市文創(chuàng)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告模版2018年7月

1、.通 知關(guān)于文創(chuàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收工作，根據(jù)文創(chuàng)辦提出的最新要求，現(xiàn)通知如下：1、 關(guān)于項(xiàng)目付款憑證：財(cái)政扶持資金支出部分必須提供相關(guān)付款憑證，企業(yè)自籌資金投入可以不提供，以項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)，審計(jì)公司對審計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。政府會對自籌資金投入部分組織不定期抽查審計(jì)，如有弄虛作假行為屬于犯罪，將追究刑事責(zé)任；2、 關(guān)于審計(jì)報(bào)告：審計(jì)報(bào)告中需反映項(xiàng)目收入情況（詳見審計(jì)報(bào)告模板）；3、 關(guān)于專家驗(yàn)收原則：關(guān)于項(xiàng)目達(dá)到驗(yàn)收的基本條件：建設(shè)任務(wù)完成、資金到位、材料齊全、基本達(dá)到項(xiàng)目申請書中的預(yù)期效果。如果未達(dá)到預(yù)期效果，可能造成驗(yàn)收不通過或者驗(yàn)收通過不予撥付尾款的結(jié)果。4、 相關(guān)建議：建議項(xiàng)目運(yùn)行一

2、段時間，爭取社會、經(jīng)濟(jì)效果基本符合項(xiàng)目申請書預(yù)期效果再驗(yàn)收。特此通知！ 上海百通項(xiàng)目管理咨詢有限公司 2017年9月5日：1.市文創(chuàng)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告參考模版. v.上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持資金項(xiàng)目XXXXXXXXXXXXXX項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告注：1.帶下劃線的部分，在出具審計(jì)報(bào)告時，請刪除。 2.紅字部分，請按實(shí)際情況描述。 XXXX（20XX）第XXX號項(xiàng)目承擔(dān)單位名稱：我們接受委托，審計(jì)了項(xiàng)目承擔(dān)單位名稱（以下簡稱“貴公司”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持資金項(xiàng)目-XXXXXXXXXXXXXX項(xiàng)目”的收支情況以及上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政

3、扶持資金項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書（以下簡稱“項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書”）和上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持資金項(xiàng)目申請表（以下簡稱“項(xiàng)目申請表”）中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況。貴公司的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的項(xiàng)目資料，我們的責(zé)任是對資金收支情況及項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書和項(xiàng)目申請表中所載經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況發(fā)表審計(jì)意見。我們的審計(jì)是依據(jù)中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持資金實(shí)施辦法（滬文創(chuàng)辦201536號）、上海市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持資金項(xiàng)目驗(yàn)收專項(xiàng)審計(jì)管理辦法（滬文創(chuàng)辦201822號）、項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書、項(xiàng)目申請表和扶持資金管理有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括

4、抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表審計(jì)意見提供了合理基礎(chǔ)。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、項(xiàng)目承擔(dān)單位及項(xiàng)目基本情況項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況：貴公司系20XX年XX月XX日注冊成立的有限公司，于20XX年XX月XX日取得上海市XX區(qū)工商行政管理局（市場監(jiān)督管理局）換發(fā)的營業(yè)執(zhí)照，統(tǒng)一社會信用代碼為XXXXXXXXXX；注冊資本：人民幣XXXX萬元；法定代表人：XXX；公司住所：XXXXXXXXX。公司經(jīng)營范圍：XXXXXXXXXX。貴公司為增值稅一般納稅人/小規(guī)模納稅人。項(xiàng)目基本情況：項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)、項(xiàng)目產(chǎn)品（服務(wù)）應(yīng)用領(lǐng)域。項(xiàng)目于20XX年XX月開始實(shí)施，

