風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇控制程序A

1、修訂履歷項(xiàng)次變更日期變更內(nèi)容版本12016/08/15初版發(fā)行A制定單位管理制定XXXXXX審核XXXXXX核準(zhǔn)XXXXXX1.目的建立風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的應(yīng)對(duì)措施，明確包含風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)接受及機(jī)遇把握等在內(nèi)的操作要求，增強(qiáng)組織抗風(fēng)險(xiǎn)能力，抓住機(jī)遇帶來的發(fā)展契機(jī)，并為在質(zhì)量、環(huán)境管理體系中納入和應(yīng)用這些措施及評(píng)價(jià)這些措施的有效性提供操作指導(dǎo)。2.范圍本程序適用于公司質(zhì)量/環(huán)境管理體系所覆蓋的范圍內(nèi)的活動(dòng)。3.定義3.1.風(fēng)險(xiǎn)：在一定環(huán)境下和一定期限內(nèi)客觀存在的、影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件。3.2.機(jī)遇：屬于不穩(wěn)定的有利形勢(shì)，常常表現(xiàn)為對(duì)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)有顯著意義而易于消失的“事件”。諸

2、如：可能導(dǎo)致采用新的實(shí)踐，開辟新市場(chǎng)，贏得新顧客，建立合作伙伴關(guān)系，利用新技術(shù)以及能夠解決組織或其顧客需求的其他有利可能性，也包括某些突發(fā)事件等。3.3.風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇評(píng)估：在風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇發(fā)生之前或之后，對(duì)該事件給各個(gè)方面造成的影響、帶來的損失/價(jià)值的可能性進(jìn)行量化評(píng)估的工作。即，風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇評(píng)估就是量化測(cè)評(píng)某一事件或事物帶來的影響、損失/收益的可能程度。3.4.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的一種方法，是指通過有計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，保護(hù)目標(biāo)免受風(fēng)險(xiǎn)的影響。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避并不意味著完全消除風(fēng)險(xiǎn)，我們所要規(guī)避的是風(fēng)險(xiǎn)可能給我們?cè)斐傻膿p失。一是要降低損失發(fā)生的機(jī)率，這主要是采取事先控制措施；二是

3、要降低損失程度，這主要包括事先控制、事后補(bǔ)救兩個(gè)方面。3.5.風(fēng)險(xiǎn)接受：是指企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。風(fēng)險(xiǎn)接受一般適用于那些造成損失較小、重復(fù)性較高的風(fēng)險(xiǎn)、最適合于自留的風(fēng)險(xiǎn)事件。3.7.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)內(nèi)部形成的風(fēng)險(xiǎn),例如戰(zhàn)略決策風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。3.8.外部風(fēng)險(xiǎn)：由外部影響因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，例如政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。3.9.風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后其所產(chǎn)生的影響的嚴(yán)重程度。3.10 機(jī)遇價(jià)值：出現(xiàn)的機(jī)遇，對(duì)組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的重要性及有利影響程度，在評(píng)估機(jī)遇價(jià)值的過程中，需要綜合考慮：風(fēng)險(xiǎn)折扣系數(shù)，目標(biāo)價(jià)值、利用該機(jī)遇實(shí)現(xiàn)目標(biāo)增加的可能性、利用該機(jī)遇需付出的代

4、價(jià)等。3.11.風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇發(fā)生頻度：風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇出現(xiàn)的頻率或者概率，。3.12.風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)用于評(píng)定是否對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)采取措施，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)=風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度x風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻度。3.生命周期：產(chǎn)品系統(tǒng)中前后銜接的一系列階段，從自然界或從自然資源中獲取原材料，直至最后處置，包括原材料獲取、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、運(yùn)輸和（或）交付、使用、壽命結(jié)束后處理和最終處置。4 環(huán)境因素：和公司目標(biāo)和戰(zhàn)略方向相關(guān)，影響其實(shí)現(xiàn)質(zhì)量/環(huán)境管理體系預(yù)期結(jié)果的正面和負(fù)面要素和條件。4. 職責(zé)4.1.事業(yè)部最高管理者：4.1.1.負(fù)責(zé)主導(dǎo)本事業(yè)部各部門識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)遇的評(píng)估、擬采取的措施及其有效性的審核，包含：確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度、風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇出

