財務(wù)制度設(shè)計(李玲)

1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -T 公司材料采購管理制度設(shè)計一、 T 公司材料采購管理現(xiàn)狀（一） T 公司基本情況國內(nèi)建筑設(shè)計行業(yè)的翹楚和海外留學(xué)歸國的精英創(chuàng)設(shè)了T 建筑設(shè)計有限公司，現(xiàn)有員工近 500 人，其中，建筑師占60以上，公司匯集了大批優(yōu)秀人才。集結(jié)了眾多專業(yè)人才和廣泛的技術(shù)資源，努力提供多樣化的服務(wù)，以滿足不同客戶在不同層面上的需要，為客戶提供涵蓋城市設(shè)計、規(guī)劃、建筑、室內(nèi)、景觀、結(jié)構(gòu)、機電等全方位的設(shè)計，可為客戶提供包括方案、擴初、施工圖及施工配合等全程的服務(wù)。T 公司以客戶服務(wù)為宗旨兼顧自身的建筑理想與專業(yè)精神，贏得了合作伙伴的尊重和認可，不僅創(chuàng)造出了優(yōu)秀作品，也積累

2、和沉淀了屬于公司的那種卓而不群、特立獨行、追求卓越的建筑人的風(fēng)格和品質(zhì)。近幾年來， 公司營業(yè)額和人員規(guī)模大幅增長速度， 也不斷為員工提供新的發(fā)展機會和更廣闊的發(fā)展天地。 多年來該公司嚴格進行科學(xué)管理， 并建立嚴格的管理制度， 同時重視人才的開發(fā)。公司始終堅持 “質(zhì)量求生存，以管理求效益，以信譽求發(fā)展 ”的原則和 “百年大計，質(zhì)量第一 ”的企業(yè)宗旨，使企業(yè)不斷壯大。（二） T 公司材料采購管理情況材料采購過程中， 有時選擇的供應(yīng)商并不是最優(yōu)選擇，簽約價格會與市場價格存在差異，項目采購費用合同規(guī)定支付方式存在不合理的問題， 使用范圍無法界定， 造成公司經(jīng)濟上某些不必要的浪費。二、T 公司材料采購管

3、理存在的問題分析（一）工程材料采購未編制預(yù)算。項目實施主管部門在進行材料采購前，未就工程所需管材和配件的型號、數(shù)量等編制預(yù)算。（二）在報招投標中心進行采購時,少報采購品種和數(shù)量，不將配件列入采購目錄。從而規(guī)避了招投標采購，只進行了競爭性談判采購。招投標中心違規(guī)操作，程序不規(guī)范，競爭性談判采購招集的供貨商數(shù)量不夠，造成高價中標。 部分采購項目未經(jīng)招投標中心同意先行采購，價格較高，造成了資金的損失浪費。（三）與現(xiàn)有供應(yīng)商之間的關(guān)系難以協(xié)調(diào)且不易發(fā)展新的供應(yīng)商，且并未建立完善的供應(yīng)商管理制度，包括供應(yīng)商的篩選，資信評估，合作評估及合作制度等。通常的情況下，采購大權(quán)由某位負責(zé)人獨掌；對供應(yīng)商缺乏評價，

4、即使采用招標制，考察的內(nèi)容也局限于價格，也同樣面臨地域限制，流程不透明，過程煩瑣，人力與資金耗費巨大等限制， 從而導(dǎo)致不能選出合格的供應(yīng)商， 并在日后的合作中遭受損失； 對供應(yīng)商的合作狀況沒有記錄和評估， 產(chǎn)品及服務(wù)得不到改進。 采購管理成為企業(yè)在傳統(tǒng)模式中提高企業(yè)競爭力的瓶頸。如上因素均造成了企業(yè)整體采購成本的居高不下，難以面對激烈的市場競爭而形成規(guī)范高效的采購管理。三、改進的基本思想（一）加強物資采購管理，保證質(zhì)量、節(jié)約資金、減少成本，提高公司經(jīng)濟效益。（二）在今后實施的工程項目、進行工程材料采購時，必須先行編報采購預(yù)算，完整-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -填報所要采購管材、配件

