內(nèi)部控制實物

1、題號：QHX015883 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 1. 內(nèi)部控制主要是制定相關制度，因此是一個靜態(tài)的過程。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 內(nèi)部控制是一個動態(tài)的過程，而不僅僅是財務和會計部門的結果反映。 題號：QHX015892 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 2. 單位內(nèi)部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內(nèi)容進行報告。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015887 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 3. 推進內(nèi)控工作是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，而不

2、是一個單位自身管理水平的提升的需求。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 推進內(nèi)控自我評價需首先滿足內(nèi)部控制規(guī)范的要求，同時注重自身管理水平的提升。 題號：QHX015886 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 4. 財務部門只要做好自己的財務本職工作，無需考慮業(yè)務部門的制度以及流程。業(yè)務制度以及業(yè)務流程由業(yè)務部門去制定即可。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 財務部門要參與設計、規(guī)劃符合國家法律法規(guī)和自身單位情況的制度與流程，為其他部門提供服務，提供咨詢，提供培訓，讓大家都掌握必要的財務知識；對業(yè)務部門的問題進行積極主動的反饋。

3、 題號：QHX015882 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 5. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（財會201221號），是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。 題號：QHX015888 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 6. 內(nèi)部控制就是要重新建立一套新的內(nèi)部控制制度，而無需考慮單位現(xiàn)有的管理和制度。A、 對B、 錯您的答案 正確&#

4、160;正確答案：B解析： 內(nèi)控不是建一套新體系，而是對現(xiàn)有制度的整合和優(yōu)化。 題號：QHX015885 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 7. 控制活動以制度為依據(jù)，制度經(jīng)控制活動得以落實；控制活動需要制定業(yè)務流程得到具體運用。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015891 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 8. 單位應當編制常規(guī)授權的權限指引。各級管理人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015893 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 9.

5、 分崗授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 分崗設權，就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。題干說的是分級授權。 題號：QHX015884 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 10. 在內(nèi)部控制實施過程中，財務部門需要與業(yè)務部門一起來建立制度、措施和程序，以保證防范業(yè)務環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的風險。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A

6、解析： 通過內(nèi)部控制，財務和會計部門融入到單位的經(jīng)濟活動過程中，實現(xiàn)對整個過程的事先、事中、事后全過程管理。實質(zhì)是要實現(xiàn)業(yè)務和財務的一體化。 題號：QHX015889 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 11. 內(nèi)部控制的建設是一次專項活動，活動結束內(nèi)部控制即大功告成。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 內(nèi)部控制是一項長期工作，在過程中培養(yǎng)自身的內(nèi)控團隊和人才。 第2部分 單選題 題號：QHX015894 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 12. 行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設最主要的依據(jù)是：（ ）。A、 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范B、 預算法C、 會計法D、 行政

7、事業(yè)單位財務規(guī)則您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（財會201221號）是行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設最主要的依據(jù)。 題號：QHX015899 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 13. 單位通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和（ ），進一步改進和完善內(nèi)部控制。A、 可理解性B、 有效性C、 清晰性D、 包容性您的答案 正確 正確答案：B解析： 未找到解析 題號：QHX015897 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 14. （ ）將單位的經(jīng)營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或

8、多個控制點構成?？刂泣c內(nèi)容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。A、 內(nèi)部控制制度B、 內(nèi)部控制活動C、 內(nèi)部控制監(jiān)督D、 內(nèi)部控制業(yè)務流程您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 內(nèi)部控制業(yè)務流程將企業(yè)的經(jīng)營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或多個控制點構成。控制點內(nèi)容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。 題號：QHX015905 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 15. 單位的權限指引應當明確的內(nèi)容不包括：（ ）。A、 審批人員和審批權限B、 審批程序和審批

9、內(nèi)容C、 審批時間和審批地點D、 審批人員的責任和審批的監(jiān)督機制您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 未找到解析 題號：QHX015895 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 16. 對重點領域的關鍵崗位，在健全崗位設置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用（ ）等控制措施。A、 定期匯報B、 專項審計C、 不定期自查D、 領導巡視您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等措施。 題號：QHX