5、現(xiàn)的頻率、機(jī)遇的利用價(jià)值、利用機(jī)遇的代價(jià)等；4.1.2.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理和機(jī)遇把握所需資源的提供，包括人員資格、信息獲取、硬件設(shè)施投入等；4.1.3.負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)可接受準(zhǔn)則方針的確定，并按制定的評(píng)審周期保持對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇進(jìn)行評(píng)審，并及時(shí)修正采取的措施；4.2.事業(yè)部體系人員：結(jié)合事業(yè)部運(yùn)作需要，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇控制程序不符合運(yùn)作之處進(jìn)行補(bǔ)充說明；發(fā)起各部門按照文件要求識(shí)別過程風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，并督促事業(yè)部最高管理者對(duì)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的措施進(jìn)行評(píng)審；按照各部門制定的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表對(duì)為所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇制定的措施的實(shí)施情況進(jìn)行內(nèi)部審核；負(fù)責(zé)本事業(yè)部各部門風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表的收集、受控、發(fā)行。4.3.各部門

6、：負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇識(shí)別、評(píng)定，并制定相應(yīng)的措施以規(guī)避或者降低風(fēng)險(xiǎn)、把握機(jī)遇，并于每年度1月份完成風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表并上報(bào)事業(yè)部最高管理者獲準(zhǔn)執(zhí)行；定期（每月）檢查風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行更新；定期（季度）復(fù)盤風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇狀況的影響。4.4.總部體系：負(fù)責(zé)總部各部門的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表的收集、受控、發(fā)行；4.4.2負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇控制程序的編寫和修正。5.作業(yè)內(nèi)容.風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇識(shí)別：為全面識(shí)別和應(yīng)對(duì)組織內(nèi)在產(chǎn)品和服務(wù)實(shí)現(xiàn)及管理活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，組織內(nèi)各部門結(jié)合對(duì)內(nèi)外部環(huán)境因素的分析結(jié)果及相關(guān)方需求期望，運(yùn)用方法（頭腦風(fēng)暴法、失效模式和效應(yīng)分析、事件樹/

7、事故樹等）進(jìn)行識(shí)別和應(yīng)對(duì)，確認(rèn)面臨的的風(fēng)險(xiǎn)及機(jī)遇，并將評(píng)估的結(jié)果記錄在風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表中，活動(dòng)包括但不限于：5.1.1.總經(jīng)辦負(fù)責(zé)識(shí)別和控制與公司戰(zhàn)略發(fā)展、質(zhì)量目標(biāo)達(dá)成相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；5.1.2.財(cái)務(wù)中心、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇識(shí)別、控制； 5.1.3.市場(chǎng)部通過市場(chǎng)調(diào)查、業(yè)務(wù)開發(fā)、客戶拜訪及客戶滿意度測(cè)評(píng)等活動(dòng)來識(shí)別和控制客戶關(guān)系相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；5.1.4.工程部/研發(fā)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開發(fā)、變更控制、法律法規(guī)變更等過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；5.1.5.采購中心負(fù)責(zé)供應(yīng)商開發(fā)、采購控制、化學(xué)品運(yùn)輸過程等過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；5.1.6.生產(chǎn)部負(fù)責(zé)原材料加工

8、、工裝設(shè)備使用、產(chǎn)品制造、新員工上崗等過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；5.1.7.品質(zhì)/品保部負(fù)責(zé)進(jìn)料檢驗(yàn)、新產(chǎn)品設(shè)計(jì)檢驗(yàn)、過程檢驗(yàn)、出貨檢驗(yàn)、測(cè)量設(shè)備監(jiān)視、校準(zhǔn)及客戶投訴等管理過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；5.1.8.設(shè)備部（維修組）負(fù)責(zé)設(shè)備和工裝夾具的維護(hù)、保養(yǎng)管理過程和潤滑油品管理的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；5.1.9.品質(zhì)部、生產(chǎn)部、工程部負(fù)責(zé)不合格品的處置、持續(xù)改進(jìn)等過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；0物料部（倉庫）負(fù)責(zé)原材料、半成品、成品、化學(xué)品、油品等物料收發(fā)、儲(chǔ)存等過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；5.1.11.PMC（生管）負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、訂單按時(shí)交付過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；2.事業(yè)部人資/綜合管理部負(fù)責(zé)廢水、廢氣、噪音、危廢

