財務總監(jiān)仿真實習報告

1、 題目：精彩的九月-校內(nèi)仿真實習目 錄1、 實習單位簡介與崗位職責12、 實習內(nèi)容1（1） 編制財務預算1（2） 制定財務管理制度和設置財務部的崗位1 （三）籌資2 （四）財務分析2三、存在問題和改進措施3（一）預計工時和預計工資率不好確定3（二）銀行對貸款管理不嚴格3（3） 消費者公司效率低，拖慢了市場節(jié)奏34、 實習心得4（1） 團隊精神的體現(xiàn)4（2） 會計知識的復習4（3） 溝通能力的提高4（4） 課本的改進4（5） 資料提交日期需明確4（六）取消企業(yè)和個人博客5步入大四，我們迎來找工作的季節(jié)。在金秋十月來臨之前，學校安排我們經(jīng)管類專業(yè)的學生參加校內(nèi)仿真實習，為了增強我們的實踐經(jīng)驗，讓我

2、們在找工作之前做好充分的準備。仿真綜合實習，就是通過構(gòu)件模擬企業(yè)運作的仿真環(huán)境，讓我們在仿真環(huán)境中運用已經(jīng)掌握的專業(yè)知識，進行企業(yè)運作的模擬演練，熟悉企業(yè)的運作。1、 實習單位簡介與崗位職責 我是B15仿真實習單位的成員，單位名稱為嘗嘗股份有限公司。我司一家中型虛擬電子產(chǎn)品生產(chǎn)公司，公司已經(jīng)營業(yè)七年。公司的技術水平不斷提高，產(chǎn)品的技術含量也在逐步提高，在同行業(yè)中具有一定的競爭優(yōu)勢。我們公司分設行政部、財務部、人力資源部、市場部、生產(chǎn)部、采購部和物流部7個主要部門，由同組12名同學分別擔任這7個部門的管理人員。同組12名同學共同持有公司30%的股份。我是財務部里的財務總監(jiān)，崗位職責主要是組織財務

3、部門的組織架構(gòu)；編制公司的財務管理制度；擬定公司籌資、投資方案；主持公司財務預決算、財務核算、會計監(jiān)督和財務管理工作；組織協(xié)調(diào)、指導監(jiān)督財務部門日常管理工作，監(jiān)督執(zhí)行財務計劃，完成公司財務目標。 2、 實習內(nèi)容（1） 編制財務預算公司第八年運營之前，我們應該編制財務預算。財務預算包括確定目標利潤、銷售量預算、生產(chǎn)預算、直接材料預算、直接人工預算、制造費用預算、期末存貨預算、生產(chǎn)成本預算、制造費用預算、銷售費用預算、管理費用預算、投資融資專門預算和根據(jù)上述預算編制現(xiàn)金預算、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表。因為財務預算大三第一學期我們在成本管理會計課上已經(jīng)學過，我們只要溫習一下成本管理課本就能做出預算

4、。我們做財務預算一定要各個部門配合，各個部門制作出它們的預算，將數(shù)據(jù)提交給我，我才能作出財務預算。財務預算的主要步驟：（1）根據(jù)市場部的預計銷售量，預計銷售額，預計應收賬款。(2) 根據(jù)預計銷售量和預計期末存貨，預計生產(chǎn)量。（3）根據(jù)預計生產(chǎn)量，預計原材料的需要量和購買原材料的支出。（4）根據(jù)預計生產(chǎn)量預計人工支出（6）按照生產(chǎn)部提供的資料，編制制造費用預算 （7）按照市場部、采購部、物流部、行政部的預算，編制銷售和管理費用預算 （8）預測公司的籌資和投資情況，編制專門預算。（9）以上的數(shù)據(jù)都算出來以后，通過設置公式，就可把現(xiàn)金預算、預計利潤表、預計資產(chǎn)負債表編制完成。有了第八年的基礎，第九年

