浙江鴻基石化股份有限公司反饋意見(jiàn)回復(fù)

1、關(guān)于對(duì)關(guān)于浙江鴻基石化掛牌申請(qǐng)文件的第一次反饋意見(jiàn)的回復(fù)全國(guó)中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司：宏源證券（以下“宏源”、“主辦券商”）及浙江鴻基石化（以下“鴻基”或“公司”）收到貴公司關(guān)于浙江鴻基石化掛牌申請(qǐng)文件的第一次反饋意見(jiàn)。根據(jù)反饋意見(jiàn)的要求，宏源鴻基項(xiàng)目小組（以下“項(xiàng)目小組”）組織了上海市浩信（以下“律師”）及時(shí)補(bǔ)充調(diào)查，對(duì)推薦鴻基掛牌的相關(guān)申請(qǐng)文件進(jìn)行了補(bǔ)充和修改，鴻基也對(duì)相關(guān)情況進(jìn)行了補(bǔ)充披露。現(xiàn)逐條回復(fù)如下：一、 公司特殊問(wèn)題1.1 請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）浙江亞蘭特在作為外商獨(dú)資企業(yè)時(shí)的稅收情況；（2）浙江亞蘭特在作為內(nèi)資企業(yè)時(shí)的稅收情況。請(qǐng)主辦券商、律師核查以下事項(xiàng)并發(fā)表明確意見(jiàn)：（1）浙江

2、亞蘭特是否外商獨(dú)資企業(yè)階段享受過(guò)免征、減征企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠；（2）浙江亞蘭特是否需要補(bǔ)交已免征、減征的企業(yè)所得稅稅款；（3）以上事項(xiàng)是否影響公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力?！痉答伝貜?fù)】（一）請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）浙江亞蘭特在作為外商獨(dú)資企業(yè)時(shí)的稅收情況；（2）浙江亞蘭特在作為內(nèi)資企業(yè)時(shí)的稅收情況。公司已經(jīng)在本公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第一節(jié) 基本情況”之“三、公司股權(quán)基本情況”之“（三）公司子公司情況”之“1、浙江亞蘭特新材料科技”補(bǔ)充披露如下：“（3）稅收情況浙江亞蘭特自 2012 年 11 月設(shè)立之日至 2014 年 4 月期間為外商獨(dú)資企業(yè)；后于 2014 年 4 月浙江亞蘭特第一次股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)

3、資企業(yè)。浙江亞蘭特在作為外資企業(yè)和作為內(nèi)資企業(yè)時(shí)的稅收政策一致，具體情況如下：（1）增值稅：按照銷(xiāo)售額的 17%計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，按規(guī)定扣除進(jìn)項(xiàng)稅額后繳納，自營(yíng)出口收入的增值稅按照“免、抵、退”辦法核算；（2）營(yíng)業(yè)稅：按 5%的稅率計(jì)算繳納；（3）城市建設(shè)維護(hù)稅：按照實(shí)際繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅額的 5%稅率計(jì)算，并分別與增值稅、營(yíng)業(yè)稅同時(shí)繳納；（4）教育費(fèi)附加及地方教育附加，分別按照實(shí)際繳納的增值稅、營(yíng)業(yè)稅額的 3%和 2%計(jì)算，并分別與增值稅、營(yíng)業(yè)稅同時(shí)繳納；（5）企業(yè)所得稅：按照應(yīng)納稅所得額的 25%計(jì)算繳納。”（二）請(qǐng)主辦券商、律師核查以下事項(xiàng)并發(fā)表明確意見(jiàn)：（1）浙江亞蘭特是否外商獨(dú)資企業(yè)階

4、段享受過(guò)免征、減征企業(yè)所得稅稅款的稅收；（2）浙江亞蘭特是否需要補(bǔ)交已免征、減征的企業(yè)所得稅；（3）以上事項(xiàng)是否影響公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。經(jīng)主辦券商、律師核查，公司確認(rèn)說(shuō)明：浙江亞蘭特系于 2012年 11 月 1 日設(shè)立為外商獨(dú)資企業(yè)，但中民企業(yè)所得稅法自 2008 年 1 月 1 日起施行后，內(nèi)資企業(yè)和外資企業(yè)在企業(yè)所得稅上的區(qū)別已經(jīng)不再，因而浙江亞蘭特沒(méi)有在外商獨(dú)資企業(yè)階段享受免征、減征企業(yè)所得稅的稅收，與此同時(shí)浙江亞蘭特在外資轉(zhuǎn)為內(nèi)資的過(guò)程中不需要補(bǔ)交已免征、減征的企業(yè)所得稅的情形，以上事項(xiàng)亦影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。經(jīng)主辦券商、律師核查，稅務(wù)部門(mén)對(duì)浙江亞蘭特出具如下證明文件：（1）浙江省