9、及資源能源使用過程、食堂餐廚垃圾管理、人員招聘、培訓(xùn)等過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；.總部人資負(fù)責(zé)人員招聘、培訓(xùn)、企業(yè)文化建設(shè)等過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的管理；5.信息中心負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳輸、存儲(chǔ)、系統(tǒng)維護(hù)等過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；.法務(wù)部負(fù)責(zé)公司對(duì)外事務(wù)符合性過程的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理；.各部門針對(duì)遺漏識(shí)別環(huán)境因素可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇管理。5.2.事業(yè)部內(nèi)部組織風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇管理：.各部門組織識(shí)別、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，制定措施并監(jiān)視其有效性風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇識(shí)別活動(dòng)的開展應(yīng)是團(tuán)體性質(zhì)的活動(dòng)，各部門在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇識(shí)別和評(píng)估過程中應(yīng)基于調(diào)查分析之后，集思廣益，做出有效的判定。需：A 識(shí)別部門業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，并對(duì)其進(jìn)行分析和評(píng)估，

10、如：風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度、風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇發(fā)生頻度、持續(xù)時(shí)間、機(jī)遇價(jià)值（如：機(jī)遇對(duì)實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的重要性、機(jī)遇的利用成本、機(jī)遇的稀缺性、機(jī)遇伴隨的風(fēng)險(xiǎn)）等，制定風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇應(yīng)對(duì)措施，制作風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表并報(bào)送事業(yè)部最高管理者進(jìn)行審核或組織評(píng)審，獲準(zhǔn)后落實(shí)執(zhí)行；B. 組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)/機(jī)遇應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施效果驗(yàn)證，如：風(fēng)險(xiǎn)損失，機(jī)遇收益等，并進(jìn)行改進(jìn)。事業(yè)部最高管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇的識(shí)別、評(píng)估、措施有效落實(shí)及應(yīng)對(duì)的績效負(fù)責(zé)。.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法（含機(jī)遇伴隨的風(fēng)險(xiǎn)）對(duì)已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度和發(fā)生頻度進(jìn)行評(píng)價(jià)，其評(píng)價(jià)的要求應(yīng)依據(jù)本程序所規(guī)定的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)價(jià)確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度和發(fā)生頻度的確認(rèn)用以確定風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，之后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定對(duì)

11、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施。5.3.1.風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度評(píng)價(jià)準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度用于評(píng)價(jià)潛在風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損害程度，根據(jù)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估量化,若潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，其會(huì)導(dǎo)致的各方面的影響以及危害程度，以下包括但不限于風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后會(huì)導(dǎo)致的危害：A.法律法規(guī)、產(chǎn)品及客戶要求；B.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)導(dǎo)致的人身傷害；C.財(cái)產(chǎn)損失的多少；D.是否會(huì)導(dǎo)致停工/停產(chǎn)；E.對(duì)企業(yè)形象的損害程度；F. 對(duì)環(huán)境的破壞程度。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度的準(zhǔn)則：嚴(yán)重程度描述嚴(yán)重等級(jí)法律法規(guī)、產(chǎn)品及其他要求人身傷害財(cái)產(chǎn)損失（萬元）停工/停產(chǎn)企業(yè)形象非常嚴(yán)重違反法律法規(guī)、國際/國家標(biāo)準(zhǔn)、客戶標(biāo)準(zhǔn)死亡、截肢、骨折、聽力喪失、慢性病等財(cái)產(chǎn)損失10不可恢復(fù)重大國際、國內(nèi)影

12、響5嚴(yán)重省內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)受傷需要停工療養(yǎng)，且停工時(shí)間3個(gè)月10>財(cái)產(chǎn)損失5需較長時(shí)間調(diào)整后才可恢復(fù)省內(nèi)、行業(yè)影響4較嚴(yán)重地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)受傷需要停工療養(yǎng)，且停工時(shí)間3個(gè)月5>財(cái)產(chǎn)損失間歇性恢復(fù)地區(qū)性影響3一般企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)輕微受傷,包扎即可財(cái)產(chǎn)損失可短時(shí)恢復(fù)企業(yè)及周邊范圍2輕微不違反無傷亡無損失沒有停工不影響1注：嚴(yán)重度判定過程中，當(dāng)多個(gè)因素的判定其嚴(yán)重程度不一致時(shí)，應(yīng)遵循從嚴(yán)原則進(jìn)行判定，即當(dāng)多個(gè)因素中僅其中一個(gè)或部分因素其嚴(yán)重度級(jí)別更高時(shí)，依據(jù)嚴(yán)重級(jí)別高的因素作為風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度進(jìn)行判定。根據(jù)上表內(nèi)容確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度后，將嚴(yán)重等級(jí)數(shù)字填入風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表中。5.3.2.風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

