費用報銷及支出授權(quán)審批管理制度123

1、- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -欣雨費用支出及資金支付審批規(guī)定第一條為明確公司有關(guān)費用開支管理和資金支付審批程序，確保公司經(jīng)營管理活動的合理、有效，促進公司經(jīng)濟效益提高，根據(jù)公司實際情況，特制定本規(guī)定。第二條適用范圍四川省欣雨科技有限公司( 簡稱欣雨 )第三條費用支出管理及報銷原則一、 費用報銷必須按制度要求辦理相關(guān)申請、合同審核、 詢價比價、預(yù)算審核等相關(guān)手續(xù)。二、 在審核報銷費用過程中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)及有損公司利益的事項，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷相關(guān)費用。三、 報銷單據(jù)必須真實、合法、完整，原始單據(jù)必須用膠水粘貼；不符合要求的財務(wù)部予以退還。四、 公司各部門必須將費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)；

2、超出預(yù)算須按相關(guān)規(guī)定履行預(yù)算外審批手續(xù)。五、 公司日常費用實行年初預(yù)算、總額控制、分級管理、逐級審批。六、 公司日常經(jīng)營費用按照“誰經(jīng)辦，誰負責”的原則，并實行歸口管理。七、資本性支出包括對外投資、固定資產(chǎn)購置、 辦公室裝飾裝修以及設(shè)備設(shè)施購置等支出必須由使用部門書面形式向公司申請（包括可性研究報告、初步設(shè)計、技術(shù)方案等），資本性支出都必須經(jīng)過董事長的審批后，方可支付執(zhí)行。第四條 費用支出報銷審批權(quán)限及流程1、個人借支（ 2 萬元）、日常費用（ 1 萬元）、外協(xié)成本（ 5 萬元）、稅金等費用- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -經(jīng)辦人 部門（項目）經(jīng)理 欣雨財務(wù)部欣雨總經(jīng)理2、個人借支（

3、 2 萬元）、日常費用（ 1 萬元）、外協(xié)成本（ 5 萬元）、年終獎等費用經(jīng)辦人 部門（項目）經(jīng)理 欣雨財務(wù)部英黎財務(wù)部 欣雨總經(jīng)理英黎董事長3、總經(jīng)理經(jīng)辦發(fā)生的費用，經(jīng)英黎財務(wù)部審核后，由英黎董事長審批。費用審批權(quán)限和審批流程按財務(wù)管理、資金調(diào)度和費用、支出審批權(quán)限表（以下稱“費用審批權(quán)限表 ”）執(zhí)行。第五條報銷時間一、 每周一至五 17:00 點之前向財務(wù)部遞交費用報銷單據(jù)，財務(wù)部于每周三、四支付報銷款。二、 每月最后一日 17:00 點為每月最后一次遞交本月費用報銷單據(jù)日。三、 每年 12 月 31 日 17:00 點為每年最后一次遞交本月費用報銷單據(jù)日（根據(jù)報銷實際情況，可以適當延長一

4、周時間）四、 凡屬于本年度的費用，發(fā)票必須開在本年度，且入本年度的賬務(wù)，不允許列支到下一年度；凡是下一年度報銷本年度費用的，財務(wù)部將一律不受理；特殊情況須經(jīng)公司財務(wù)負責人審批。第六條費用報銷注意事項一、 費用報銷時，須使用公司統(tǒng)一印制的報銷單或差旅費報銷單，內(nèi)容填寫要清楚完整，一律用鋼筆或中性筆填寫，報銷金額和所附發(fā)票金額必須一致，不得涂改，并準確填寫附件的張數(shù)、報銷日期。二、 所附的發(fā)票必須真實、合法、完整，符合如下要求方可報銷：- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -( 一)報銷人必須憑正規(guī)發(fā)票報銷，不得以“白條”或收據(jù)報銷。( 二)發(fā)票上付款單位一定要寫全稱。( 三)數(shù)量、單價、金額

5、必須準確完整，大小寫金額必須相符。( 四)發(fā)票須加蓋出票方的發(fā)票專用章，開票人姓名和開票的日期必須填列完整，( 五)發(fā)票必須印有國家或地方稅務(wù)機關(guān)的發(fā)票（收據(jù)）監(jiān)制章。三、報銷審批手續(xù)必須完整：費用報銷時須判斷是否在預(yù)算范圍內(nèi)，日常費用報銷原則上須在費用發(fā)生后20 日內(nèi)報銷；特殊情況須向公司財務(wù)負責人同意后方可報銷。第七條資金支付審批程序一、個人借款：1、借款范圍：個人借款只能用于因公業(yè)務(wù)并履行審批手續(xù)；嚴禁因私人事務(wù)借款。2、借款審批權(quán)限和流程：按費用審批權(quán)限表辦理。3、借款人對所借款項必須公款公用，不得挪用公款。4、借款超過 10000 元的，必須提前一天到財務(wù)部預(yù)約，以便財務(wù)部安排資金。

