸入每月成本核算所需的制造費(fèi)用數(shù)據(jù)。來源于總賬選擇"

7、 來源于總賬系統(tǒng) " ，您每個(gè)會(huì)計(jì)期間只需進(jìn)入【數(shù)據(jù)錄入】中的【制造費(fèi)用表】，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)讀取成本核算所需的制造費(fèi)用數(shù)據(jù)， 無需手工輸入。 必須在這些相關(guān)的費(fèi)用憑證記賬后才能傳遞到成本核算系統(tǒng)。制造費(fèi)用無明細(xì)選擇 " 制造費(fèi)用無明細(xì) " 選框，則頁簽人工費(fèi)用來源頁中的 " 記入制造費(fèi)用的人員類別 "，以及折舊費(fèi)用來源頁簽為暗，不可激活。制造費(fèi)用有明細(xì)若制造費(fèi)用有明細(xì)，則系統(tǒng)默認(rèn)制造費(fèi)用明細(xì)為折舊費(fèi)、管理人員工資，這兩項(xiàng)是固定項(xiàng)，您不能修改。 您可以增加制造費(fèi)用明細(xì)， 并對(duì)這些明細(xì)制造費(fèi)用定義其取數(shù)公式， 由系統(tǒng)自動(dòng)提取數(shù)據(jù)。 您可在【定義

8、費(fèi)用明細(xì)及與總賬接口】 中進(jìn)行增加制造費(fèi)用明細(xì)及定義其取數(shù)公式的操作。定義人工費(fèi)用來源操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【選項(xiàng)】，選擇" 人工費(fèi)用來源"頁。如圖操作說明選擇 " 來源于手工錄入" ，您將手工輸入每月的成本核算所需的人工費(fèi)用數(shù)據(jù)。來源總賬系統(tǒng)選擇 "來源于總賬系統(tǒng) " ，您每個(gè)會(huì)計(jì)期間只需進(jìn)入【數(shù)據(jù)錄入】中的【人工費(fèi)用表】，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)讀取成本核算所需的人工費(fèi)用數(shù)據(jù)，無需手工輸入。來源薪資管理系統(tǒng)選擇" 來源于薪資管理系統(tǒng)" ，您每個(gè)會(huì)計(jì)期間只需進(jìn)入【數(shù)據(jù)錄入】中的【人工費(fèi)用表

9、】 ，系統(tǒng)自動(dòng)從薪資管理系統(tǒng)讀取成本核算所需的人工費(fèi)用數(shù)據(jù)，無需手工輸入。選擇 "來源于薪資管理系統(tǒng)"時(shí)，需要選擇工資類別、人員類別和工資分?jǐn)傤愋?。定義折舊費(fèi)用來源操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【選項(xiàng)】，選擇" 折舊費(fèi)用來源"頁。如圖操作說明來源手工錄入選擇 " 來源于手工錄入" ，您將手工輸入每月成本核算所需的折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)。來源于固定資產(chǎn)系統(tǒng)選擇 " 來源于固定資產(chǎn)系統(tǒng) " ，您每個(gè)會(huì)計(jì)期間只需進(jìn)入【數(shù)據(jù)錄入】中的【折舊費(fèi)用表】，系統(tǒng)自動(dòng)從固定資產(chǎn)系統(tǒng)讀取成本核算所需的折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)，無需手工

10、輸入。來源于總賬系統(tǒng)選擇 "來源于總賬系統(tǒng) " ，您每個(gè)會(huì)計(jì)期間只需進(jìn)入【數(shù)據(jù)錄入】中的【人工費(fèi)用表】，系統(tǒng)自動(dòng)從總賬系統(tǒng)讀取成本核算所需的折舊費(fèi)用數(shù)據(jù)，無需手工輸入。成本中心定義操作界面進(jìn)入成本中心后單擊增行 -選擇成本中心和生產(chǎn)屬性這里可以設(shè)置基本生產(chǎn)車間和輔助生產(chǎn)車間操作界面然后再進(jìn)入成本中心對(duì)照，設(shè)置成本中心對(duì)應(yīng)的部門操作界面定義產(chǎn)品屬性單擊主菜單中的 【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【定義產(chǎn)品屬性】 ，進(jìn)行產(chǎn)品屬性的輸入。如圖單擊確定點(diǎn)擊 “刷新 ”按紐，可得到最新的產(chǎn)品信息定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口您需要在此處定義制造費(fèi)用與其他費(fèi)用的明細(xì)，如果制造費(fèi)用、其他費(fèi)用、折舊