13、風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率是指潛在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的頻率，為便于識(shí)別和定義，將風(fēng)險(xiǎn)頻度定義為5級(jí)，如下所示：發(fā)生頻度定義等級(jí)極少發(fā)生每2年（及以上）發(fā)生1次1很少發(fā)生每年發(fā)生1次2偶爾發(fā)生每半年發(fā)生1次3有時(shí)發(fā)生每個(gè)月發(fā)生1次4經(jīng)常發(fā)生每天發(fā)生5注：發(fā)生頻度判定過程中，當(dāng)一個(gè)或多個(gè)因素在判定過程中其發(fā)生頻度不一致時(shí)，應(yīng)遵循從嚴(yán)原則進(jìn)行判定，即當(dāng)多個(gè)因素中僅其中一個(gè)或部分因素其發(fā)生較為頻繁時(shí)，依據(jù)發(fā)生頻率較高的因素作為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生度進(jìn)行判定。根據(jù)上表內(nèi)容確定風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重度后，將嚴(yán)重等級(jí)數(shù)字填入風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表中。5.3.3.風(fēng)險(xiǎn)的可接受準(zhǔn)則：風(fēng)險(xiǎn)可接受準(zhǔn)則是通過計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)來判定風(fēng)險(xiǎn)是否可接受，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重

14、度和風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率評(píng)價(jià)后，通過計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取措施。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的計(jì)算如下公式：風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)=風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重度等級(jí)*風(fēng)險(xiǎn)頻度等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的大小決定是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施，如下表要求: 發(fā)生頻度嚴(yán)重度非常少發(fā)生很少發(fā)生偶爾發(fā)生有時(shí)發(fā)生經(jīng)常發(fā)生非常嚴(yán)重510152025嚴(yán)重48121620較嚴(yán)重3691215一般246810輕微12345使用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)作為參考值，下表為風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的范圍及當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)達(dá)到一定值時(shí)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取的措施：風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)及應(yīng)采取的措施風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)措施15-25高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)立即采取措施規(guī)避或降低風(fēng)險(xiǎn)5-15一般風(fēng)險(xiǎn)需采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)1-5低風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)較低,當(dāng)采取措施消除風(fēng)險(xiǎn)引起的成

15、本比風(fēng)險(xiǎn)本身引起的損失較大時(shí),接受風(fēng)險(xiǎn)注：風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方式應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行篩選，當(dāng)潛在的風(fēng)險(xiǎn)可有效的采取規(guī)避措施進(jìn)行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方案，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施并予以執(zhí)行，直至部分消除或完全消除風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)尚無可行方案進(jìn)行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)采取有效的風(fēng)險(xiǎn)降低措施，降低潛在風(fēng)險(xiǎn)所帶來的影響。下表為識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的判定應(yīng)急應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施對(duì)照表： 發(fā)生頻度嚴(yán)重度非常少發(fā)生很少發(fā)生偶爾發(fā)生有時(shí)發(fā)生經(jīng)常發(fā)生非常嚴(yán)重一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重低風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)較嚴(yán)重低風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)一般低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)輕微低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低

16、風(fēng)險(xiǎn)一般風(fēng)險(xiǎn)注：在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中，應(yīng)保持風(fēng)險(xiǎn)措施的方案和實(shí)施結(jié)果的跟進(jìn)應(yīng)記錄，記錄的保持依據(jù)記錄控制程序文件執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的詳細(xì)內(nèi)容應(yīng)記錄在風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇評(píng)估分析表中，便于后續(xù)的查閱和跟進(jìn)。5.4 機(jī)遇價(jià)值評(píng)估5.4.1 對(duì)目標(biāo)重要性的評(píng)價(jià) 機(jī)遇價(jià)值與相關(guān)目標(biāo)的價(jià)值正相關(guān)，因此，評(píng)估機(jī)遇的價(jià)值要從評(píng)估目標(biāo)的重要性開始。評(píng)價(jià)該機(jī)遇是關(guān)乎公司整體的戰(zhàn)略目標(biāo)，或是公司中長期收益的經(jīng)營目標(biāo)，還是公司一時(shí)損益的銷售目標(biāo)或者其它，原則上，先把握影響公司關(guān)鍵目標(biāo)的機(jī)遇。5.4.2 機(jī)遇對(duì)目標(biāo)的意義評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)機(jī)遇對(duì)于實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，是具有決定性作用，還是有重大影響，還是一

