2013年稅收調(diào)查填報(bào)注意事項(xiàng)

1、2021 年全國(guó)稅收調(diào)查納稅人填報(bào)考前須知一、任務(wù)說(shuō)明普通企業(yè)普通企業(yè)只需填寫企業(yè)調(diào)查表。 納稅人自市局外網(wǎng)下載稅收調(diào)查企業(yè)版軟件 左側(cè)“重要提示 “更多2021年稅收調(diào)查企業(yè)軟件下載NTSS-企業(yè)版集團(tuán)企業(yè)集團(tuán)企業(yè)既要填寫企業(yè)調(diào)查表， 也要填寫企業(yè)集團(tuán)調(diào)查表。 納稅人自市局外網(wǎng)下載稅收調(diào)查企業(yè)版軟件 左側(cè)“重要提示 “更 多 2021年稅收調(diào)查企業(yè)軟件下載 NTSS-企業(yè)版和2021年度企業(yè)集團(tuán) 稅收調(diào)查企業(yè)版集團(tuán)企業(yè)在企業(yè)調(diào)查表中填的是總部的數(shù)據(jù)， 在企業(yè)集團(tuán)調(diào)查表中填的是集 團(tuán)匯總數(shù)據(jù)，并且需要填寫 2021年和 2021年兩年的數(shù)據(jù)。二、軟件

2、及指標(biāo)一軟件說(shuō)明稅收資料調(diào)查軟件NTSS最好不安裝在C盤，建議安裝在D盤NTSS系統(tǒng) 局部默認(rèn)路徑在 D 盤。假設(shè)以前年度參加過(guò)稅收資料調(diào)查，請(qǐng)盡量選擇沒(méi)有安裝 過(guò)NTSS軟件的計(jì)算機(jī)。以前安裝過(guò)NTSS軟件的計(jì)算機(jī)可能出現(xiàn)提示是否更新 任務(wù)，需要點(diǎn)擊“更新 。裝入任務(wù)時(shí)先檢查活動(dòng)任務(wù)項(xiàng)下是否為空， 防止重復(fù)裝卸產(chǎn)生問(wèn)題， 如活動(dòng) 任務(wù)有內(nèi)容，選擇“注銷任務(wù)進(jìn)行清空。任務(wù)注冊(cè)信息對(duì)話框代碼填寫要準(zhǔn)確，單位代碼欄：納稅人需填寫 15 位代碼操作流程可觀看附件中的“ NTSS企業(yè)錄入版操作流程視頻安裝注冊(cè)納稅人識(shí)別號(hào)審核收發(fā)上報(bào)數(shù)據(jù)對(duì)于軟件自動(dòng)生成的.pat的數(shù)據(jù)包不要修改文件名，將該數(shù)據(jù)包交到稅

3、務(wù)所二指標(biāo)說(shuō)明1、信息表： 信息表中的所有內(nèi)容必須填寫完整。第 2 行：納稅人名稱，應(yīng)為全稱；第 5 行：是否為法人企業(yè)，以工商行政管理機(jī)關(guān)登記注冊(cè)為準(zhǔn)其中：法人企業(yè) 和獨(dú)立核算的非法人企業(yè) 在填報(bào)企業(yè)表時(shí)， 企業(yè)涉及的所有項(xiàng)均需 填寫；非獨(dú)立核算的非法人企業(yè) 在填報(bào)企業(yè)表時(shí)， 只需填寫稅收數(shù)據(jù)， 十三項(xiàng)以后 不需填寫；第 9 行：所在地區(qū)行政區(qū)劃代碼，海淀區(qū)均為 110108；第 19 行：營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策代碼，可多項(xiàng)選擇第 29 行：是否編制現(xiàn)金流量表，與企業(yè)表第十五大項(xiàng)存在勾稽關(guān)系；第 32 行：調(diào)查方式代碼務(wù)必填寫正確，根據(jù)稅務(wù)所通知的調(diào)查類型填寫， 分為“抽樣和“重點(diǎn) ，尤其注意企業(yè)集

