固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、對外處置管理制度

1、xxxxxx有限公司管理文件編 號JAC-MC-SC-文件名稱固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥與對外處置管理制度管理部門生產(chǎn)管理部編 制審 核批 準(zhǔn)會 簽頒布日期共12頁版本號：A修改號：01 主題內(nèi)容與適用范圍1.1 為了合理調(diào)配資源，確保固定資產(chǎn)利用的經(jīng)濟(jì)性和有效性，做好公司固定資產(chǎn)的內(nèi)部轉(zhuǎn)移、各部門間的調(diào)撥和對外處置的過程管理，特制定本制度。1.2 本制度適用于xxxxxx有限公司所屬的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥與對外處置的管理。2 定義2.1 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是指固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部調(diào)動或安裝位置的移動。 2.2 固定資產(chǎn)調(diào)撥是指固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部門及單位間的劃撥。2.3 固定資產(chǎn)對外處置是指固定資產(chǎn)以有償轉(zhuǎn)讓的

2、方式變更所有權(quán)或使用權(quán)，并收取相應(yīng)收益的處置。3 職責(zé)3.1 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移管理職責(zé)3.1.1資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)辦理相應(yīng)平臺部門間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。相關(guān)責(zé)任部門負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)移單據(jù)的傳遞、臺賬更新。3.2 固定資產(chǎn)調(diào)撥管理職責(zé)3.2.1固定資產(chǎn)移出部門上報閑置固定資產(chǎn)信息，填寫閑置固定資產(chǎn)申請單，并報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 3.2.2固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)匯總并發(fā)布公司閑置固定資產(chǎn)信息，固定資產(chǎn)移入部門向閑置資產(chǎn)部門提出固定資產(chǎn)需求申請報告。3.2.3固定資產(chǎn)移出部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單開出、會簽及單據(jù)的傳遞。3.3 固定資產(chǎn)對外處置管理職責(zé)3.3.1 固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)公司閑置和報廢固定資產(chǎn)的對外處置，

3、其他部門或個人不得對外處置資產(chǎn)。 3.3.2固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)對所屬待處置閑置資產(chǎn)組織評審,并報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 3.3.3固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)組織工藝技術(shù)部、財務(wù)部對所申請?zhí)幹玫拈e置資產(chǎn)進(jìn)行可行性復(fù)審，并負(fù)責(zé)公司大型閑置資產(chǎn)處置前的調(diào)研和逐級申報。 3.3.4固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)組織財務(wù)部及相關(guān)單位，對待處置固定資產(chǎn)進(jìn)行評估，負(fù)責(zé)辦理閑置、報廢固定資產(chǎn)對外處置審批手續(xù)及相關(guān)處置工作。 4 工作流程4.1 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程4.1.1 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移由固定資產(chǎn)歸口管理部門根據(jù)生產(chǎn)需要辦理內(nèi)部調(diào)劑，并填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單，由相關(guān)部門在固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單上會簽后生效，調(diào)出部門應(yīng)將該資產(chǎn)所

4、有附件、備件及隨機(jī)工具一并移交給調(diào)入部門。4.1.2固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單一式四份，所屬固定資產(chǎn)管理歸口部門、財務(wù)部、調(diào)入部門、調(diào)出部門各一份，相關(guān)單位依據(jù)簽字生效的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單及時做好臺賬更新和管理。4.2 固定資產(chǎn)調(diào)撥流程4.2.1 固定資產(chǎn)需求部門根據(jù)閑置固定資產(chǎn)信息，向閑置資產(chǎn)部門提出需求申請，閑置資產(chǎn)部門接申請后辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。因工藝變更而計劃調(diào)撥的資產(chǎn)，固定資產(chǎn)移出部門按計劃可直接辦理調(diào)撥手續(xù)，并執(zhí)行固定資產(chǎn)調(diào)撥流程。4.2.2固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單一式四份、由固定資產(chǎn)歸口管理部門、財務(wù)部、移出部門、移入部門各一份，各部門依據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥單通知單更新固定資產(chǎn)臺賬。4.2.3 為