11、、 人工費(fèi)用的數(shù)據(jù)來源于總賬系統(tǒng)，則需要定義與總賬接口的公式。如果您新增加了基本核算成本中心，必須執(zhí)行一次 【定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口】功能，否則系統(tǒng)將無法初始化新增成本中心的費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目，您在【數(shù)據(jù)錄入】 功能內(nèi)將無法錄入其數(shù)據(jù)。操作界面單擊主菜單中的【設(shè)置】-【定義費(fèi)用明細(xì)與總賬接口】，如圖操作說明定義制造費(fèi)用明細(xì)與總賬接口如果您在 選項(xiàng) 中選擇 " 制造費(fèi)用有明細(xì)"則系統(tǒng)自動(dòng)顯示的列表中序號(hào)1 為 " 折舊 " ，序號(hào)2為 " 管理人員工資 " 。在選項(xiàng)中，若系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇 “制造費(fèi)用來源于總賬系統(tǒng) ”，并不能決定折舊和管理人員工

12、資是否來源于總賬系統(tǒng)，所以此兩項(xiàng)的來源系統(tǒng)將自動(dòng)根據(jù)您在【選項(xiàng)】中的定義結(jié)果單獨(dú)判斷，決定這兩項(xiàng)是否要定義與總賬的接口公式。如果在 選項(xiàng) 中選擇 " 制造費(fèi)用無明細(xì)"，列表中僅顯示制造費(fèi)用一項(xiàng)。如果系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇 “制造費(fèi)用有明細(xì) ”，則可輸入明細(xì)制造費(fèi)用， 輸入的明細(xì)對(duì)所有的成本中心有效，在一個(gè)成本中心下增加明細(xì)后，選擇其他成本中心都可以使用。取數(shù)公式：如果建賬向?qū)е羞x擇制造費(fèi)用來源于 " 總賬系統(tǒng) " ，此列必須定義公式，否則此列不能使用。輸入公式可以使用 " 取數(shù)公式 " 欄目內(nèi)的功能按鈕進(jìn)入向?qū)Фx公式。定義其他費(fèi)用明細(xì)單擊主

13、菜單中的【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的【定義費(fèi)用明細(xì)及與總賬接口】，選擇其他費(fèi)用來源 " 頁。如果在選項(xiàng)中 " 其他費(fèi)用 " 選擇 "無明細(xì) " ，則此頁不可定義明細(xì)項(xiàng)目。如果在選項(xiàng)中 " 其他費(fèi)用 " 沒有選擇 " 無明細(xì) " ，列表可以使用，序號(hào)自動(dòng)維護(hù)。定義成本習(xí)性在“定義費(fèi)用明細(xì)與總帳接口”界面中， 制造費(fèi)用、其他費(fèi)用定義頁簽內(nèi)，對(duì)于每一項(xiàng)制造費(fèi)用、其他費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目，允許您選擇定義為“變動(dòng)成本、固定成本”，不允許為空，系統(tǒng)默認(rèn)為變動(dòng)成本。成本習(xí)性欄目的定義不區(qū)分成本中心屬性，即對(duì)于同一費(fèi)用項(xiàng)目所有