10、015900 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 17. （ ），就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。A、 分崗設權B、 分級授權C、 分事授權D、 分人授權您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015904 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 18. 內(nèi)部控制環(huán)境檢查表的要素不包括：（ ）A、 被檢查單位和檢查期間B、 控制措施要點C、 檢查與測試方法D、 業(yè)務風險您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 未找到解析 題號：QHX015898 所屬課程： 行政事業(yè)

11、單位內(nèi)部控制實務 19. 單位應當建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過（ ），檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。A、 財務監(jiān)督和審計監(jiān)督B、 財政監(jiān)督和審計監(jiān)督C、 日常監(jiān)督和專項監(jiān)督D、 內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。 題號：QHX015903 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 20. 合同主辦部門根據(jù)合同的性質(zhì)、種類、關聯(lián)程度等確定合同會簽部門，會簽部門一般包括業(yè)務關聯(lián)部門、

12、計劃部門、財務部門、法律事務部門等。合同會簽的表現(xiàn)形式為（ ）。A、 合同示范文本B、 合同印章管理C、 合同文本審核D、 合同會簽審批表您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 未找到解析 題號：QHX015902 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 21. 合同主辦部門應在本部門職責范圍和權限內(nèi)根據(jù)單位（ ）訂立合同。A、 領導意見B、 主管部門的意見C、 業(yè)務計劃D、 會議紀要您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 未找到解析 題號：QHX015896 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 22. （ ）要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位

13、辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。A、 不相容職務分離B、 營運分析C、 授權審批控制D、 預算您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 授權審批控制要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。 第3部分 多選題 題號：QHX015906 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 23. 財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見 （財會201524號，2015年12月21日）的主要內(nèi)容包括：( )。A、 健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制B、 加強內(nèi)部權力制衡，規(guī)范內(nèi)部權力運行C、 建立內(nèi)控報告制度，促進內(nèi)控

14、信息公開D、 加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度E、 建立紀檢巡視制度，持續(xù)反復檢查內(nèi)控查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCD解析： 建立紀檢巡視制度，不是該知道意見的內(nèi)容，其他四項全部正確。 題號：QHX015909 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 24. 一個完整的業(yè)務流程應當包括：（ ）。A、 業(yè)務目標B、 業(yè)務風險C、 業(yè)務流程步驟與控制點D、 相關制度目錄E、 業(yè)務說明書查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCD解析： 業(yè)務流程應包括業(yè)務目標、業(yè)務風險、業(yè)務流程不走及控制點、相關制度目錄，不包括業(yè)務說明書。 題號：QHX015

15、908 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 25. 單位應當根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施。具體工作包括（ ）在此基礎上根據(jù)國家有關規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。A、 梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程B、 明確業(yè)務環(huán)節(jié)C、 系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險D、 確定風險點E、 選擇風險應對策略查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCDE解析： 以上答案都是具體工作的內(nèi)容。 題號：QHX015910 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 26. 單位應當根據(jù)自身的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、

16、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內(nèi)設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到（ ）。A、 因人設崗B、 分事行權C、 分崗設權D、 分級授權E、 定期輪崗查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：BCDE解析： 因人設崗不符合內(nèi)部控制的基本規(guī)范。 題號：QHX015893 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 1. 分崗授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 分崗設權，就是對涉及經(jīng)濟和

17、業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。題干說的是分級授權。 題號：QHX015889 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 2. 內(nèi)部控制的建設是一次專項活動，活動結束內(nèi)部控制即大功告成。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 內(nèi)部控制是一項長期工作，在過程中培養(yǎng)自身的內(nèi)控團隊和人才。 題號：QHX015884 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 3. 在內(nèi)部控制實施過程中，財務部門需要與業(yè)務部門一起來建立制度、措施和程序，以保證防范業(yè)務環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的風險。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解

18、析： 通過內(nèi)部控制，財務和會計部門融入到單位的經(jīng)濟活動過程中，實現(xiàn)對整個過程的事先、事中、事后全過程管理。實質(zhì)是要實現(xiàn)業(yè)務和財務的一體化。 題號：QHX015882 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 4. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（財會201221號），是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。 題號：QHX015887 所屬課程： 行政