4、團(tuán)的調(diào)查方式。特別注意： 各稅種的繳納方式與企業(yè)表對(duì)應(yīng)稅種有勾稽關(guān)系，對(duì)信息表的誤 操作可能導(dǎo)致企業(yè)表對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)清零。 例如：繳納增值稅的企業(yè)， 原本在信息表中 第 10 行選擇的是“ 1 獨(dú)立繳納增值稅的一般納稅人 ，在企業(yè)表第一大項(xiàng)中填寫 了數(shù)據(jù)，在后續(xù)對(duì)信息表進(jìn)行修改時(shí)，誤將第 10 行選為“0 非增值稅納稅人 那么企業(yè)表中的第一大項(xiàng)全部清零。2、企業(yè)表：填報(bào)數(shù)據(jù)為 2021年度數(shù)據(jù)，包括在 國(guó)、地稅繳納的全部稅款， 單位 為千元 ；總、分機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)填報(bào)要求：1只有總機(jī)構(gòu)納入調(diào)查的，稅收及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均需按照合并數(shù)據(jù)填報(bào)； 2總、分機(jī)構(gòu)同時(shí)納入調(diào)查的，總機(jī)構(gòu)填報(bào)實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅費(fèi)即本 級(jí)繳納的增

5、值稅、 消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、其它地方稅種，以及匯總繳納的企業(yè)所得稅 ， 財(cái)務(wù)指標(biāo)按合并會(huì)計(jì)報(bào)表填寫。 分支機(jī)構(gòu)只須填寫本級(jí)實(shí)際繳納的各項(xiàng)稅費(fèi) 即 本級(jí)繳納的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅及其它地方稅種 ，不用填寫財(cái)務(wù)指標(biāo)。 第四大項(xiàng) 營(yíng)業(yè)稅指標(biāo)：第 92、93 行：就地和異地以區(qū)縣進(jìn)行區(qū)分；第94、96行：政策規(guī)定允許扣除的營(yíng)業(yè)額工適用免稅政策的營(yíng)業(yè)額，詳見(jiàn)填表說(shuō)明；第 101行：“年初未交營(yíng)業(yè)稅額 為 2021年 1月應(yīng)該去交的無(wú)欠稅情況下，即稅款所屬期為 2021年12 月的稅款；第 102 行：“逾期未繳營(yíng)業(yè)稅額為欠稅含緩稅稅額，與 101 行不是同 一概念。第109行：“年末未交營(yíng)業(yè)稅額為 202

6、1年 1月應(yīng)該去交的，稅款所屬期是 2021年 12 月的。第五至十一大項(xiàng) 地方稅指標(biāo)： 地方稅中的“應(yīng)納稅額與“已納稅額均填寫在海淀繳納的局部； 第 138、 139項(xiàng)：預(yù)繳土地增值稅指 2021年在海淀繳納的局部 第 140-155項(xiàng)： 2021年有土地增值稅清算的企業(yè)填寫，收入、支出局部均按清算工程填寫；第 184、 187 項(xiàng)：教育費(fèi)附加指標(biāo)中包括地方教育附加；第 189-195 行，已納社保應(yīng)填寫。第十二大項(xiàng) 企業(yè)所得稅指標(biāo)：第 198至 293行：由信息表第 21行選擇“ 1或者“ 4的企業(yè)填寫 其中：選擇“ 1的企業(yè)填報(bào)本企業(yè)情況選擇“ 4的企業(yè)填報(bào)匯總數(shù)據(jù)第 294-307行：

7、由信息表第 21行選擇“ 2的企業(yè)填寫第 308、 309行：由信息表第 21行選擇“ 3的企業(yè)填寫第 310 行：信息表第 21 行選擇“ 1、 “2、 “ 3、 “4的企業(yè)均需填寫，填報(bào) 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日入庫(kù)的全部企業(yè)所得稅額，包括清欠、多交以 及查補(bǔ)稅額。第十三、十四大項(xiàng) 利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表指標(biāo)獨(dú)立核算的企業(yè)均需填報(bào)第十五大項(xiàng) 現(xiàn)金流量表指標(biāo)上市公司必須填寫，信息表第 29行選“1的企業(yè)必須填報(bào)第十六大項(xiàng) 其它指標(biāo)第434-436行：應(yīng)有數(shù)；第437、438行：獨(dú)立核算企業(yè)填報(bào)；第439行：?jiǎn)挝粸槿f(wàn)千瓦時(shí)，1萬(wàn)千瓦時(shí)=10000度；第440-442行：根

