制冷事業(yè)本部企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)出廠物資管理制度

1、制冷事業(yè)本部企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)出廠物資管理制度1 范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了因公發(fā)出，如送展、送檢、發(fā)外加工、修理等，或因私借用的辦理申報(bào)、審批、放行、歸還、核銷等手續(xù)的規(guī)范辦理。本標(biāo)準(zhǔn)適用于事業(yè)本部各單位，異地單位可參照?qǐng)?zhí)行。2 引用標(biāo)準(zhǔn)無3 定義本辦法中出廠物資是指除正常銷售（材料、半成品、產(chǎn)成品銷售和資產(chǎn)作價(jià)處理）、材料發(fā)外加工之外出廠的各類需要?dú)w還及不歸還的物資出廠放行使用，包括固定資產(chǎn)（生產(chǎn)及非生產(chǎn)設(shè)備等）、低值易耗品（模具、工具、儀器儀表、辦公用品等）、產(chǎn)成品、半成品、材料、市場推廣禮品等。不論是因公發(fā)出，如送展、送檢、發(fā)外加工、修理等，還是因私借用，都必須按本辦法規(guī)定的程序辦理申報(bào)、審批、放行、歸還

2、、核銷手續(xù)。4管理內(nèi)容4.1 出廠物資的申報(bào)與審批4.1.1 因公出廠物資要事前申請(qǐng)，由經(jīng)辦人填寫“出廠物資申請(qǐng)表”（見附件1），如為外協(xié)單位借用，應(yīng)同時(shí)簽訂借用合同（或協(xié)議），并要收取費(fèi)用。4.1.2 填寫“出廠物資申請(qǐng)表”應(yīng)注明出廠物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)值及資產(chǎn)去向，并確定歸還日期，由申請(qǐng)單位或部門負(fù)責(zé)人（副部級(jí)以上）或授權(quán)人審批。設(shè)備、模具調(diào)出廠外維修、加工等由所在車間填報(bào)申請(qǐng)，設(shè)備科審核并登記，價(jià)值10萬元以下的（不包括50萬），由各單位總經(jīng)理審批。價(jià)值10萬元以上、發(fā)出時(shí)間一個(gè)月以上的，由單位第一負(fù)責(zé)人或授權(quán)人審批。4.1.3 各單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)手續(xù)完備的“出廠物資申請(qǐng)表”開

3、具三聯(lián)式“出廠物資憑單”（見附表2），并加蓋財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)訖三角章。其中，第一聯(lián)：存根記帳；第二聯(lián)：放行；第三聯(lián)發(fā)貨（隨貨同行），如手續(xù)不完備，各財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕開單。4.1.4 因私借用公司資產(chǎn)，如借用人為本事業(yè)本部員工，則由借用人填寫“出廠物資申請(qǐng)表”，注明所借資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量及用途，并確定歸還日期（原則上不超過一星期），由部門經(jīng)理審核；價(jià)值2000元以上（包括2000元）的物資，報(bào)資產(chǎn)所有單位或部門負(fù)責(zé)人以上領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)人審批，價(jià)值2000元以下的物資由資產(chǎn)所有單位或部門經(jīng)理審批；審批后到財(cái)務(wù)部門辦理借用手續(xù)。如借用人非本公司員工，則由借用人填寫“出廠物資申請(qǐng)表”，注明所借資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)

4、量及用途，并確定歸還日期，同時(shí)應(yīng)有本公司經(jīng)理級(jí)以上人員作擔(dān)保，報(bào)資產(chǎn)所有單位領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)人審批后（500元以下的資產(chǎn)由經(jīng)理審批），并附上借用人_復(fù)印件，方可到財(cái)務(wù)部門辦理借用手續(xù)。4.2 出廠物資的管理4.2.1 各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)有專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)本單位的出廠物資，設(shè)置出廠物資臺(tái)帳進(jìn)行管理，不在財(cái)務(wù)帳中核算。出廠物資臺(tái)帳按出廠物資類別設(shè)置“固定資產(chǎn)”、“低值易耗品”、“產(chǎn)成品”和“材料等科目”，在一級(jí)科目下根據(jù)經(jīng)辦單位（人）或擔(dān)保人設(shè)置明細(xì)科目。對(duì)價(jià)值500元以下、借用頻繁的資產(chǎn)可以不登記臺(tái)帳，采用以單代帳，抽單核對(duì)。4.2.2 資產(chǎn)所有單位或部門將“出廠物資憑單”分類順序保管，以單代帳，作為進(jìn)行實(shí)