5、的型號和數(shù)量。（三）招投標中心應(yīng)嚴格把關(guān)，督促部門編制完整、有效的采購預(yù)算，對無預(yù)算的采購不予批準； 要嚴格按 招投標法 規(guī)定操作， 凡達到招標要求的采購項目要公開實施招標，不得以任何理由實行其他方式采購；對達不到招投標和競爭性談判規(guī)范要求的采購項目，須予以取消； 嚴禁規(guī)避招投標、 高價中標和其他不合規(guī)采購行為嚴禁項目未經(jīng)批準的自行高價采購行為。必（四）建立良好的供應(yīng)商管理體系1.正確選擇供應(yīng)商：最合適的供應(yīng)商應(yīng)具備很多條件， 但能提供合適的品質(zhì)、 充分的數(shù)量及準時交貨， 合理的價格以及熱情的服務(wù)，應(yīng)該是共同的要求。為了更好的選擇供應(yīng)商、選擇合適的供應(yīng)商，遵循以下的步驟，則能甄選到較合適的供應(yīng)

6、商：（ 1）成立評選小組：成立調(diào)查小組，對合格供應(yīng)商各項資格或條件進行分析及審議。小組的成員采購部門、工程部門、生產(chǎn)部門、品保部門、財務(wù)及工業(yè)單位部門等。（ 2）決定評審的項目：不同的供應(yīng)商的條件必定不同，因此，必須有客觀的評分項目。成立的評選小組應(yīng)對供應(yīng)商以下各項進行評估： 一般經(jīng)營狀況 ;制造能力 ;技術(shù)能力 ;管理能力之績效 ;品質(zhì)能力。（ 3）設(shè)定評審項目之權(quán)數(shù)：針對每個評審項目，權(quán)衡彼此的重要性，分別給予不同分數(shù)。（ 4）合格供應(yīng)商分類分級：依據(jù)分數(shù)按各之專業(yè)程度予以分類，分級是將各采購的合格供應(yīng)商按其能力劃分等級。 分類的目的避免供應(yīng)商包辦各種采購案件， 預(yù)防外行人做內(nèi)行事；分級的

7、目的，防止供應(yīng)商大小通吃，配合采購的需求，選擇適當?shù)墓?yīng)商。2.科學(xué)的考評供應(yīng)商的業(yè)績：首先應(yīng)建立科學(xué)的指標體系， 企業(yè)可依據(jù)自身的需要合理運用這些指標， 進行科學(xué)的評審。這些指標包括質(zhì)量、價格、交貨時間、合同完成率，指標真正發(fā)揮作用在于歷史數(shù)據(jù)的收集、 整理及數(shù)據(jù)的真實性。所以， 維護供應(yīng)商績效資料的工作量比較大， 這些資料對采購決策的支持，起著重要的作用。3.保持供應(yīng)商之間適度競爭：傳統(tǒng)采購管理往往傾向于一種物料有多個供應(yīng)商，感覺上比較保險。而現(xiàn)代管理的趨勢是減少供應(yīng)商，并建立互信、互利、互助的長期穩(wěn)定合作伙伴關(guān)系。好處是：簡化采購計劃及調(diào)配； 可以形成經(jīng)濟采購批量，爭取優(yōu)惠； 減少供方的

8、專用工藝裝備費用；簡化運輸管理；減少庫存， 從而有利于控制質(zhì)量，降低成本。 簡化同供應(yīng)商建立合作伙伴關(guān)系前后的業(yè)務(wù)流程，由于環(huán)節(jié)減少， 降低了采購成本，增加了響應(yīng)速度。 對于供應(yīng)商的選擇， 可以獨家供應(yīng)，也可多家供應(yīng)。 獨家供應(yīng)易于管理，也能以大批量的優(yōu)勢增強自己的談判能力，以獲得更優(yōu)惠的價格。 但不容易把握市場動態(tài)，供應(yīng)商也會因為沒有競爭的壓力而形成惰性，不去提升產(chǎn)品品質(zhì)、 提高自身管理。對供應(yīng)商實施動態(tài)的選擇、比較和淘汰機制，可從本質(zhì)上提高整個供應(yīng)鏈的能力，提升供應(yīng)鏈的競爭優(yōu)勢。4. 構(gòu)建與供應(yīng)商的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系：采購管理的貢獻并不是采購中價格方面的節(jié)省，更重要的是它還可以使企業(yè)與供應(yīng)商

