銀行分行重要崗位、重要環(huán)節(jié)規(guī)章制度執(zhí)行情況：出納專業(yè)檢查提綱

1、.中國銀行省分行重要崗位、重要環(huán)節(jié)規(guī)章制度執(zhí)行情況出納結(jié)算業(yè)務(wù)檢查提綱被檢查行名稱：中國銀行 行省分行檢查組組長：檢查人：被檢查行負(fù)責(zé)人：檢查日期：出納業(yè)務(wù)檢查提綱項(xiàng) 目檢 查 內(nèi) 容檢 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題一、 出出納組織管理支行、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金業(yè)務(wù)主管、專（兼）職檢查員有無空崗現(xiàn)象。本行是否制定并落實(shí)現(xiàn)金業(yè)務(wù)內(nèi)控管理實(shí)施細(xì)則。是否制定并執(zhí)行了現(xiàn)金業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制和操作規(guī)程。是否落實(shí)檢查制度，有無檢查記錄、檢查報(bào)告及整改措施。辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的人員配備是否符合內(nèi)控管理要求。是否認(rèn)真執(zhí)行事權(quán)劃分辦法，業(yè)務(wù)操作是否規(guī)范。權(quán)限卡僅限本人使用，嚴(yán)禁辦理權(quán)限卡的相互交接或由他人代管、混用及串用；營業(yè)時(shí)間

2、權(quán)限卡必須隨身攜帶，嚴(yán)禁交他人使用或隨意放置，非營業(yè)時(shí)間入箱保管。轄內(nèi)現(xiàn)金錢箱是否按要求簽訂了現(xiàn)金錢箱監(jiān)管責(zé)任書，責(zé)任書各要素是否簽訂完整。各種登記簿是否按新整合要求建立健全。本年度是否發(fā)生大額差錯事故或案件。檢查建 議項(xiàng) 目檢 查 內(nèi) 容檢 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題二基本制度辦理現(xiàn)金收入必須先收款后記帳；辦理現(xiàn)金付出必須先記賬后付款。必須堅(jiān)持一筆一清、每日兩次碰庫，日清日結(jié)。嚴(yán)禁臨時(shí)離崗不進(jìn)行程序簽退，柜員實(shí)物錢箱是否堅(jiān)持離崗加鎖。柜員必須當(dāng)時(shí)記帳，當(dāng)日結(jié)帳。嚴(yán)禁將未經(jīng)復(fù)點(diǎn)的現(xiàn)金直接入庫或調(diào)出、存入人民銀行。收、付款及兌換業(yè)務(wù)是否按券別實(shí)物數(shù)進(jìn)行輸入，99999錢箱和柜員尾箱現(xiàn)金是否與機(jī)器

3、各券別數(shù)據(jù)一致。柜員收款是否及時(shí)入帳，確需入次日賬的，是否經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管簽批同意?，F(xiàn)金、業(yè)務(wù)印章等重要物品的移交是否辦理交接手續(xù)。是否堅(jiān)持當(dāng)日合并收款柜員尾箱或收付綜合柜員尾箱次日交叉領(lǐng)用。是否堅(jiān)持離崗錢、章入箱上鎖；換人臨柜是否堅(jiān)持辦理交接手續(xù)。項(xiàng) 目檢 查 內(nèi) 容檢 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題二基本制度合同收款是否與客戶簽署合同；是否執(zhí)行當(dāng)時(shí)點(diǎn)捆、卡把、清點(diǎn)尾數(shù)，事后在監(jiān)控條件下清點(diǎn)細(xì)數(shù)的辦法。是否堅(jiān)持非營業(yè)時(shí)間收款雙人臨柜，主管帶班，序時(shí)登記，客戶確認(rèn)；非營業(yè)時(shí)間收款須登記上門收款、收單登記簿，并經(jīng)會計(jì)主管簽批后，將款項(xiàng)加雙鎖寄庫保管。發(fā)現(xiàn)假幣是否經(jīng)雙人當(dāng)面加蓋“假幣”印章，填制

4、“假幣收繳憑證”，打印沒收假幣登記簿并記入表外科目帳，帳實(shí)是否相符。付款是否堅(jiān)持自核，與客戶核對號牌、確認(rèn)金額。是否按規(guī)定在收取大額款項(xiàng)時(shí)換人復(fù)點(diǎn)，支付大額款項(xiàng)時(shí)換人復(fù)核。當(dāng)日網(wǎng)點(diǎn)收付款發(fā)生額、庫存現(xiàn)金在營業(yè)終了是否做到雙人結(jié)庫，并及時(shí)登記現(xiàn)金庫存明細(xì)登記簿，次日是否做到與批量更新的101001科目余額核對，并有記錄備查。項(xiàng) 目檢 查 內(nèi) 容檢 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題二基本制度柜員之間調(diào)劑現(xiàn)金是否嚴(yán)格辦理交接手續(xù)，嚴(yán)禁不作往入往出交易而在柜員之間直接進(jìn)行現(xiàn)金調(diào)劑。必須按規(guī)定處理長、短款，登記差錯事故登記簿，并由各行簽章備查，嚴(yán)禁以長款補(bǔ)短款。必須在電視監(jiān)控下雙人對現(xiàn)金進(jìn)行整點(diǎn)。是否按要求雙