5、實(shí)際于20XX年XX月完成，目前處于待驗(yàn)收狀態(tài)。二、項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書和項(xiàng)目申請表有關(guān)規(guī)定（一）項(xiàng)目名稱：（二）項(xiàng)目承擔(dān)單位：（三）項(xiàng)目建設(shè)周期：20XX年XX月-20XX年XX月（四）項(xiàng)目總投資：項(xiàng)目計(jì)劃投資總額為XXX萬元，其中市級財(cái)政扶持資金XX萬元，區(qū)級財(cái)政扶持資金資助XX萬元，企業(yè)自籌XX萬元。（五）項(xiàng)目資金用款計(jì)劃：計(jì)劃總支出為XXX萬元，其中服務(wù)費(fèi)用XX萬元，建設(shè)投資XX萬元，不可預(yù)見費(fèi)XX萬元，建設(shè)期利息XX萬元，其他費(fèi)用XX萬元。（六）扶持資金用途規(guī)定：扶持資金必須用于“XXXXXXXX項(xiàng)目”的設(shè)備購置、軟件購置及應(yīng)用推廣。（七）項(xiàng)目期間經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)計(jì)劃第一年（項(xiàng)目完成當(dāng)年）達(dá)到

6、的目標(biāo)情況：經(jīng)營收入（產(chǎn)值）XXX萬元，利潤XXX萬元。三、項(xiàng)目資金執(zhí)行情況（一）扶持資金的撥付情況貴公司已于20XX年XX月XX日收到市扶持資金XXX萬元，20XX年XX月XX日收到XX區(qū)扶持資金XX萬元。截至審計(jì)報(bào)告日止，扶持資金尚有XX萬元未撥付，其中市扶持資金尚有XX萬元未撥付，區(qū)扶持資金尚有XX萬元未撥付。明細(xì)如下：單位：萬元資金來源計(jì)劃扶持資金實(shí)際撥付資金尚未撥付資金市扶持資金區(qū)扶持資金合計(jì)經(jīng)審計(jì)，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)執(zhí)行情況如下：（二）項(xiàng)目實(shí)際投資情況我們根據(jù)銀行存款日記賬、銀行對賬單、付款憑證、記賬憑證、發(fā)票、合同等相關(guān)資料，確認(rèn)項(xiàng)目實(shí)際投資情況如下：截至20XX年XX月XX日止，實(shí)際

7、總投資額為XXXX萬元，其中：單位：元資金來源計(jì)劃資金實(shí)際投資資金審定數(shù)扶持資金墊付扶持資金企業(yè)自籌資金總投資（三）項(xiàng)目資金支出情況（資金支出的要求，參見上海市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)扶持資金項(xiàng)目總投資明細(xì)用途說明）1.扶持資金使用審計(jì)認(rèn)定情況 單位：元科目（參考項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書）預(yù)算數(shù)實(shí)際使用數(shù)已支付金額未支付金額審定數(shù)備注設(shè)備購置費(fèi)軟件購置費(fèi)應(yīng)用推廣費(fèi) 合計(jì)注1：該部分科目按照項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書的資金用途進(jìn)行描述。注2：扶持資金使用不建議涉及人員工資。2.項(xiàng)目自籌資金使用審計(jì)認(rèn)定情況 單位：元科目（參考項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書）預(yù)算數(shù)實(shí)際使用數(shù)已支付金額未支付金額審定數(shù)備注設(shè)備購置費(fèi)軟件購置費(fèi)應(yīng)用推廣費(fèi) 合計(jì)注：自籌

8、資金總額原則上不得少于項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書中規(guī)定。單項(xiàng)科目可以有微調(diào)。如有流動資金或不可預(yù)見費(fèi)，都應(yīng)用在項(xiàng)目中，請?jiān)趥渥⒅姓f明用于哪個科目里。3.資金結(jié)余情況經(jīng)審計(jì)，截至20XX年XX月XX日止，參照項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書及項(xiàng)目申請表有關(guān)規(guī)定，扶持資金無結(jié)余（或結(jié)余XX萬元），自籌資金結(jié)余（或超支）XX萬元。四、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況（一）計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)效益情況 單位：萬元經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)第一年（項(xiàng)目完成當(dāng)年）第二年第三年經(jīng)濟(jì)收入（產(chǎn)值）利潤（二）實(shí)際完成的經(jīng)濟(jì)效益情況 單位：萬元經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)第一年（項(xiàng)目完成當(dāng)年）第二年第三年經(jīng)濟(jì)收入（產(chǎn)值）尚未發(fā)生尚未發(fā)生利潤尚未發(fā)生尚未發(fā)生注：計(jì)劃第一年請按照項(xiàng)目申請表上的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)和