19、事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 5. 推進內(nèi)控工作是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，而不是一個單位自身管理水平的提升的需求。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 推進內(nèi)控自我評價需首先滿足內(nèi)部控制規(guī)范的要求，同時注重自身管理水平的提升。 題號：QHX015891 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 6. 單位應當編制常規(guī)授權的權限指引。各級管理人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015885 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 7. 控制活動以制度為依據(jù)，制度經(jīng)控制活動得以落

20、實；控制活動需要制定業(yè)務流程得到具體運用。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015883 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 8. 內(nèi)部控制主要是制定相關制度，因此是一個靜態(tài)的過程。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 內(nèi)部控制是一個動態(tài)的過程，而不僅僅是財務和會計部門的結果反映。 題號：QHX015886 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 9. 財務部門只要做好自己的財務本職工作，無需考慮業(yè)務部門的制度以及流程。業(yè)務制度以及業(yè)務流程由業(yè)務部門去制定即可。A、 對B、 錯您的答案 正確&#

21、160;正確答案：B解析： 財務部門要參與設計、規(guī)劃符合國家法律法規(guī)和自身單位情況的制度與流程，為其他部門提供服務，提供咨詢，提供培訓，讓大家都掌握必要的財務知識；對業(yè)務部門的問題進行積極主動的反饋。 題號：QHX015888 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 10. 內(nèi)部控制就是要重新建立一套新的內(nèi)部控制制度，而無需考慮單位現(xiàn)有的管理和制度。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 內(nèi)控不是建一套新體系，而是對現(xiàn)有制度的整合和優(yōu)化。 題號：QHX015890 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 11. 分事行權，就是對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、

22、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析 第2部分 單選題 題號：QHX015900 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 12. （ ），就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。A、 分崗設權B、 分級授權C、 分事授權D、 分人授權您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015902 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 13. 合同主辦部門應在本部門職責范圍和權限內(nèi)根據(jù)單位（ ）訂立合同。A、 領導

23、意見B、 主管部門的意見C、 業(yè)務計劃D、 會議紀要您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 未找到解析 題號：QHX015899 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 14. 單位通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和（ ），進一步改進和完善內(nèi)部控制。A、 可理解性B、 有效性C、 清晰性D、 包容性您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 未找到解析 題號：QHX015898 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 15. 單位應當建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過（ ），檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)

24、節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。A、 財務監(jiān)督和審計監(jiān)督B、 財政監(jiān)督和審計監(jiān)督C、 日常監(jiān)督和專項監(jiān)督D、 內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。 題號：QHX015896 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 16. （ ）要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。A、 不相容職務分離B、 營運分析C、 授權審批控制D、 預算您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 授權審批控制要

25、求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。 題號：QHX015894 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 17. 行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設最主要的依據(jù)是：（ ）。A、 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范B、 預算法C、 會計法D、 行政事業(yè)單位財務規(guī)則您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（財會201221號）是行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設最主要的依據(jù)。 題號：QHX015903 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 18. 合同主辦部門根據(jù)合同的性質(zhì)、種類、關聯(lián)程度等確定合同會簽部門，會簽部門一般

26、包括業(yè)務關聯(lián)部門、計劃部門、財務部門、法律事務部門等。合同會簽的表現(xiàn)形式為（ ）。A、 合同示范文本B、 合同印章管理C、 合同文本審核D、 合同會簽審批表您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 未找到解析 題號：QHX015905 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 19. 單位的權限指引應當明確的內(nèi)容不包括：（ ）。A、 審批人員和審批權限B、 審批程序和審批內(nèi)容C、 審批時間和審批地點D、 審批人員的責任和審批的監(jiān)督機制您的答案 正確 正確答案：C解析： 未找到解析 題號：QHX015895 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 20. 對重點領域的關鍵崗位

