生產(chǎn)企業(yè)公司內(nèi)部控制制度

1、生產(chǎn)企業(yè)（公司）內(nèi)部控制制度4公司自成立以來，十分重視內(nèi)部控制工作。 特別是加入中國 有色集團(tuán)以來，隨著企業(yè)的發(fā)展和形勢的變化， 我們按照財(cái)政部 等五部委印發(fā)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 和配套指引文件精神 和集團(tuán)公司的有關(guān)內(nèi)控管理規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定和完善了 內(nèi)部控制一系列管理制度， 并在實(shí)際工作中強(qiáng)化執(zhí)行， 有效避免 了各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，促進(jìn)了企業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。我們主要做 了有以下幾點(diǎn)：（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，健全組織為了確保內(nèi)部控制工作規(guī)范有序的開展，公司成立了內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，工作小組下設(shè)辦公室。內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組由董事長任組長， 總經(jīng)理擔(dān)任副組長，其他 副總擔(dān)任組員，

2、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)公司實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作；內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作小組由公司審計(jì)部主任任組長，財(cái)務(wù)部主 任、黨群部主任、辦公室主任擔(dān)任工作小組副組長，組員為各部 門主任、各分廠廠長，作為日常管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建 設(shè)工作的具體事務(wù)；內(nèi)部控制規(guī)范工作小組辦公室設(shè)在公司審計(jì) 部，公司審計(jì)部為牽頭部門，審計(jì)部主任兼任內(nèi)部控制規(guī)范工作 小組辦公室主任，成員由工作小組成員單位分別指定一名熟悉企 業(yè)情況、業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)、善于學(xué)習(xí)的兼職員工組成，在工作小組 的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)工作小組的日常聯(lián)系工作。公司及下屬控股子公司按照董事會(huì)批準(zhǔn)的工作方案協(xié)同開展組織內(nèi)部控制建設(shè) 和自我評價(jià)工作。此外，為保證內(nèi)控規(guī)范工作的

3、專業(yè)化、系統(tǒng)化和合理化，公 司聘請了臨清市審計(jì)事務(wù)所、 會(huì)計(jì)事務(wù)所作為公司內(nèi)部控制體系 建設(shè)的咨詢機(jī)構(gòu)，指導(dǎo)和協(xié)助公司建立健全內(nèi)部控制體系。中介團(tuán)隊(duì)與公司內(nèi)控建設(shè)工作小組組成聯(lián)合工作組，協(xié)同開展內(nèi)控體系建設(shè)工作。（二）建章立制，明確規(guī)范為了有效地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控， 按照集團(tuán)公司的要求，我們通過 制定、完善了企業(yè)內(nèi)部控制制度。企業(yè)內(nèi)部控制制度主要 包括：融資管理制度、投資管理制度、現(xiàn)金管理制度、招 標(biāo)管理制度、設(shè)備物資采購管理辦法、供方業(yè)績評定辦法 等109項(xiàng)制度和流程。通過制定和完善制度并在實(shí)際工作中嚴(yán)格 執(zhí)行，促進(jìn)了內(nèi)控工作的有序規(guī)范運(yùn)行，確保了國家有關(guān)法律、 法規(guī)的貫徹執(zhí)行，提高了公司經(jīng)營效益

4、及效率， 保證了公司資產(chǎn) 的安全、完整，確保了公司信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（三）突出重點(diǎn)，強(qiáng)化執(zhí)行1、資金管理控制情況按照財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合制定的 企業(yè)內(nèi)部控制配套指引 和集團(tuán)公司關(guān)于嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 的通知精神，我公司嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)于籌資、投資的各項(xiàng)規(guī)定和工作程序，確保了各項(xiàng)資金營運(yùn)工作安全有序的 運(yùn)行。2011年至2012年上半年，我公司共籌集資金 32.44億元人民幣、3343萬美元。其中，銀行短期借款 18.44億元人 民幣、3343萬美元；銀行長期借款 2.25億元人民幣，集團(tuán)借款11.43億元人民幣。2011年至2012年上半年，我公司建設(shè)的 4萬噸銅合金板