9、建立聯(lián)盟，以縮減新產(chǎn)品的開發(fā)成本與時間，正如克萊斯勒汽車公司總裁羅伯特?J?伊頓曾指出的，同各層次的供應(yīng)廠商的有效聯(lián)系，為克萊斯勒公司提高汽車價值提供了最大的機會。從戰(zhàn)略的高度認識供應(yīng)商、管理供應(yīng)商。 由于企業(yè)競爭已從企業(yè)之間的競爭，發(fā)展到企業(yè)供應(yīng)鏈的競爭， 這就要求企業(yè)實施有效的供應(yīng)商管理，同供應(yīng)商建立長期良好的伙伴關(guān)系，實-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -施一定程度的縱向整合， 形成 “虛擬式 ”的企業(yè)聯(lián)盟， 使企業(yè)得到長期穩(wěn)定的物資供應(yīng)和及時回饋的市場信息。四、 T 公司材料采購管理制度設(shè)計第一章總則第一條為了規(guī)范公司的采購行為，兼顧質(zhì)量和成本， 在保證公司開發(fā)項目正常施工的前提

10、下， 提高材料質(zhì)量，減少投資成本。提高對供應(yīng)商的談判能力，以獲得較優(yōu)性價比的采購物資。特制定本制度。第二條本制度中所稱 “公司”是指 * 公司，“分公司”是指* 公司派出之無獨立法人資格的區(qū)域性公司。第三條本制度中材料領(lǐng)導(dǎo)小組是指在材料采購和招投標過程中實施工作指導(dǎo)和監(jiān)督工作的管理機構(gòu)。第四條分公司設(shè)有采購部的， 材料采購工作由采購部門負責(zé)；分公司未設(shè)采購部的應(yīng)在工程部下增設(shè)專職采購人員負責(zé)材料采購事宜。第五條本制度所稱采購人員包括公司采購管理中心人員、各分公司采購人員及其它部門直接或間接參與采購工作的人員。第六條材料采購的具體流程和細則在材料采購實施細則中予以明確。第七條單宗采購總額預(yù)計 3

11、00 萬以上（含）或統(tǒng)一采購能夠獲得較優(yōu)惠的材料由公司采購管理中心實施采購工作，單宗采購總額預(yù)計300 萬以下（不含）由分公司實施采購工作。第七條本制度由總則、采購組織機構(gòu)、采購人員職責(zé)、工作原則、職業(yè)規(guī)范和罰則六部分組成。第二章組織機構(gòu)和職責(zé)第八條材料采購組織架構(gòu)： 公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組、公司采購管理中心、 分公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組、分公司采購部、專職采購人員。第九條公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理、生產(chǎn)副總經(jīng)理、 公司財務(wù)總監(jiān)、 工程部經(jīng)理等組成，公司總經(jīng)理任組長，其它人員為組員。第十條分公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組由分公司經(jīng)理、生產(chǎn)副經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理和工程部經(jīng)理等組成；分公司經(jīng)理任組長，其它人員為

12、組員。第十一條公司監(jiān)事會和公司審計部有權(quán)對公司、分公司采購及采購招標工作進行監(jiān)督和指導(dǎo)。第十二條公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：對公司及分公司所有采購工作實施指導(dǎo)和管理；依據(jù)材料采購管理中心提供的報告確定長期戰(zhàn)略合作伙伴；負責(zé)對分公司權(quán)限之外的材料采購招標形式、招標主持人、 正式投標人、 招標文件的審批及中標人的確定；對分公司權(quán)限之外的材料采購招標工作實施監(jiān)督；負責(zé)對采購管理中心提出的技術(shù)、經(jīng)濟、節(jié)能等方面的替換方案和建議做出評審和確定；對采購管理中心上報的供應(yīng)商及其產(chǎn)品分析、對比報告做出批復(fù)；監(jiān)督采購管理中心的運行方式、工作方法及相關(guān)文件下發(fā)；其他必須由公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組完成的工作。第十三條分公