27、，在健全崗位設置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用（ ）等控制措施。A、 定期匯報B、 專項審計C、 不定期自查D、 領導巡視您的答案 正確 正確答案：B解析： 不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等措施。 題號：QHX015904 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 21. 內(nèi)部控制環(huán)境檢查表的要素不包括：（ ）A、 被檢查單位和檢查期間B、 控制措施要點C、 檢查與測試方法D、 業(yè)務風險您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 未找

28、到解析 題號：QHX015897 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 22. （ ）將單位的經(jīng)營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或多個控制點構成?？刂泣c內(nèi)容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。A、 內(nèi)部控制制度B、 內(nèi)部控制活動C、 內(nèi)部控制監(jiān)督D、 內(nèi)部控制業(yè)務流程您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 內(nèi)部控制業(yè)務流程將企業(yè)的經(jīng)營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或多個控制點構成。控制點內(nèi)容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。 第

29、3部分 多選題 題號：QHX015909 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 23. 一個完整的業(yè)務流程應當包括：（ ）。A、 業(yè)務目標B、 業(yè)務風險C、 業(yè)務流程步驟與控制點D、 相關制度目錄E、 業(yè)務說明書查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCD解析： 業(yè)務流程應包括業(yè)務目標、業(yè)務風險、業(yè)務流程不走及控制點、相關制度目錄，不包括業(yè)務說明書。 題號：QHX015906 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 24. 財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見 （財會201524號，2015年12月21日）的主要內(nèi)容包括：( )。A、 健全內(nèi)部控制體系，強化

30、內(nèi)部流程控制B、 加強內(nèi)部權力制衡，規(guī)范內(nèi)部權力運行C、 建立內(nèi)控報告制度，促進內(nèi)控信息公開D、 加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度E、 建立紀檢巡視制度，持續(xù)反復檢查內(nèi)控查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCD解析： 建立紀檢巡視制度，不是該知道意見的內(nèi)容，其他四項全部正確。 題號：QHX015910 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 25. 單位應當根據(jù)自身的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內(nèi)設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到（ ）。A、 因人設崗B、 分事行權C、 分崗設權D、 分級授權

31、E、 定期輪崗查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：BCDE解析： 因人設崗不符合內(nèi)部控制的基本規(guī)范。 題號：QHX015908 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 26. 單位應當根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施。具體工作包括（ ）在此基礎上根據(jù)國家有關規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。A、 梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程B、 明確業(yè)務環(huán)節(jié)C、 系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險D、 確定風險點E、 選擇風險應對策略查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCDE解析： 以上答案都是具體工作的內(nèi)

32、容。 第1部分 判斷題 題號：QHX015892 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 1. 單位內(nèi)部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內(nèi)容進行報告。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015889 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 2. 內(nèi)部控制的建設是一次專項活動，活動結束內(nèi)部控制即大功告成。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 內(nèi)部控制是一項長期工作，在過程中培養(yǎng)自身的內(nèi)控團隊和人才。 題號：QHX015884 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 3. 在內(nèi)部控制實施過程中，

33、財務部門需要與業(yè)務部門一起來建立制度、措施和程序，以保證防范業(yè)務環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的風險。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 通過內(nèi)部控制，財務和會計部門融入到單位的經(jīng)濟活動過程中，實現(xiàn)對整個過程的事先、事中、事后全過程管理。實質(zhì)是要實現(xiàn)業(yè)務和財務的一體化。 題號：QHX015893 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 4. 分崗授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 分崗設權，就是對涉

34、及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。題干說的是分級授權。 題號：QHX015890 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 5. 分事行權，就是對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015882 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 6. 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范所稱內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。A、 對B、 錯您的答案 正確&#

35、160;正確答案：A解析： 財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（財會201221號），是指單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。 題號：QHX015887 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 7. 推進內(nèi)控工作是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，而不是一個單位自身管理水平的提升的需求。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 推進內(nèi)控自我評價需首先滿足內(nèi)部控制規(guī)范的要求，同時注重自身管理水平的提升。 題號：QHX015888 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 8. 內(nèi)部控制就是要重新建立一套新的內(nèi)部控制制度，而無需考慮單位現(xiàn)有