5、的財務預算就得心應手多了。只需將各部門預測的數(shù)據(jù)，填入EXCEL表中，表內(nèi)自動生成數(shù)據(jù)。（2） 制定財務管理制度和設置財務部的崗位財務部新成立，一定需要明確規(guī)定各崗位職責和分工。財務部分設財務總監(jiān)、會計主管和出納。我要求會計主管和出納分別向我提交有關她們崗位職責的文件，將她們提交的文件合并成一份，并編制一個財務部門組織結(jié)構(gòu)圖。我們部門的崗位說明書就這樣定下來了。財務制度的制定是一切財務活動進行的基礎，所以編制財務管理制度非常重要。財務管理制度包括：1、 籌資與投資管理制度2、 資產(chǎn)管理制度3、 財務收支制度4、 現(xiàn)金管理制度5、 報賬制度與流程6、 賒銷政策與信用政策7、 預算管理制度8、 成

6、本管理制度9、 其他財務管理制度。 （三）籌資課程要求公司一定要研發(fā)新產(chǎn)品，要開拓國內(nèi)國際市場。要完成這些，公司第七年剩下的資金是肯定不夠的，一定要籌資。仿真實習提供的籌資方式總共有4種：銀行貸款、股權轉(zhuǎn)讓、上市、發(fā)行債券。我們選擇了第一種銀行貸款。我本以為向銀行貸款是一件很困難的工作，因為書上要求貸款需要提供很多資料，特別是貸款項目的可行性報告、驗資報告和資產(chǎn)評估報告。實際上這些報告會計師事務所敷衍了事，下載一個模版改個公司名稱便行。項目可行性報告銀行也只是給我一份表格，填完即可，審查也極其不嚴格。一個上午的時間我就從銀行貸到了350萬美元的貸款。原來我認為項目可行性報告我來不及做，第一季度

7、不能貸到款，所以財務預算我做得十分保守，將P3的生產(chǎn)推遲到第九年進行?，F(xiàn)在貸款出乎意料的簡單，手里有錢，我們各部門需要修改預算，將P3的生產(chǎn)進程提前，盡可能快地生產(chǎn)P3。 （四）財務分析第八年結(jié)束，經(jīng)過會計主管加班加點把第八年的業(yè)務全部記賬和編制財務報表后，又輪到我做財務分析了。我首先總體分析企業(yè)的財務情況，填寫了一個財務比率綜合評分表，發(fā)現(xiàn)我們公司第八年的財務狀況令人堪憂。然后我分別對利潤表和資產(chǎn)負債表上的項目進行橫向和縱向分析。接著，我從企業(yè)的償債能力、盈利能力和營運能力三個方面對企業(yè)的財務情況進行了詳細的分析。從銷售利潤率、總資產(chǎn)報酬率和股東權益報酬率，我發(fā)現(xiàn)我司第八年的盈利能力極差，這

8、三個比率都為負數(shù)。從流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，我發(fā)現(xiàn)我司的短期償債能力比較強；但資產(chǎn)負債率比較高、產(chǎn)權比率比較低，我司的長期負債能力比較弱。從流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率，我發(fā)現(xiàn)我司的短期運營能力良好，但總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比較低，說明我司的長期運營能力還是比較差。三、存在問題和改進措施（一）預計工時和預計工資率不好確定第八年的部門預算中最復雜的就是人工預算，因為員工分生產(chǎn)工人、銷售工人和管理工人，不同工人又分不同等級，每個等級的基本工資不同。生產(chǎn)工人和銷售工人的工資又分基本工資和績效工資。因此，本來計算人工就比較困難。另外，人工預算有預計工時和預計工資率兩項，這兩項都是要結(jié)合每種生

9、產(chǎn)線的產(chǎn)能和生產(chǎn)周期來計算。人事部的同事是稅務專業(yè)的，她從沒有接觸過人事方面的知識，她也不會計算預計工時和預計工資率，只給了我各種員工的工資總數(shù)。我就需要自己看課本，了解各生產(chǎn)線的信息，尋找計算預計工時和預計工資率的方法。（二）銀行對貸款管理不嚴格銀行對貸款管理不嚴格，銀行貸款應該按照書上需要可行性報告。可行性報告應該有對貸款公司基本情況的介紹、貸款用途、項目可行性分析。可是，實際上只填了一份很簡單的表格，貸款申請上的抵押物與貸款計劃表上的抵押物不同，銀行也不留意。會計師事務所驗資時完全沒有跟銀行交涉，發(fā)生了一個季度的收付業(yè)務，銀行存款也還是課本上的金額。會計師事務所做資產(chǎn)評估時，也未理會固定