6、5、因公事務(wù)結(jié)束后需按報銷規(guī)定在費用發(fā)生后15 日內(nèi)沖賬；（并在報銷單右上角注明需沖銷的借款金額）如不能按期結(jié)清的， 須向公司財務(wù)負責說明， 否則從經(jīng)辦人次月工資中扣除。6、財務(wù)部應(yīng)及時督促，清理分類暫借款。二、提現(xiàn)出納員提取現(xiàn)金用于日常報銷，應(yīng)填寫用款申請單， 經(jīng)財務(wù)部審核后， 出納員方可提取現(xiàn)金。三、內(nèi)部資金調(diào)度公司內(nèi)部資金調(diào)度指公司開戶的各銀行間的資金調(diào)度，由財務(wù)部負責資金調(diào)度管理的經(jīng)辦人提出書面申請，或填寫用款申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后方可辦理。- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -四、領(lǐng)導(dǎo)外出時款項的支付因公司領(lǐng)導(dǎo)外出，如屬急需，在支付款項之前應(yīng)在電話中請示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意，事后應(yīng)及時

7、 ( 在10 天內(nèi) ) 補辦有關(guān)簽批手續(xù)。第八條 費用支出管理規(guī)定按綜合部制定的 差旅制度暫行規(guī)定執(zhí)行二、業(yè)務(wù)招待費（一）招待費包括餐飲、香煙、酒水、食品、茶葉等其他支出。（二）招待費使用審批： 業(yè)務(wù)招待人員原則上應(yīng)事先填寫業(yè)務(wù)招待費審批表，（表格詳見附件）報批準人批準后可施行。特殊情況必須向批準人提前口頭聲明，獲準后方可施行，事后必須補辦手續(xù)，填寫好招待時間、事由、招待人或單位，否則財務(wù)部予以拒絕報銷。（三）招待費使用過程原則：1、業(yè)務(wù)招待費的使用遵循勤儉節(jié)約，效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省，嚴禁超支；2、業(yè)務(wù)招待費的使用只限于招待來賓用餐、禮物等不得挪作他；3、業(yè)務(wù)招待人員在招待任務(wù)完

8、成之后須及時（24 小時之內(nèi)）憑招待費審批表和招待費用的正式發(fā)票辦理報銷手續(xù)，收據(jù)和白條一律拒絕報銷。（四）業(yè)務(wù)招待費實行預(yù)算定額管理，不得超過營業(yè)收入的3%；職能部門控制在年度預(yù)算范圍內(nèi)。（五）業(yè)務(wù)招待費按季考核， 季度業(yè)務(wù)招待費不得超過年度業(yè)務(wù)招待費的平均數(shù)，超過部分從各部門的當月獎金中扣回;年底進行全年統(tǒng)算，如全年不超過限額，以前月份所扣獎金予以退回。（六）各部門負責人對招待費的真實性、合法性負責，特殊情況報請董事長審批。三、辦公費( 一) 辦公用品的購買需由指定供應(yīng)商統(tǒng)一送貨，供應(yīng)商的選擇需采用詢價比價的原則確定- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -（可定期考評供應(yīng)商）。( 二)

9、 供應(yīng)商送貨后，由收貨人簽名確認，綜合部負責人簽名確認，供應(yīng)商簽名確認，一聯(lián)存根，一聯(lián)記賬，一聯(lián)客戶。( 三) 辦公用品由綜合部統(tǒng)一管理， 辦公用品保管人需登記辦公用品臺賬， （使用人需要在臺賬上簽字 ）定期盤點庫存辦公用品，財務(wù)部可不定期抽查、監(jiān)督。( 四) 辦公用品如為信息設(shè)備（如u 盤、鍵盤或鼠標等）由各部門申請向綜合部，再由綜合部統(tǒng)一購買，財務(wù)部監(jiān)督驗收。 （采購中，財務(wù)部門必須做好詢價工作）( 五) 綜合部須每月編制各部門辦公用品領(lǐng)用清單，辦公用品領(lǐng)用清單交各部門負責人簽字確認后由綜合部負責保管齊全。四、市內(nèi)交通費( 一) 員工因工作需要發(fā)生市內(nèi)交通費，一般情況下只能報銷公交車費，如

10、遇特殊情況需由部門負責人批示后方可報銷的士費; 日常市內(nèi)外出不得報銷個人餐費。 （含因業(yè)務(wù)外出市內(nèi)考察）( 二) 報銷時，需附公交車票費用報銷明細單 （見附件），將乘車日期、辦理業(yè)務(wù)的內(nèi)容、起始地、目的地、金額等填寫齊全（此費用可以一個月報銷一次）。出租車費用報銷時，需在出租車使用表上寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容，起始地，目的地，金額。經(jīng)部門經(jīng)理審核后方可報銷。五、薪酬福利費( 一) 公司本部每月工資發(fā)放表由綜合部編制，按費用審批權(quán)限表 完成審批后方可發(fā)放。( 二) 工資的調(diào)整、 除工資外的其他薪酬福利、 員工離職的結(jié)算按公司 人力資源管理制度執(zhí)行。六、機動車費- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -（一