36、的管理和制度。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 內(nèi)控不是建一套新體系，而是對現(xiàn)有制度的整合和優(yōu)化。 題號：QHX015891 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 9. 單位應當編制常規(guī)授權的權限指引。各級管理人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015885 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 10. 控制活動以制度為依據(jù)，制度經(jīng)控制活動得以落實；控制活動需要制定業(yè)務流程得到具體運用。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：

37、QHX015886 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 11. 財務部門只要做好自己的財務本職工作，無需考慮業(yè)務部門的制度以及流程。業(yè)務制度以及業(yè)務流程由業(yè)務部門去制定即可。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 財務部門要參與設計、規(guī)劃符合國家法律法規(guī)和自身單位情況的制度與流程，為其他部門提供服務，提供咨詢，提供培訓，讓大家都掌握必要的財務知識；對業(yè)務部門的問題進行積極主動的反饋。 第2部分 單選題 題號：QHX015894 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 12. 行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設最主要的依據(jù)是：（ ）。A、 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范B、

38、 預算法C、 會計法D、 行政事業(yè)單位財務規(guī)則您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（財會201221號）是行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設最主要的依據(jù)。 題號：QHX015900 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 13. （ ），就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。A、 分崗設權B、 分級授權C、 分事授權D、 分人授權您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015896 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 14. （ ）要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特

39、別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。A、 不相容職務分離B、 營運分析C、 授權審批控制D、 預算您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 授權審批控制要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。 題號：QHX015902 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 15. 合同主辦部門應在本部門職責范圍和權限內(nèi)根據(jù)單位（ ）訂立合同。A、 領導意見B、 主管部門的意見C、 業(yè)務計劃D、 會議紀要您的答案 正確 正確答案：C解析： 未找到解析 題號：QHX015903 所屬課程： 行政事業(yè)單

40、位內(nèi)部控制實務 16. 合同主辦部門根據(jù)合同的性質(zhì)、種類、關聯(lián)程度等確定合同會簽部門，會簽部門一般包括業(yè)務關聯(lián)部門、計劃部門、財務部門、法律事務部門等。合同會簽的表現(xiàn)形式為（ ）。A、 合同示范文本B、 合同印章管理C、 合同文本審核D、 合同會簽審批表您的答案 正確 正確答案：D解析： 未找到解析 題號：QHX015895 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 17. 對重點領域的關鍵崗位，在健全崗位設置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用（ ）等控制措

41、施。A、 定期匯報B、 專項審計C、 不定期自查D、 領導巡視您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等措施。 題號：QHX015898 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 18. 單位應當建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過（ ），檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。A、 財務監(jiān)督和審計監(jiān)督B、 財政監(jiān)督和審計監(jiān)督C、 日常監(jiān)督和專項監(jiān)督D、 內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、

42、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。 題號：QHX015897 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 19. （ ）將單位的經(jīng)營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或多個控制點構成。控制點內(nèi)容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。A、 內(nèi)部控制制度B、 內(nèi)部控制活動C、 內(nèi)部控制監(jiān)督D、 內(nèi)部控制業(yè)務流程您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 內(nèi)部控制業(yè)務流程將企業(yè)的經(jīng)營與財務活動分解成各個業(yè)務流程步驟。每一個業(yè)務流程步驟由一個或多個控制點構成。控制點內(nèi)容包括該業(yè)務涉及的單位及其崗位職責、本步驟工作過

43、程描述、上一步驟和本步驟控制結果等。 題號：QHX015905 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 20. 單位的權限指引應當明確的內(nèi)容不包括：（ ）。A、 審批人員和審批權限B、 審批程序和審批內(nèi)容C、 審批時間和審批地點D、 審批人員的責任和審批的監(jiān)督機制您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 未找到解析 題號：QHX015899 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 21. 單位通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和（ ），進一步改進和完善內(nèi)部控制。A、 可理解性B、 有效性C、 清晰性D、 包容性您的答案× 錯誤 正確答案：