9、社會效益計(jì)劃數(shù)填寫。五、審計(jì)結(jié)論（包括審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題及建議）我們認(rèn)為，貴公司關(guān)于本項(xiàng)目資金收支情況及項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書和項(xiàng)目申請表中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的執(zhí)行情況，符合項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書和項(xiàng)目申請表的要求和扶持資金管理的有關(guān)規(guī)定，做到了?？顚Ｓ?，無挪用資金現(xiàn)象。六、其他事項(xiàng)說明（按照滬文創(chuàng)辦201822文第三章“委托審計(jì)機(jī)構(gòu)的資質(zhì)”，作相應(yīng)描述，以及應(yīng)披露的其他事項(xiàng)）（一）會計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)情況截至審計(jì)報(bào)告日止，XXX會計(jì)師事務(wù)所注冊會計(jì)師人數(shù)XX名；具有符合國家規(guī)定的相應(yīng)審計(jì)資質(zhì)；被上海市注冊會計(jì)師協(xié)會評定為A類；承諾專項(xiàng)審計(jì)的簽字合伙人（股東）和簽字注冊會計(jì)師具備同行業(yè)、同等規(guī)模國有企業(yè)審計(jì)的相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷

10、，無行業(yè)懲戒等不良從業(yè)記錄；承諾完全理解并接受本市促進(jìn)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展財(cái)政扶持資金的有關(guān)管理辦法及時間安排；承諾所提交的一切文件的真實(shí)性與準(zhǔn)確性；承諾接受市文創(chuàng)辦組織的抽查與監(jiān)督管理。（二）項(xiàng)目招投標(biāo)（比價）執(zhí)行情況注：如項(xiàng)目承擔(dān)單位是國有企業(yè)，請取得公司關(guān)于招投標(biāo)的內(nèi)控制度，并對執(zhí)行情況進(jìn)行評價。（如果不涉及招投標(biāo)的情況，請刪除此段）（三）披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易金額及定價依據(jù)（四）其他應(yīng)披露的事項(xiàng)七、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出情況匯總審計(jì)表 單位：萬元科 目預(yù)算數(shù)審定數(shù)結(jié)余數(shù)支出合計(jì)扶持資金自籌資金支出合計(jì)扶持資金自籌資金支出合計(jì)扶持資金自籌資金一、服務(wù)費(fèi)用1.應(yīng)用推廣費(fèi)2.運(yùn)行服務(wù)費(fèi)3.設(shè)計(jì)研發(fā)費(fèi)4.

11、人才引進(jìn)費(fèi)5調(diào)研費(fèi)二、建設(shè)投資1.設(shè)備購置費(fèi)2.軟件購置費(fèi)3.建筑工程費(fèi)4.改造裝修費(fèi)三、不可預(yù)見費(fèi)四、建設(shè)期利息五、其他費(fèi)用1.系統(tǒng)集成費(fèi)2.配套費(fèi)合計(jì)附送：扶持資金使用主要內(nèi)容一覽表。XXX會計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會計(jì)師： 中國注冊會計(jì)師：中國 20XX年XX月XX日. v.：扶持資金使用主要內(nèi)容一覽表單位名稱：項(xiàng)目名稱：項(xiàng)目期間：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日單位：元發(fā)生時間（年月日）憑證號對方公司名稱摘要金額其中：政府扶持資金發(fā)票索引付款憑證索引合同索引會計(jì)科目廣告費(fèi)應(yīng)用推廣費(fèi)小計(jì)運(yùn)行服務(wù)費(fèi)小計(jì)XXX型號服務(wù)器2臺設(shè)備購置費(fèi)小計(jì)XXXX軟件1套軟件購置費(fèi)小計(jì)XXXXXX費(fèi)小計(jì)扶持資金使用合計(jì)單位負(fù)責(zé)人：時間：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：時間：