10、資產(chǎn)折舊、出售的影響。改進的措施是老師加大對籌資業(yè)務的監(jiān)管活動，確保銀行和會計師事務所對貸款活動足夠負責。（3） 消費者公司效率低，拖慢了市場節(jié)奏消費者公司代理老師，是最終消費者，它對整個市場需求有決定性的作用。然而，重要的消費者公司只有2個學生工作，卻要處理繁多的業(yè)務，自然忙不過來。當我們制造公司正在過第八年第三季度時，消費者公司卻因計算配額出錯，使整個市場停留在第一季度，因此我們制造公司的銷售與客戶公司對接不上。我們在過一季度和三季度時都沒有訂單，是二季度和四季度補簽訂單，將訂單日期寫成一季度和三季度。改進措施：老師增加消費者公司的人手，對消費者公司的學生多加指導。此外，老師應讓消費者公司

11、對客戶公司款待一點，消費者公司有無限的資金卻不還客戶公司的錢?？蛻艄緵]錢，我們制造公司如何能盡早催回我們的應收賬款。消費者公司第七年對客戶公司的欠款，沒有到期日，就算消費者公司不還錢，我們制造公司也不能行使代位權，維護自身利益。4、 實習心得經(jīng)過這次仿真實習，我充分體驗了一個公司從剛成立到正式運營的各種業(yè)務。一個公司就像一個孩子，未出娘胎就要做好各種充分的準備。呱呱墜地后，又要創(chuàng)造各種環(huán)境，提供各種條件能讓他健康成長。它生病了，又要勞苦奔波，為它尋找醫(yī)治良方。我的實習心得主要有以下幾點：（1） 團隊精神的體現(xiàn)。公司是一個組織，它有千頭萬緒的業(yè)務，它需要CEO給它的發(fā)展方向進行決策，需要CFO

12、為它籌集資金，需要市場部獲取訂單，需要生產(chǎn)部進行生產(chǎn)，需要采購部購買原材料，需要物流部解決倉儲和運輸問題。這一切事物，一個人肯定忙不過來，一定要一個團隊共同為了企業(yè)盈利的目標奮斗才能正常經(jīng)營起來。（2） 會計知識的復習。生產(chǎn)制造公司發(fā)生的業(yè)務眾多，涉及的會計科目也很多。我在協(xié)助會計主管做帳時，才體會到生產(chǎn)制造公司賬務的復雜。由于我們的中級財務會計已經(jīng)很久沒有接觸了，有很多賬務處理的方法我們都忘記了。因此，我們做帳時要時常瀏覽中級財務會計課本，復習相關內(nèi)容，再一次鞏固我們的會計知識。（3） 溝通能力的提高。我們財務部除了經(jīng)常與各個部門討論業(yè)務的可行性，還要經(jīng)常與外部機構(gòu)溝通。例如，發(fā)生收付業(yè)務要

13、去銀行辦理；繳稅要去稅局；年末審計要接待會計師事務所的人；工商檢查要應付工商局的人。因為要跟眾多人溝通，更懂得禮貌待人的重要性，更懂得如何更陌生人交流。（4） 課本的改進。我們的課本已經(jīng)使用十年了，會計準則也已經(jīng)更新了，但課本的財務報表還是舊準則下的，這給我們實習帶來很多麻煩，有些數(shù)據(jù)不會調(diào)整，最后導致第八年和第九年報表不平。我建議課本應該更新，或者發(fā)布補充資料讓大家能使用新準則下的會計報表。還有我希望能提供已折算成美元的報表，方便學生。（5） 資料提交日期需明確。雖然BB平臺上有明確的日程安排，寫明了要提交什么資料，但卻沒有明確的資料提交日期。例如，第四周周一的日程上寫明要提交財務分析、預算執(zhí)行情況總結(jié)、費用分析和收入分析等報告，但顯然周一是無法提交如此多的東西。上周剛結(jié)束第八年，年末記賬工作和編報表工作繁重，很多小組周日甚至周一才把報表編制出來，那怎么能在一個早上的時間內(nèi)將上述