44、B解析： 未找到解析 題號：QHX015904 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 22. 內(nèi)部控制環(huán)境檢查表的要素不包括：（ ）A、 被檢查單位和檢查期間B、 控制措施要點C、 檢查與測試方法D、 業(yè)務風險您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 未找到解析 第3部分 多選題 題號：QHX015906 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 23. 財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見 （財會201524號，2015年12月21日）的主要內(nèi)容包括：( )。A、 健全內(nèi)部控制體系，強化內(nèi)部流程控制B、 加強內(nèi)部權力制衡，規(guī)范內(nèi)部權力運行C、 建立內(nèi)控報告制度，促

45、進內(nèi)控信息公開D、 加強監(jiān)督檢查工作，加大考評問責力度E、 建立紀檢巡視制度，持續(xù)反復檢查內(nèi)控查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCD解析： 建立紀檢巡視制度，不是該知道意見的內(nèi)容，其他四項全部正確。 題號：QHX015908 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 24. 單位應當根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施。具體工作包括（ ）在此基礎上根據(jù)國家有關規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。A、 梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程B、 明確業(yè)務環(huán)節(jié)C、 系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險D、 確定風險點E、 選擇風險應對

46、策略查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCDE解析： 以上答案都是具體工作的內(nèi)容。 題號：QHX015910 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 25. 單位應當根據(jù)自身的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內(nèi)設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規(guī)程，切實做到（ ）。A、 因人設崗B、 分事行權C、 分崗設權D、 分級授權E、 定期輪崗查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：BCDE解析： 因人設崗不符合內(nèi)部控制的基本規(guī)范。 題號：QHX015909 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 26.

47、一個完整的業(yè)務流程應當包括：（ ）。A、 業(yè)務目標B、 業(yè)務風險C、 業(yè)務流程步驟與控制點D、 相關制度目錄E、 業(yè)務說明書查看答案 您的答案× 錯誤 正確答案：ABCD解析： 業(yè)務流程應包括業(yè)務目標、業(yè)務風險、業(yè)務流程不走及控制點、相關制度目錄，不包括業(yè)務說明書。 題號：QHX015884 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 1. 在內(nèi)部控制實施過程中，財務部門需要與業(yè)務部門一起來建立制度、措施和程序，以保證防范業(yè)務環(huán)節(jié)所產(chǎn)生的風險。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 通過內(nèi)部控制，財務和會計部門融入到單位的經(jīng)濟活動過程中，實現(xiàn)對整個過程的事先

48、、事中、事后全過程管理。實質(zhì)是要實現(xiàn)業(yè)務和財務的一體化。 題號：QHX015885 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 2. 控制活動以制度為依據(jù)，制度經(jīng)控制活動得以落實；控制活動需要制定業(yè)務流程得到具體運用。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015890 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 3. 分事行權，就是對經(jīng)濟和業(yè)務活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，必須明確分工、相互分離、分別行權，防止職責混淆、權限交叉。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015893 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務

49、 4. 分崗授權，就是對各管理層級和各工作崗位，必須依法依規(guī)分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限，防止授權不當、越權辦事。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 分崗設權，就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。題干說的是分級授權。 題號：QHX015891 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 5. 單位應當編制常規(guī)授權的權限指引。各級管理人員應當在授權范圍內(nèi)行使職權和承擔責任。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析

50、題號：QHX015887 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 6. 推進內(nèi)控工作是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，而不是一個單位自身管理水平的提升的需求。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 推進內(nèi)控自我評價需首先滿足內(nèi)部控制規(guī)范的要求，同時注重自身管理水平的提升。 題號：QHX015886 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 7. 財務部門只要做好自己的財務本職工作，無需考慮業(yè)務部門的制度以及流程。業(yè)務制度以及業(yè)務流程由業(yè)務部門去制定即可。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 財務部門要參與設計、規(guī)劃符合國家法律法規(guī)和自身單位情