11、）車輛的使用維修理：由公司指定維修點，需要維修的車輛到點維修與日常保養(yǎng)。（二）公司所有車輛由綜合部統(tǒng)一辦理加油卡，交納油費，并收取增值稅專用發(fā)票報銷。（三）車輛行駛路途中，確需要加油的，乘坐人員必須在加油發(fā)票上簽字。（四）車輛費用報銷：車輛的油費路橋費等相關(guān)費用報銷首先由司機填制費用報銷單，再按費用審批權(quán)限表完成審批后方可報銷。七、職工教育經(jīng)費( 一) 職工教育經(jīng)費實際支付時必須按照預(yù)算金額進行控制。( 二) 根據(jù)規(guī)定，入職半年后的財務(wù)人員的會計證年審費用給予全額報銷；參加中級或（高級）會計職稱考試并取得證書的報名費和培訓(xùn)費給予50%的報銷；( 三) 公司各部門組織的大型培訓(xùn)費用，包括培訓(xùn)場地

12、費、餐費、外聘培訓(xùn)講師費、租車費等。需按審批流程審批后方可培訓(xùn)報銷。( 四) 培訓(xùn)需做好培訓(xùn)日志，課程要求，驗收標準等；方便財務(wù)審核。八、福利費( 一) 公司各部門發(fā)生的員工結(jié)婚賀金、喪假慰問金、員工生病探望，均由公司統(tǒng)一編制費用報銷單，經(jīng)各部門負責人簽字確認后，費用在各部門列支。( 二) 報銷員工結(jié)婚賀金時，需附有員工結(jié)婚證復(fù)印件( 三) 報銷員工喪假慰問金時，由綜合部制請示報告經(jīng)批示后填報銷單報銷( 四) 過節(jié)員工聚餐費用，由綜合部統(tǒng)一報銷。九、出租車乘座條件：1 、目的地偏遠，沒有公共交通工具的；2 、攜有巨款或重要文件須確保安全的；- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -3 、收、

13、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；4 、陪同重要客人外出的；5 、執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的；6、乘坐出租車，需經(jīng)部門負責人同意方可報銷；7、費用報銷時需填寫出租車使用登記表。十、 固定資產(chǎn)、低值易耗品固定資產(chǎn)、低值易耗品的采購由各部門根據(jù)需要向行政人事部提出書面申請，綜合部根據(jù)公司現(xiàn)有資產(chǎn)、設(shè)備提出調(diào)撥或購買意見，報總經(jīng)理批示，再經(jīng)董事長審批同意后，由綜合部統(tǒng)一購買，并建立資產(chǎn)明細賬，詳細登記資產(chǎn)的購入、使用情況。報銷時需將經(jīng)審批的申請單及資產(chǎn)入庫單附在報銷單后，作為報銷憑證。十一、修理費用固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品的修理統(tǒng)一負責，一次性修理費用500 元以上需事先征得總經(jīng)理同意，費

14、用按照一般程序?qū)徟鷪箐N十二、外協(xié)成本費用外協(xié)加工成本費用支付，財務(wù)必須嚴格審查合同，無合同不得辦理支付手續(xù)。十三、利息費由英黎公司代墊付的日常費用的等款項，暫按年10%計息（實際根據(jù)雙方可調(diào)整） ，年末雙方對賬后，一次支付利息費。第九條結(jié)算規(guī)定( 一) 審批手續(xù)完整的報銷單，即可在財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)：( 二) 事先有借款的，由財務(wù)部開具收據(jù)沖減個人借款，報銷金額小于借款金額，由借款人將借款的剩余部分交回財務(wù)；預(yù)借差旅費的，出差人員回到公司，一周內(nèi)須報銷；其他類- 精品 word 文檔值得下載值得擁有 -別的借款，每月月底必須報賬或還款，特殊情況事先在借款單上注明還款日期，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準。( 三) 不按規(guī)定日期報賬還款的，按借款金額的5%按月計算借款滯納金，部門負責人負連帶責任，處以 100 元罰款，從本月工資中扣除。( 四) 事先無借款的，根據(jù)手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部報銷。第十條預(yù)算外的費用追加申請程序：由各部門以書面形式申請，必須寫明追加開支的理由、用途、金額，經(jīng)過部門負責人審核，財務(wù)負責核準后，由董事長審批后方可開支，否則在這之前的超預(yù)算的開支由部門負責人自行承擔。（表格見附件）第十一條對違規(guī)審批、審核人員的處理為了加強財務(wù)管理，各部門負責人、分管副總（審核人）對費用的真實性、合理性要嚴格把關(guān)系；財務(wù)部對費用金額的匯總、費用