5、嘉興市稅務(wù)局嘉興港區(qū)稅務(wù)分局于 2015 年 9 月25 日出具證明“浙江亞蘭特自成立起至今，能夠遵守有關(guān)稅收，依法按時(shí)申報(bào)納稅，執(zhí)行的稅率、稅種符合有關(guān)規(guī)定，至今，沒(méi)有發(fā)生因稅收被我局稅務(wù)行政處罰的行為?！保?）嘉興市地方稅務(wù)局第三稅務(wù)局于 2015 年 9 月 28 日出具證明“浙江亞蘭特能按照有關(guān)稅收及地方稅收規(guī)定的稅種、稅率依法申報(bào)納稅，至目前在我局征管系統(tǒng)中未發(fā)現(xiàn)應(yīng)稅未稅及其他稅收的事項(xiàng)?！本C上，經(jīng)主辦券商、律師核查浙江亞蘭特的工商資料、公司就此所做的確認(rèn)說(shuō)明、稅務(wù)部門(mén)出具的合規(guī)性證明文件以及查閱相關(guān)法律法規(guī)后，認(rèn)為浙江亞蘭特沒(méi)有在外商獨(dú)資企業(yè)階段享受免征、減征企業(yè)所得稅的稅收，因此

6、在外資轉(zhuǎn)為內(nèi)資的過(guò)程中亦不存在需要補(bǔ)交已免征、減征的企業(yè)所得稅的情形，以上事項(xiàng)影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力。1.2 請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明對(duì)子公司的披露是否符合全國(guó)中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答（一）的要求，請(qǐng)主辦券商補(bǔ)充說(shuō)明對(duì)子公司的核查是否符合上述文件的要求?！痉答伝貜?fù)】（一）請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明對(duì)子公司的披露是否符合全國(guó)中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答（一）的要求公司確認(rèn)說(shuō)明，公司目前共擁有 2 家全資子公司浙江亞蘭特新材料科技和上海越化實(shí)業(yè)，在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中對(duì) 2家子公司的披露符合全國(guó)中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答（一）的

7、要求，具體披露情況如下：1、各子公司的基本、股權(quán)演變等情況各全資子公司的基本、股權(quán)演變等情況已在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第一節(jié) 基本情況”之“四、公司設(shè)立以來(lái)股本的形成及其變化和資產(chǎn)重組情況”之“（三）公司子公司情況”中予以披露。2、各子公司的業(yè)務(wù)情況以及與公司分工合作模式各子公司的業(yè)務(wù)情況，因考慮到各全資子公司均已被公司納入合并報(bào)表，所以已在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第二節(jié) 公司業(yè)務(wù)”各部分相應(yīng)予以披露各子公司業(yè)務(wù)情況，子公司主要業(yè)務(wù)、主要、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的關(guān)鍵資源要素、公司的商業(yè)模式、所處行業(yè)基本情況等。3、各子公司的公司治理各子公司的公司治理情況在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第三節(jié) 公司治理”之“七、公司董事、監(jiān)事、高

8、級(jí)管理情況”之“（一）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理及其直系親屬持股情況”中予以披露。4、各子公司的環(huán)保措施各子公司的環(huán)保措施，因其中僅浙江亞蘭特涉及聚丙烯的生產(chǎn)加工，而上海越化不涉及相關(guān)驗(yàn)收、排污等環(huán)保事項(xiàng)，因此對(duì)子公司的環(huán)保措施主要是于浙江亞蘭特而言，并且就浙江亞蘭特相關(guān)的環(huán)保事項(xiàng)已在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第三節(jié) 公司治理”之“三、公司及控股股東、實(shí)際人最近兩年一期違法及受處罰情況”之“（一）公司環(huán)保合規(guī)性情況”中予以披露。（二）請(qǐng)主辦券商補(bǔ)充說(shuō)明對(duì)子公司的核查是否符合上述文件的要求主辦券商經(jīng)核查各子公司的工商資料、主要財(cái)產(chǎn)證明文件、對(duì)子公司相關(guān)進(jìn)行訪(fǎng)談了解其業(yè)務(wù)情況、查閱子公司取得的業(yè)務(wù)和資質(zhì)以及與環(huán)保

9、事項(xiàng)相關(guān)的驗(yàn)收和日常環(huán)保設(shè)施部門(mén)出具的合規(guī)性證明文件等資料后，認(rèn)為對(duì) 2 家子公司披露的核查符合全國(guó)中小企業(yè)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問(wèn)答關(guān)于掛牌條件適用若干問(wèn)題的解答（一）的要求。二、中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題公司說(shuō)明書(shū)中的“公司性情況”表述錯(cuò)誤，請(qǐng)修改。【反饋回復(fù)】公司已經(jīng)在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)“第三節(jié) 公司治理”之“四、公司性情況”中修改后補(bǔ)充披露如下：“四、公司性情況（一）業(yè)務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)是聚丙烯的研發(fā)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售。公司具有完整的業(yè)務(wù)流程、各自的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所以及采購(gòu)、銷(xiāo)售系統(tǒng)，在業(yè)務(wù)上已與控股股東、實(shí)際人及其的其他企業(yè)相互。（二）資產(chǎn)公司主要資產(chǎn)均合法擁有，不資產(chǎn)被控股股東、實(shí)際人及其的其他企業(yè)占用的情形