5、人核對尾箱帳款、掛雙鎖入庫保管。現(xiàn)金實(shí)物箱在管庫員、調(diào)款員、經(jīng)辦員之間交接是否有登記手續(xù)。業(yè)務(wù)主管是否堅(jiān)持尾箱檢查制度（每周不少于2次，節(jié)假日的前一天日終和節(jié)后上班第一天必查）。檢 查建 議三、上門收款管 理嚴(yán)禁上門服務(wù)人員持有權(quán)限卡；嚴(yán)禁上門服務(wù)人員同柜面的帳務(wù)處理人員相互兼任。長期上門收款服務(wù)點(diǎn)是否經(jīng)二級分行上門收款領(lǐng)導(dǎo)小組審批，是否與客戶簽署上門收款協(xié)議。項(xiàng) 目檢 查 內(nèi) 容檢 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題 三、上門收款管理是否堅(jiān)持雙人上門收款、雙人武裝押運(yùn)、頭寸車接送制度。上門收款是否做到現(xiàn)金、存款憑條、系統(tǒng)打印信息、與上門收款、收單登記簿四核對。所收款項(xiàng)是否當(dāng)日入帳，次日帳是否有控制管

6、理措施。是否將上門收款登記簿、上門收款服務(wù)證、受理憑證專用章辦理交接后由專人加鎖入庫保管。上門收款網(wǎng)點(diǎn)管理人員是否定期不定期與客戶當(dāng)面對帳，并有記錄備查。檢查建議四、現(xiàn)金調(diào)撥管理是否使用省分行統(tǒng)一印制的“現(xiàn)金調(diào)撥憑證”，憑證傳遞保管裝訂是否符合要求，附件是否齊全。嚴(yán)禁現(xiàn)金實(shí)物不與現(xiàn)金科目余額核對就簽章確認(rèn)和現(xiàn)金調(diào)撥不按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。項(xiàng) 目檢 查 內(nèi) 容檢 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題四、現(xiàn)金調(diào)撥管理柜員之間往出、往入現(xiàn)金是否填制二聯(lián)出入庫票，經(jīng)辦人印章是否加蓋齊全。調(diào)撥憑證上應(yīng)加蓋的印章是否齊全。是否依據(jù)有權(quán)人簽章的調(diào)撥運(yùn)送憑證及合法的會計(jì)憑證辦理調(diào)撥業(yè)務(wù)，并加蓋“現(xiàn)金調(diào)撥專用章”?，F(xiàn)金調(diào)入

7、調(diào)出是否經(jīng)管庫員與調(diào)款員辦理現(xiàn)金交接登記手續(xù)。調(diào)撥現(xiàn)金是否做到雙人武裝押運(yùn)、雙人調(diào)款、專用押運(yùn)車運(yùn)送。在同一營業(yè)間柜員之間的現(xiàn)金往入往出是否經(jīng)業(yè)務(wù)主管在出入庫票上簽字審批；并經(jīng)“99999”管庫員辦理出入庫交接手續(xù)；出入庫票是否作為相關(guān)柜員的軋帳憑證附件。同一網(wǎng)點(diǎn)號不在同一營業(yè)間的延伸柜臺及延伸柜臺與網(wǎng)點(diǎn)之間的現(xiàn)金往入往出，是否按規(guī)定辦理現(xiàn)金調(diào)撥手續(xù)。檢查建議項(xiàng) 目檢 查 內(nèi) 容檢 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題五、庫房管理庫房結(jié)構(gòu)牢固可靠，庫門符合安全要求。嚴(yán)禁管庫員做守庫工作，嚴(yán)禁在庫內(nèi)辦理出入庫交接手續(xù)。轉(zhuǎn)字密碼鎖是否正常使用，損壞是否及時(shí)維修或更換。轉(zhuǎn)字密碼鎖的密碼是否按規(guī)定定期或及時(shí)進(jìn)行

8、更換。金庫使用鑰匙、備用鑰匙是否按金庫管理規(guī)定妥善保管；金庫副鑰匙（密碼副本）、備用門正鑰匙的保管是否符合規(guī)定，啟用備用鑰匙是否經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，并逐次記錄備查。管庫員是否具備任職資格，是否堅(jiān)持持證上崗，是否堅(jiān)持雙人管庫，同進(jìn)、同出、同軋庫及換人復(fù)核帳款、帳實(shí)等。管庫員的金庫鑰匙必須上班不離身，下班不離行；管庫員是否實(shí)行單線傳遞使用鑰匙，兩組管庫員不得串組執(zhí)行管庫任務(wù)。大額款項(xiàng)、長期寄庫物品出入庫或查庫后，管庫員是否隨時(shí)軋結(jié)核對庫存。項(xiàng) 目檢 查 內(nèi) 容檢 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 問 題五、庫房管理是否按要求堅(jiān)持查庫制度，查庫次數(shù)、查庫內(nèi)容是否落實(shí)。是否將現(xiàn)金、外幣、票樣、有價(jià)證券、貴重及代保管物品分別設(shè)賬有序保管，并及