14、成本中心的成本習(xí)性屬"性均相同，在某一成本中心定義后，其他成本中心不需要再定義。定義人工費(fèi)用與總賬接口直接人工費(fèi)用：與賬務(wù)接口公式定義處理與" 制造費(fèi)用 " 中的 " 與賬務(wù)接口 " 的處理一致。成本費(fèi)用分配方法定義分配率可以全部統(tǒng)一、可以按成本中心制定、可按存貨分類制定。定義共用材料分配率操作界面單擊主菜單中的 【設(shè)置】，然后單擊設(shè)置菜單中的 【定義分配率】 ，選擇【共用材料分配率】 ，進(jìn)行共用材料分配率的定義。如圖操作說明從七種分配方法中，任選其一，表示全部成本中心的共用材料分配均采用這種方法。定義制造費(fèi)用分配率定義直接人工分配率在產(chǎn)品成本

15、分配率操作說明不計(jì)算在產(chǎn)品成本如果是一次投料， 或者封閉式的流水線作業(yè)的企業(yè)， 他們生產(chǎn)一般不會(huì)有在產(chǎn)品， 所以可以選擇不計(jì)算在產(chǎn)品成本。"按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量"或者 "只計(jì)算材料成本”選擇 " 按產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量 " 或者 "只計(jì)算材料成本 ”，顯示 " 輸入約當(dāng)系數(shù) "界面，需要輸入約當(dāng)系數(shù)。固定比例、 每月變動(dòng)：從兩項(xiàng)中任選一項(xiàng)，如果選擇固定比例，則需要在此界面中輸入約當(dāng)系數(shù)，并且各期的成本計(jì)算均按此數(shù)據(jù)； 如果選擇每月變動(dòng)， 則不能在此界面輸入約當(dāng)系數(shù)，而是在每月的成本資料錄入中輸入每月的約當(dāng)系數(shù)?！鞍串a(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量

16、”：當(dāng)用戶選擇 “固定比例 ”時(shí)，若存貨有分類，則材料約當(dāng)系數(shù)按照頂級(jí)存貨分類列示。按定額選擇 " 按定額 "，系統(tǒng)自動(dòng)按產(chǎn)品結(jié)構(gòu) (或物料清單 )調(diào)出該產(chǎn)品的所有子項(xiàng)內(nèi)容，輸入在產(chǎn)品費(fèi)用定額。按年初固定數(shù)選擇 " 按年初固定數(shù) " ，需要輸入在產(chǎn)品年初固定數(shù)。按實(shí)際工時(shí)選擇 " 按實(shí)際工時(shí) " ，則需要輸入在產(chǎn)品的工時(shí)。分配率 =待分配費(fèi)用 /實(shí)際總工時(shí)按當(dāng)期投入單位成本留存選擇 " 按當(dāng)期投入單位成本留存 "，則計(jì)算在產(chǎn)品成本時(shí)， 先分成本構(gòu)成項(xiàng)目加總計(jì)算當(dāng)期投入的產(chǎn)品總成本， 即：扣除上期結(jié)存的數(shù)據(jù)， 然后以

17、當(dāng)期投入數(shù)量來分成本構(gòu)成項(xiàng)目計(jì)算單位成本 （包括數(shù)量成本和金額成本） ，最后以在產(chǎn)品數(shù)量分成本構(gòu)成項(xiàng)目乘以該單位成本計(jì)算應(yīng)留存的在產(chǎn)品成本。按材料倒擠：選擇 " 按材料倒擠 " ，在產(chǎn)品不負(fù)擔(dān)制造費(fèi)用、人工費(fèi)用、輔助費(fèi)用、其他費(fèi)用，全部由完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)； 在產(chǎn)品只負(fù)擔(dān)材料費(fèi)用，計(jì)算公式： 完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)材料費(fèi)用=" 產(chǎn)品材料定額每月變動(dòng)表 "耗量 *實(shí)際材料平均單價(jià)在產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)材料費(fèi)用 =投入產(chǎn)品材料總費(fèi)用 -完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)材料費(fèi)用。定額分配標(biāo)準(zhǔn)用戶可以在 " 定額分配標(biāo)準(zhǔn) " 中制定產(chǎn)品的定額工時(shí)和定額材料數(shù)據(jù)。建賬期初余額期初數(shù)據(jù)核對(duì)無誤后，可以點(diǎn)擊