51、況的制度與流程，為其他部門提供服務，提供咨詢，提供培訓，讓大家都掌握必要的財務知識；對業(yè)務部門的問題進行積極主動的反饋。 題號：QHX015888 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 8. 內(nèi)部控制就是要重新建立一套新的內(nèi)部控制制度，而無需考慮單位現(xiàn)有的管理和制度。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 內(nèi)控不是建一套新體系，而是對現(xiàn)有制度的整合和優(yōu)化。 題號：QHX015883 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 9. 內(nèi)部控制主要是制定相關制度，因此是一個靜態(tài)的過程。A、 對B、 錯您的答案 正確 正確答案：B解析： 內(nèi)部控制是一個動態(tài)的過程，而不僅僅是

52、財務和會計部門的結果反映。 題號：QHX015889 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 10. 內(nèi)部控制的建設是一次專項活動，活動結束內(nèi)部控制即大功告成。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 內(nèi)部控制是一項長期工作，在過程中培養(yǎng)自身的內(nèi)控團隊和人才。 題號：QHX015892 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 11. 單位內(nèi)部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內(nèi)容進行報告。A、 對B、 錯您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析 第2部分 單選題 題號：QHX015894 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部

53、控制實務 12. 行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設最主要的依據(jù)是：（ ）。A、 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范B、 預算法C、 會計法D、 行政事業(yè)單位財務規(guī)則您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（財會201221號）是行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制建設最主要的依據(jù)。 題號：QHX015895 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 13. 對重點領域的關鍵崗位，在健全崗位設置、規(guī)范崗位管理、加強崗位勝任能力評估的基礎上，通過明確輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責任追溯等要求，建立干部交流和定期輪崗制度，不具備輪崗條件的單位應當采用（ ）等控制措施。A

54、、 定期匯報B、 專項審計C、 不定期自查D、 領導巡視您的答案× 錯誤 正確答案：B解析： 不具備輪崗條件的單位應當采用專項審計等措施。 題號：QHX015900 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 14. （ ），就是對涉及經(jīng)濟和業(yè)務活動的相關崗位，必須依職定崗、分崗定權、權責明確，防止崗位職責不清、設權界限混亂。A、 分崗設權B、 分級授權C、 分事授權D、 分人授權您的答案 正確 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015904 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 15. 內(nèi)部控制環(huán)境檢查表的要素不包括：（ ）A、 被檢查單位和檢查期間B、 控

55、制措施要點C、 檢查與測試方法D、 業(yè)務風險您的答案× 錯誤 正確答案：D解析： 未找到解析 題號：QHX015905 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 16. 單位的權限指引應當明確的內(nèi)容不包括：（ ）。A、 審批人員和審批權限B、 審批程序和審批內(nèi)容C、 審批時間和審批地點D、 審批人員的責任和審批的監(jiān)督機制您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 未找到解析 題號：QHX015901 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 17. （ ）是一個單位開展經(jīng)濟活動的實際起點，沒有預算，就不能開展相應的經(jīng)濟活動。比如采購活動，沒有采購預算就不得采購。A、

56、預算B、 批準C、 審核D、 復核您的答案× 錯誤 正確答案：A解析： 未找到解析 題號：QHX015896 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 18. （ ）要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。A、 不相容職務分離B、 營運分析C、 授權審批控制D、 預算您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 授權審批控制要求單位根據(jù)常規(guī)授權和特別授權的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。 題號：QHX015898 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 19. 單位應當建立健全內(nèi)部控制

57、的監(jiān)督檢查和自我評價制度，通過（ ），檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。A、 財務監(jiān)督和審計監(jiān)督B、 財政監(jiān)督和審計監(jiān)督C、 日常監(jiān)督和專項監(jiān)督D、 內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督您的答案× 錯誤 正確答案：C解析： 通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內(nèi)部控制。 題號：QHX015899 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 20. 單位通過自我評價，評估內(nèi)部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和（ ），進一步改進和完善內(nèi)部控制。A、 可理解性B、 有效性C、 清晰性D、 包容性您的答案 正確 正確答案：B解析： 未找到解析 題號：QHX015903 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實務 21. 合同主辦部門根據(jù)合同的性質(zhì)、種類、關聯(lián)程度等確定合同會簽部門，會簽部門