5、保證固定資產(chǎn)臺賬與實物的符合率，調(diào)撥手續(xù)完成后方可辦理固定資產(chǎn)實物搬遷。4.2.4 移出部門固定資產(chǎn)管理員在固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單簽字生效后，負(fù)責(zé)調(diào)撥資產(chǎn)的拆卸、現(xiàn)場的安全監(jiān)管及公司相關(guān)安全制度的執(zhí)行， 并負(fù)責(zé)將資產(chǎn)的所有附件等一并移交給移入部門，保證所調(diào)出資產(chǎn)完好，附件齊全，移入部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的搬運(yùn)和安裝。 4.3 固定資產(chǎn)對外處置流程4.3.1 固定資產(chǎn)使用部門提出書面申請，報固定資產(chǎn)歸口管理部門進(jìn)行評審,評審?fù)ㄟ^后填寫閑置固定資產(chǎn)處置申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)提交固定資產(chǎn)歸口管理部門。4.3.2固定資產(chǎn)歸口管理部門組織工藝技術(shù)部、財務(wù)部對所申請?zhí)幹玫拈e置資產(chǎn)進(jìn)行評審，確認(rèn)待處置的資產(chǎn)并組織評估，組

6、織進(jìn)行招議標(biāo)，辦理處置手續(xù)，填報閑置固定資產(chǎn)處置審批表，辦理審批手續(xù)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行資產(chǎn)處置流程。 4.3.3固定資產(chǎn)對外處置實行有償轉(zhuǎn)讓。購方付清全部貨款后，方可拆卸設(shè)備。固定資產(chǎn)歸口管理部門負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)拆裝現(xiàn)場的管理及現(xiàn)場安全監(jiān)督，固定資產(chǎn)歸口管理部門、財務(wù)部負(fù)責(zé)核對裝運(yùn)物品與銷貨清單相符；資產(chǎn)附件隨機(jī)交付調(diào)入部門；圖紙資料及專用備件實行有價轉(zhuǎn)讓。4.3.4 資產(chǎn)處置后，財務(wù)部依據(jù)發(fā)票進(jìn)行銷賬處理，固定資產(chǎn)歸口管理部門依據(jù)發(fā)票復(fù)件向資產(chǎn)調(diào)出部門出具固定資產(chǎn)處置通知單，固定資產(chǎn)處置通知單一式二份，固定資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)調(diào)出部門各一份，并依此做銷賬處理。5 相關(guān)文件和記錄5.1 相關(guān)

7、文件固定資產(chǎn)報廢管理制度5.2 相關(guān)記錄固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單固定資產(chǎn)處置通知單固定資產(chǎn)報廢申請單閑置固定資產(chǎn)申請單 閑置固定資產(chǎn)處置申請表閑置固定資產(chǎn)處置審批表 出門證 6 記錄修改表序號修改日期修改條款修改標(biāo)記修改通知單編號修改人                                    附加說明：本制度未盡事宜按公司相關(guān)文件執(zhí)行。本制度由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)編制并解釋。本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。固

8、定資產(chǎn)調(diào)撥流程圖：固定資產(chǎn)移出部門資產(chǎn)歸口管理部門固定資產(chǎn)移入部門財務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單05.辦理資產(chǎn)移交，進(jìn)行實物搬遷固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單04.更新臺賬固定處置資產(chǎn)申請單01.提出閑置固定資產(chǎn)申請開 始固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單03.傳遞單據(jù)、更新臺賬固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單02.接受申請、辦理調(diào)撥手續(xù)06.辦理資產(chǎn)接收，負(fù)責(zé)搬運(yùn)、安裝結(jié) 束固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單04.更新臺賬固定資產(chǎn)需求報告01.提出需求固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單04.固定資產(chǎn)賬務(wù)處理、更新臺賬審 批固定資產(chǎn)對外處置流程圖固定資產(chǎn)使用部門固定資產(chǎn)歸口管理部門工藝技術(shù)部財務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)綜合管理部固定資產(chǎn)對外處置轉(zhuǎn)讓通知單08、