8、據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，據(jù)實(shí)填報(bào)。3、貨物勞務(wù)表：貨物勞務(wù)表中如果有多個(gè)工程，應(yīng)分多行填寫。選中一行后，單擊鼠標(biāo)右鍵 選擇增加行，勞務(wù)代碼在下拉菜單中選擇，有貨物勞務(wù)，就應(yīng)有計(jì)量單位；“營(yíng)改增企業(yè)，“營(yíng)改增之前，按照原來(lái)提供的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅工程選擇對(duì) 應(yīng)的代碼，填寫營(yíng)業(yè)稅相關(guān)指標(biāo)；“營(yíng)改增之后的增值稅相關(guān)指標(biāo)，需添加新 的一行，在代碼中按照“納入營(yíng)改增試點(diǎn)范圍的相關(guān)工程填寫。1一、貨物勞務(wù)代碼2計(jì)量單位.33401* 2100日用化工類* 2200吸囑和玻取制晶曲± 2300陶瓷類-2400骨品飲隸 農(nóng)產(chǎn)品類* 2500苴惟輕工產(chǎn)品糞> 2600淫材產(chǎn)品矣-2T00耳他工業(yè)產(chǎn)品及力遼、修理

9、俺配勞務(wù)蘭* 2800商品批垸弄售業(yè)務(wù)類.2900交運(yùn)輻± 3000連筑-3100金融f呆險(xiǎn)* 3ZOO曲電通信5# 3300立化體育± 3400娛樂(lè)* 3500巌務(wù).3600詩(shī)址無(wú)形貞產(chǎn)* 3T00謂售不動(dòng)產(chǎn)A+ 3800磁脣改増?jiān)圏c(diǎn)范圍的艾通適輸業(yè) 3SOO魁心改贈(zèng)試點(diǎn)范國(guó)的現(xiàn)代效勞業(yè)*< >貨物勞務(wù)，不僅指營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，也包括增值稅應(yīng)稅勞務(wù)。貨物勞務(wù)表中各勞務(wù)收入不應(yīng)小于企業(yè)表的 80%三、審核要求(1)公式審核上報(bào)數(shù)據(jù)審核不通過(guò)時(shí)，需逐一核實(shí)提示項(xiàng)，糾正數(shù)據(jù)或添加文字說(shuō)明。填 寫的說(shuō)明應(yīng)能說(shuō)明原因，不能只填寫“情況屬實(shí)等過(guò)于簡(jiǎn)單的說(shuō)明。假設(shè)填寫的審核情況說(shuō)明有誤需要修改時(shí)，在“審核情況說(shuō)明表中選中該行，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右 鍵，選擇“刪除行后，重新點(diǎn)擊“審核，那么會(huì)再次彈出錯(cuò)誤提示，此時(shí)填入 正確的審核情況說(shuō)明即可。貨物勞務(wù)表審核不通過(guò)時(shí)顯示為 “至少有一行變長(zhǎng)表沒(méi)有通過(guò)審核 ，需定位到?jīng)]有通過(guò)審核的行，點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵，選擇“審核當(dāng)前行方能看到具體的審 核提示信息。 2數(shù)據(jù)完整性信息表：根本信息應(yīng)填寫完整 企業(yè)表：法人企業(yè)和獨(dú)立核算的非法人企業(yè)稅收和財(cái)務(wù)指標(biāo)均需填寫，非獨(dú) 立核算的非法人企業(yè)只需填報(bào)稅收數(shù)據(jù)貨物勞務(wù)表：第七大項(xiàng)必須填寫 3數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性第 9 行所在地行政區(qū)域代碼：海淀均為 110108第 19 行營(yíng)