5、物管理的依據(jù)4.2.3 出廠物資出廠后因使用不當(dāng)、運(yùn)輸?shù)仍蛟斐傻某鰪S物資的損毀，由有關(guān)責(zé)任人原價(jià)賠償。因私借用造成的物資損毀，由財(cái)務(wù)部門按原價(jià)無條件從物資借用人或擔(dān)保人的工資中扣還。4.3 出廠物資的歸還與核銷4.3.1 出廠物資應(yīng)在“出廠物資申請(qǐng)單”規(guī)定的歸還日期之前歸還。到期不能歸還的，應(yīng)辦理續(xù)借（續(xù)借只需填寫“出廠物資申請(qǐng)表”，審批后送財(cái)務(wù)備案）。逾期未還又未辦理續(xù)借的，由財(cái)務(wù)部門通知資產(chǎn)所有單位或部門，由資產(chǎn)所有單位或部門催收，并給予借用人（或擔(dān)保人）以相應(yīng)的處罰。因私借用逾期未還并又未辦理續(xù)借的，對(duì)借用人（或擔(dān)保人）每天按借出物資原價(jià)的1處以罰款；逾期30天尚未歸還的，停發(fā)借用人（

6、或擔(dān)保人）的工資，直到歸還為止。4.3.2 出廠物資退回時(shí)，由資產(chǎn)所有單位或部門負(fù)責(zé)驗(yàn)收，檢驗(yàn)出廠物資是否完好無損，如有損毀由有關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。驗(yàn)收合格后填寫“出廠物資驗(yàn)收單”（見附件3）反饋給財(cái)務(wù)部，驗(yàn)收不合格不得接收，“出廠物資驗(yàn)收單”一式兩聯(lián)：一聯(lián)存根；一聯(lián)核銷。4.3.3 財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)所有單位或部門轉(zhuǎn)來的“出廠物資驗(yàn)收單”，登記出廠物資臺(tái)帳，核銷出廠物資。如物資已退回，而資產(chǎn)所有單位未反饋“出廠物資驗(yàn)收單”的，財(cái)務(wù)部有權(quán)視情節(jié)的輕重處5001000元的處罰。4.3.4 員工調(diào)離本公司，應(yīng)將自己借用或擔(dān)保的出廠物資歸還公司，由主管人員和財(cái)務(wù)部門簽署意見之后，方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。因財(cái)務(wù)

7、部門的失職未清理出廠物資的，對(duì)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人處以2000元以下的罰款。員工借用資產(chǎn)后自動(dòng)離職的，由原借出物資的審核人和審批人負(fù)責(zé)。4.4 門衛(wèi)放行的管理4.4.1 一切物資出廠，都必須持蓋有財(cái)務(wù)章、手續(xù)齊備的放行條，嚴(yán)禁白條放行物資。a) 正常銷售產(chǎn)成品、半成品、材料以及材料發(fā)外加工憑“出倉單”(或“調(diào)撥單”)放行。b) 廢品出廠，憑加蓋財(cái)務(wù)章的放行單和地中衡電腦單放行。c)其他物資出廠一律憑加蓋財(cái)務(wù)章的“出廠物資憑單”。d）處理資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門根據(jù)處理資產(chǎn)審批報(bào)告、或收款收據(jù)等憑據(jù)填制“出廠物資憑單”，并加蓋財(cái)務(wù)章。4.4.2 對(duì)于一次開單、分批提貨者，門衛(wèi)憑成品倉庫開出的“成品倉庫分批發(fā)貨清

8、單”（簡稱“清單”）給予放行。a） 第一次放行時(shí)，憑“出倉單”（或“調(diào)撥單”）放行聯(lián)同倉庫開出的“清單”同時(shí)使用有效，門衛(wèi)留下“出倉單”（或“調(diào)撥單”）放行聯(lián)，在“清單”上簽字后，將“清單”交與提貨人，給予放行。b） 第二次放行時(shí)，提貨人出示原“清單”，門衛(wèi)根據(jù)倉庫填寫的第二次發(fā)貨數(shù)量，驗(yàn)貨核對(duì)后，再次簽字，將“清單”交與提貨人，給予放行；多次發(fā)貨，重復(fù)上述過程，直至提完貨。c） 最后一次放行，將“清單”留下，附在第一次放行時(shí)留下的“出倉單”（或“調(diào)撥單”）的放行聯(lián)后面。4.4.3 公司產(chǎn)成品、材料銷售出廠須憑蓋有公司財(cái)務(wù)章的有效單據(jù)，工廠門衛(wèi)檢查實(shí)物、核對(duì)單據(jù)無誤后放行，嚴(yán)禁無單、缺單和白條放行，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按情節(jié)輕重罰款處理，直至開除出廠。4.4.4 門衛(wèi)放行時(shí)，應(yīng)索取“出倉單”（或“調(diào)撥單”）、“出廠物資憑單”放行聯(lián)及附廢品電腦過磅單的放行條。4.4.5 每月終，門衛(wèi)須將收回的“出倉單”（或“調(diào)撥單”）、“出廠物資憑單”、附廢品電腦過磅單的放行單，分類妥善保管（“出廠物資憑單”保管二年，其他單保管一年），以備事業(yè)本部監(jiān)督部門審核之用。4.4.6 非事業(yè)本部所有的物資（或已辦理出廠手續(xù)又帶進(jìn)工廠的物資）帶進(jìn)工