5、帶 技改項(xiàng)目、四期3萬噸高精度銅管項(xiàng)目和五期 6萬噸（一期4萬 噸）高精度銅管項(xiàng)目，共計(jì)投資5.6億元；對外股權(quán)投資新增950 萬元，為對子公司臨清運(yùn)河熱電有限責(zé)任公司的投資。一是強(qiáng)化籌資管理。首先，公司根據(jù)資金預(yù)算和項(xiàng)目建設(shè)的 需要，由財(cái)務(wù)部提出融資方案，確定擬借款銀行、借款額、借款 時(shí)間、借款期限、利率水平、預(yù)計(jì)融資成本（包括利息費(fèi)用和其 他手續(xù)費(fèi)）、還款時(shí)間（包括利息和本金）、還款方式、資金來源、 對企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的影響等內(nèi)容；其次，融資方案經(jīng)總經(jīng)理審核后， 報(bào)送董事會(huì)審核并報(bào)集團(tuán)辦理審核手續(xù)，根據(jù)融資計(jì)劃預(yù)計(jì)的用 款時(shí)間及銀行辦理貸款的實(shí)際情況，提前與銀行或集團(tuán)進(jìn)行初步接洽，形成合作意向

6、，然后進(jìn)入借款程序，擬定借款合同，實(shí)施 籌資；最后對籌資活動(dòng)進(jìn)行評價(jià)。二是強(qiáng)化投資管理。為了規(guī)范本企業(yè)投資的運(yùn)作和管理，公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，科學(xué)確定投資項(xiàng)目，擬訂投資方案，并重點(diǎn)審查投資方案是否可行、投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，是否符合企業(yè)投資戰(zhàn)略目 標(biāo)和規(guī)劃、是否具有相應(yīng)的資金能力、投入資金能否按時(shí)收回、 預(yù)期收益能否實(shí)現(xiàn)，以及投資和并購風(fēng)險(xiǎn)是否可控等；工程技術(shù)中心重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)并收集市場信息。三是強(qiáng)化資金營運(yùn)管理。（1）加強(qiáng)貨幣資金管理。貨幣資金 集中由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，所有貨幣資金收支納入財(cái)務(wù)部統(tǒng)一核 算。從銀行提取現(xiàn)金，如實(shí)寫明用途，不超限

7、額提取備用金。到 銀行存取款時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行派員護(hù)送或?qū)＼嚱铀鸵?guī)定。即：一萬元 及以下的現(xiàn)金取送必須兩人同行， 一萬元以上的現(xiàn)金取送必須派 專車接送，十萬元及以上的現(xiàn)金取送必須專車接送并派保衛(wèi)人員 護(hù)送。交款人向財(cái)務(wù)交納現(xiàn)金，填制說明繳款事由。會(huì)計(jì)人員根 據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點(diǎn)現(xiàn)金入 庫；現(xiàn)金入庫后，在收款收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記并加蓋財(cái) 務(wù)專用章。（2）加強(qiáng)票據(jù)管理。企業(yè)財(cái)務(wù)部結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情 況，明確票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職 責(zé)權(quán)限和處理程序，并專設(shè)登記海進(jìn)行記錄， 防止空白票據(jù)的遺 失和被盜用。（3）加強(qiáng)財(cái)務(wù)印鑒管理。嚴(yán)格實(shí)行預(yù)留銀行印

8、鑒的 財(cái)務(wù)專用章與人名章分開管理。預(yù)留印鑒章管理人員長期外出需委托他人保管印鑒章時(shí)，委托已保管有其他印鑒章或重要 空白票據(jù)外的其他人員。（4）加強(qiáng)銀行賬戶管理。嚴(yán)格按照中國 人民銀行銀行帳戶管理辦法的規(guī)定開立銀行帳戶，并經(jīng)董事 會(huì)審批。（5）加強(qiáng)網(wǎng)銀管理。公司與承辦銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作 協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責(zé)任和義務(wù)、交易范圍等。操 作人員根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。在嚴(yán)格實(shí)行網(wǎng)上交 易、電子支付操作人員不相容崗位相互分離的同時(shí)，配備專人加強(qiáng)對交易和支付行為的審核，網(wǎng)上交易有兩個(gè)人操作完成。2、招投標(biāo)管理控制情況根據(jù)集團(tuán)公司招標(biāo)監(jiān)督辦法，我公司制定了招標(biāo)管理 制度，對招標(biāo)范圍、立項(xiàng)、方式方法、檢查和考核等作了具體規(guī)定，并在實(shí)際工作中嚴(yán)格執(zhí)行，保證了招標(biāo)工作的順利開展， 有效地防范了各種漏洞和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2011年至2012年上半年，我公司共組織招標(biāo)186次，其中， 50萬元以上材料（不含原材料）招標(biāo) 14次，100萬元以上項(xiàng)目 工程15次