13、司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)對分公司的材料采購工作實施指導(dǎo)和管理；-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -對分公司采購人員所上報的招標主持人請購單做出批復(fù)；分公司權(quán)限內(nèi)的招標采購工作的監(jiān)督和實施；委派專職的采購人員和具體的材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組采購招標主持人；對分公司權(quán)限范圍內(nèi)的材料采購招標形式、 正式投標人、 招標文件及定購合同的初步評審；對分公司采購人員所上報的文件和報告做出批示；對分公司采購人員的工作情況進行考核評定；對供應(yīng)商依據(jù)供貨質(zhì)量、供貨能力、履約情況等做出每年度的誠信評定；其他必須由分公司材料領(lǐng)導(dǎo)小組完成的工作。第十四條 材料采購涉及到招標時，招標主持人的職責(zé)參照工程項目招投標管理制度的規(guī)

14、定。第十五條公司采購管理中心職責(zé)：監(jiān)督各分公司對采購管理制度及其實施辦法的執(zhí)行情況，并做出客觀評價；負責(zé)材料信息庫的建立和維護， 并依據(jù)分公司提供的供應(yīng)商年度評定結(jié)果， 對庫內(nèi)供應(yīng)商進行客觀評價并按制度優(yōu)勝劣汰；負責(zé)對長期戰(zhàn)略合作供應(yīng)商的溝通、管理及供貨質(zhì)量、服務(wù)等實施監(jiān)督；對各分公司材料采購提供咨詢和指導(dǎo)；負責(zé)合同范本制定和對分公司招標文件的評審；采購管理中心權(quán)限內(nèi)的招標工作的實施及招標文件的制定；對分公司采購人員上報的有關(guān)材料文件做出批復(fù)；物資材料市場行情和新型、節(jié)能、環(huán)保、高效材料的收集、了解、分析工作。對分公司采購人員反應(yīng)的情況和問題及時給予答復(fù)和解決， 不能解決的應(yīng)及時向工程部主管領(lǐng)

15、導(dǎo)匯報；定期與各級采購人員做思想溝通，了解現(xiàn)場基本情況；定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況，以便于解決工作中存在的問題，提高工作效率；完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給的其它任務(wù)。第十六條分公司采購人員職責(zé)：采購管理制度的執(zhí)行和實施；配合公司采購管理中心信息庫的建立；根據(jù)工程進度和工程部材料使用計劃書制定采購計劃；根據(jù)采購計劃要求，提前做出材料請購單；在材料采購招標主持人的指導(dǎo)下完成分公司權(quán)限范圍內(nèi)的采購招標文件的擬定；負責(zé)甲供材料的現(xiàn)場驗收；(7) 負責(zé)認質(zhì)認價材料的質(zhì)量、數(shù)量、資質(zhì)證明、價格等方面的核實和確認；(8) 有責(zé)任對乙供材料是否符合質(zhì)量要求和設(shè)計要求情況的監(jiān)督；(9) 在工作過程中發(fā)現(xiàn)對公司或工程質(zhì)量不利

16、的問題和情況（如材料質(zhì)量不合格，施工單位不按操作規(guī)程安裝材料等）及時向主管領(lǐng)導(dǎo)上報相關(guān)情況；(10) 負責(zé)對供應(yīng)商誠信度初步審核；(11) 協(xié)助工程部、預(yù)算部進行材料詢價工作；(12) 擬定月采購計劃，并上報公司采購管理中心；(13) 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交給的其它任務(wù)。第三章工作準則-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -第十七條在材料供應(yīng)商納入信息庫前，采購人員必須對供應(yīng)商進行綜合考評，對其公司簡介、生產(chǎn)能力、質(zhì)量保證、付款要求、售后服務(wù)、產(chǎn)品特點等進行比較，并以報告形式上報公司材料（采購領(lǐng)導(dǎo)小組批準，方能入庫。第十八條公司所有員工均有權(quán)推薦優(yōu)秀的供應(yīng)商，經(jīng)公司采購管理中心審核，由公司材料領(lǐng)導(dǎo)小