10、，公司資產(chǎn)相互。（三）公司依法與員工簽署勞動(dòng)合同，辦理保險(xiǎn)參保手續(xù)；公司員工的勞動(dòng)、人事、工資以及相應(yīng)的保障完全管理。截至本公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)簽署之日，公司高級(jí)管理不在控股股東、實(shí)際人及其的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外其他職務(wù)的情況，也不在控股股東、實(shí)際人及其的其他企業(yè)領(lǐng)薪的情況。（四）機(jī)構(gòu)公司已經(jīng)建立起完整的組織結(jié)構(gòu)，擁有的。公司設(shè)置投資中心、中心、研發(fā)中心、財(cái)務(wù)中心、商務(wù)中心、管理中心、中心等，公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置合理，與公司匹配，在部門(mén)統(tǒng)一管理下進(jìn)行日常工作。各之間分工明確、各司其職，保證了公司運(yùn)轉(zhuǎn)順利。（五）財(cái)務(wù)公司設(shè)立了的財(cái)務(wù)部門(mén)，建立了完整的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理體系；公司財(cái)務(wù)；公司在銀

11、行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)；公司進(jìn)行稅務(wù)登記，依法納稅；公司能夠做出財(cái)務(wù)決策，決定資金使用事項(xiàng)，不控股股東、實(shí)際人干預(yù)公司資金使用安排的情況；公司財(cái)務(wù)。”三、申報(bào)文件的相關(guān)問(wèn)題請(qǐng)公司和中介機(jī)構(gòu)知曉并檢查公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)等申報(bào)文件中但不限于以下事項(xiàng)：（1）為便于登記，請(qǐng)以“股”為列示數(shù)。（2）請(qǐng)列表披露可流通股數(shù)量，檢查解限售是否準(zhǔn)確無(wú)誤。（3）公司所屬行業(yè)歸類(lèi)應(yīng)按照上市公司、國(guó)民、股轉(zhuǎn)系統(tǒng)的行業(yè)分別列示。（4）兩年一期財(cái)務(wù)指標(biāo)簡(jiǎn)表格式是否正確。（5）在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露掛牌后股票轉(zhuǎn)讓方式；如果采用做市轉(zhuǎn)讓的，請(qǐng)披露做市的取得方式、做市商。（6）歷次修改的文件均需重新簽字蓋章并簽署最新日期。（7）請(qǐng)將補(bǔ)充法律意

12、見(jiàn)書(shū)、修改后的公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、推薦報(bào)告、審計(jì)報(bào)告（）等披露文件上傳到指定披露位置，以保證能成功披露和歸檔。（8）申請(qǐng)掛牌公司自申報(bào)受理之日起，即納入披露監(jiān)管。請(qǐng)知悉全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)于報(bào)告期內(nèi)、報(bào)告期后、自申報(bào)受理至取得掛牌函并首次披露的期間發(fā)生的事項(xiàng)及時(shí)在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露。（9）請(qǐng)公司及中介機(jī)構(gòu)等相關(guān)責(zé)任主體檢查各自的公開(kāi)披露文件中是否不一致的內(nèi)容，若有，請(qǐng)?jiān)谙嚓P(guān)文件中說(shuō)明具體情況。（10）請(qǐng)公司及中介機(jī)構(gòu)注意反饋回復(fù)為公開(kāi)文件，回復(fù)時(shí)請(qǐng)斟酌披露的方式及內(nèi)容，若由于涉及特殊申請(qǐng)豁免披露的，請(qǐng)?zhí)峤换砻馍暾?qǐng)。（11）請(qǐng)主辦券商提交股票初始登記申請(qǐng)表（券商蓋章版本和可編輯版本）。（12）若公司掛牌同時(shí)，請(qǐng)公司在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中披露股票事項(xiàng)，于股票事項(xiàng)完成后提交備案材料的文件至受理部門(mén)郵箱 shouli，并在取得受理通知后將全套備案材料上傳至全國(guó)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)支持平臺(tái)（BPM）。（13）不能按期回復(fù)的，請(qǐng)于到期前告知審查并將公司或主辦券商蓋章的延期回復(fù)申請(qǐng)的發(fā)送至審查郵箱，并在上傳回復(fù)文件時(shí)作為附件提交?！痉答伝貜?fù)】公司、主辦券商、律師等均已就上述披露文件的格式問(wèn)題進(jìn)