9、做銷賬處閑置固定資產(chǎn)對外處置申請單01、提出資產(chǎn)處置申請開 始固定資產(chǎn)對外處置轉(zhuǎn)讓通知單08、做銷賬處銷貨清單06、監(jiān)督提貨閑置固定資產(chǎn)處置通知單04、辦理處置手續(xù)閑置固定資產(chǎn)對外處置申請單02、發(fā)布資產(chǎn)處置信息閑置固定性資產(chǎn)對外處置審批表03、閑置固定資產(chǎn)評審閑置固定資產(chǎn)對外處置審批表05、購方全額付款后，方可拆卸，更新臺賬閑置固定資產(chǎn)對外處置審批表03、閑置固定資產(chǎn)評估，確定轉(zhuǎn)讓價格審批出門證07、開具出門證，放行xxxxxxx有限公司固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移通知單通知單編號調(diào)動時間調(diào)出部門調(diào)入時間固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號型號生產(chǎn)廠家數(shù)量現(xiàn)狀已使用時間剩余可用時間金額備注轉(zhuǎn)移原因調(diào)出部門調(diào)入部門資產(chǎn)歸

10、口管理部門意見財務(wù)部意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見xxxxxxxx有限公司固定資產(chǎn)調(diào)撥通知單通知單編號調(diào)動時間調(diào)出部門調(diào)入時間固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)編號型號生產(chǎn)廠家數(shù)量現(xiàn)狀已使用時間余可用時間金額備注轉(zhuǎn)移原因調(diào)出部門領(lǐng)導(dǎo)意見調(diào)入部門領(lǐng)導(dǎo)意見調(diào)出部門所屬資產(chǎn)歸口管理部門意見調(diào)入部門所屬資產(chǎn)歸口管理部門意見財務(wù)部意見主管領(lǐng)導(dǎo)意見xxxxxxx有限公司閑置固定資產(chǎn)處置申請表申請單位： 編號：資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號規(guī)格購置日期單價（元）數(shù)量金額（元）已使用年限剩余使用年限處置原因使用單位意見資產(chǎn)歸口管理部門意見xxxxxxx有限公司閑置固定資產(chǎn)處置審批表申請單位： 編號：資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱型號規(guī)格購置日期單價（元）數(shù)量金

11、額（元）已使用年限剩余使用年限備注處置原因使用單位意見資產(chǎn)管理部門意見財務(wù)部門意見分管領(lǐng)導(dǎo)意見總經(jīng)理審批意見 注：1申請?zhí)幹玫墓潭ㄙY產(chǎn)應(yīng)保持完整，未經(jīng)同意，任何單位或個人均不得擅自處理2此表一式三份，一份資產(chǎn)歸口管理部門入賬，一份財務(wù)部門入賬，一份使用單位留存。 xxxxxxxx有 限 公 司 出 門 證 NO.0005275年 月 日產(chǎn)品名稱數(shù)量第一聯(lián) 存 根配套廠家開票： xxxxxxx汽 車 有 限 公 司 出 門 證 NO.0005275年 月 日產(chǎn)品名稱數(shù)量第二聯(lián) 客 戶配套廠家開票：xxxxxxx車 有 限 公 司 出 門 證 NO.0005275年 月 日產(chǎn)品名稱數(shù)量第三聯(lián) 門 衛(wèi)配套廠家開票：xxxxxxxxxx有限公司固定資產(chǎn)處置通知單通知單編號處置時間資產(chǎn)使用單位處置方式固定資產(chǎn)名稱 固定資產(chǎn)編號型號生產(chǎn)廠家數(shù)量現(xiàn)狀已使用時間余可用時間金額備注處置原因資產(chǎn)管理部門財務(wù)部簽