17、組批準，可納入公司材料設(shè)備信息庫。第十九條采購方式主要以邀請招標、議標、尋價采購、直接簽訂合同（長期戰(zhàn)略合作伙伴）四種采購方式；必要時可以采用公開招標形式。第二十條分公司采購人員根據(jù)材料采購實施辦法要求，必須提前做好采購計劃和單項材料請購單。第二十一條分公司采購人員制定的單項材料請購單無論金額大小， 經(jīng)分公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)后必須提交公司采購管理中心。第二十二條分公司在選擇供應(yīng)商時，應(yīng)在公司信息庫中提取，但區(qū)域性較強的材料（設(shè)備）除外。第二十三條采購人員在洽談某項材料時，原則上供應(yīng)商不得少于三家。如有必要， 可以采用多輪洽商、多次談判等方式進行，以便降低公司的投資成本。第二十四條公司或分公

18、司采購人員與供應(yīng)商洽談時，必須堅持 “秉公辦事， 維護公司利益”的原則，并做好記錄，以報告形式上報；單宗采購總額預(yù)計300 萬元以上（含）報公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組；單宗采購總額預(yù)計300 萬元以下（不含）報分公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組。報告中包括產(chǎn)品技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量、價格、特點及特性等進行比較（技術(shù)參數(shù)、價格、特點以表格形式體現(xiàn)）。第二十五條報告得到批復(fù)后，依照公司領(lǐng)導(dǎo)批示意見，綜合考慮“質(zhì)量、價格、售后服務(wù)”等問題，確定供應(yīng)商。第二十六條公司或分公司采購人員必須堅持“五不購”和“三比一算”的原則。包括分公司的零星采購。其中“五不購”包括：沒有提供書面采購計劃且未經(jīng)材料設(shè)備采購領(lǐng)導(dǎo)小組批準不購；材料、設(shè)

19、備規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，價格不合理的不購；無材質(zhì)證明和產(chǎn)品合格證的不購；凡考評不合格的產(chǎn)品不購；現(xiàn)場、倉庫能夠代用的材料不購。“三比一算”包括比質(zhì)量、比價格、比售后服務(wù)、算成本。第二十七條材料單宗采購總額預(yù)計在10萬元以上 （不含） ，原則上應(yīng)以招投標形式來完成。第二十八條分公司權(quán)限內(nèi)的招標工作由各分公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組委派主持人完成；由公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組和公司采購管理中心實施監(jiān)督。第二十九條采購管理中心權(quán)限內(nèi)的招標工作由公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組委派專人主持，由公司材料采購領(lǐng)導(dǎo)小組和公司審計部實施監(jiān)督。第三十條在采購招標過程中必須堅持以下原則：1 、在材料招標過程中，應(yīng)及時、準確、真實、完整地公

20、開必要的信息資料。2 、在招投標采購活動中，具備招標文件要求的法人或組織均享有公平同等的機會參與投標競爭。3 、在招投標采購活動中，嚴禁任何投標方以非正常渠道獲取特權(quán)，使其他投標人受到不公正的對待。4 、招投標采購過程中，招投標雙方都應(yīng)本著誠實守信的原則履行其應(yīng)盡義務(wù)。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -第三十一條在采購過程中， 違反以上操作規(guī)程，為供應(yīng)商謀取利益的，一經(jīng)查出， 公司將依本制度嚴肅處理。第三十二條分公司采購材料時必須簽訂訂貨合同，一式四份，供需雙方各執(zhí)兩份，一份提交公司采購管理中心備案，一份留分公司財務(wù)保存。第四章采購人員職業(yè)規(guī)范第三十三條采購是一項重要、系統(tǒng)、 嚴肅的工作， 各級管理人員和采購經(jīng)辦人必須