17、般影響。組織應(yīng)保證該機(jī)遇價(jià)值與利用該機(jī)遇后實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所增加的可能性成正比。 5.4.3機(jī)遇的稀缺性評(píng)價(jià) 機(jī)遇的稀缺性包括：機(jī)遇出現(xiàn)的頻率、機(jī)遇的存續(xù)時(shí)間、構(gòu)成有利形勢(shì)的關(guān)鍵要素的可復(fù)制性、可組織性等。5.4.4 對(duì)機(jī)遇伴隨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估由于機(jī)遇的不確定性，在這種情況下，利用機(jī)遇就不可避免地面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。評(píng)估機(jī)遇價(jià)值就要深入分析伴隨的風(fēng)險(xiǎn)有多大。風(fēng)險(xiǎn)過大的機(jī)遇相當(dāng)于成本過高的機(jī)遇。5.4.5 利用機(jī)遇的代價(jià)評(píng)估利用機(jī)遇總要付出代價(jià)，包括投資、時(shí)間、精力或失去的其他機(jī)會(huì)收益。價(jià)值與利用該機(jī)遇所必需付出的代價(jià)成反比。組織內(nèi)部一般可通過估算企業(yè)收益來確定機(jī)遇價(jià)值Vop：式中R1為直接收益，R2為間

18、接收益；C1為利用機(jī)遇所發(fā)生的直接費(fèi)用，C2為利用機(jī)遇發(fā)生的機(jī)會(huì)成本。只有Vop>1時(shí)，才考慮引入該機(jī)遇。5.5.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)各實(shí)施部門應(yīng)對(duì)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估的結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取措施，從而達(dá)到降低或消除風(fēng)險(xiǎn)的目的，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方法包括：風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)所采取的措施應(yīng)考慮盡可能的消除風(fēng)險(xiǎn)，在無法消除或暫無有效的方法或者采取消除風(fēng)險(xiǎn)的方法的成本高出風(fēng)險(xiǎn)存在時(shí)造成損失時(shí)，再選擇采取降低風(fēng)險(xiǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)接受的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法。5.5.1風(fēng)險(xiǎn)接受,當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)可采取接受風(fēng)險(xiǎn)的方法：A.采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施所帶來的成本遠(yuǎn)超出潛在風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失時(shí)；B.造成的損失較小且重復(fù)性較高的風(fēng)險(xiǎn)；

19、C.既無有效的風(fēng)險(xiǎn)降低的措施，又無有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方法時(shí)；D.按本文件要求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)則中計(jì)算得出風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)低于5的低風(fēng)險(xiǎn)。5.5.2風(fēng)險(xiǎn)降低，當(dāng)出現(xiàn)以下情況時(shí)，可采取風(fēng)險(xiǎn)降低方法：A. 采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施所帶來的成本遠(yuǎn)超出潛在風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失時(shí)；B. 無法消除風(fēng)險(xiǎn)或暫無有效的防范措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)；C. 按本文件要求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)則中計(jì)算得出風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為5至15之間的一般性風(fēng)險(xiǎn)。5.5.3風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指通過有計(jì)劃的變更來消除風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件，保護(hù)目標(biāo)免受風(fēng)險(xiǎn)的影響。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避并不意味著完全消除風(fēng)險(xiǎn)，我們所要規(guī)避的是風(fēng)險(xiǎn)可能給我們?cè)斐傻膿p失。一是要降低損失發(fā)生的機(jī)率，這主要是采取事先控制措施；二是要降低損失程度，這主要包括事先控制、事后補(bǔ)救兩個(gè)方面。5.5.4風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估活動(dòng)是用于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并綜合考慮對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的有效措施，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)過高時(shí)應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避或者降低風(fēng)險(xiǎn)，以減少風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危害或損失。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施部門應(yīng)制定詳細(xì)有效的措施并予以執(zhí)行，在制定措施時(shí)，應(yīng)考慮以下方面的內(nèi)容：A. 制定的措施應(yīng)是在現(xiàn)有條件下可執(zhí)行和可落實(shí)的；B. 制定的措施應(yīng)落實(shí)到個(gè)人，每個(gè)人應(yīng)完成的內(nèi)容應(yīng)得到明確；C. 責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)措施的執(zhí)行進(jìn)度和效果進(jìn)