人民幣銀行結(jié)算賬戶管理案例題(含答案)

1、案例題賬戶類1、2009年8月10日，A企業(yè)的財務(wù)人員甲持A企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、組織代碼證、稅務(wù)登記證、公章、法人身份證、甲本人身份證到B銀行某營業(yè)部辦理基本存款賬戶開戶手續(xù)，填寫開立銀行賬戶結(jié)算申請書，并簽訂了賬戶管理協(xié)議書。B銀行工作人員審查了其開戶資料，為A企業(yè)辦理了基本存款賬戶的開戶手續(xù)，保存了相關(guān)復(fù)印件，并預(yù)留銀行印鑒。2009年8月10下午，財務(wù)人員持以上證件和D銀行的借款合同到C銀行開立一個一般存款賬戶。2009年8月11日上午，B銀行工作人員將A企業(yè)開立基本存款賬戶的資料向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報送。當(dāng)天下午，財務(wù)人員到B銀行某營業(yè)部提交收款人為A企業(yè)，付款人為同一銀行開戶的E企業(yè)的轉(zhuǎn)賬支票

2、一份，財務(wù)人員填寫了進賬單，B銀行工作人員審核支票后為其辦理了入賬手續(xù)。同時甲又向B銀行購買轉(zhuǎn)賬支票一本，并當(dāng)場簽發(fā)收款人為B公司的轉(zhuǎn)賬支票一份，收款人開戶銀行為C銀行，填寫了進賬單， B銀行工作人員審查完后辦理了轉(zhuǎn)賬手續(xù)。2009年8月14日人民銀行對該賬戶予以核準(zhǔn)。要求：試分析上述各銀行的做法是否符合有關(guān)賬戶管理的要求并說明理由。答：1、B銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符的：（1）A企業(yè)開戶時未提供法定代表人的授權(quán)書。因為根據(jù)銀行賬戶管理辦法規(guī)定存款人申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時，如授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)出具其法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書。B銀行對核準(zhǔn)類賬戶未經(jīng)人民銀

3、行核準(zhǔn)后即為其辦理開戶手續(xù)。根據(jù)人民幣銀行賬戶管理辦法規(guī)定，開戶申請書填寫齊全，符合核準(zhǔn)類賬戶開立條件的，銀行應(yīng)將存款人的開戶申請書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，?jīng)其核準(zhǔn)后辦理開戶手續(xù)。銀行在人民銀行未核準(zhǔn)的前提下為其辦理入賬和出賬業(yè)務(wù)。因為只有按照人民幣銀行賬戶管理辦法的規(guī)定開立的使用才可辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。 2、C銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符：1）C銀行憑D銀行的借款合同和開戶資料為其辦理開戶手續(xù)，未審核開戶許可證。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶許可證和下列證明

4、文件：存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。2)C銀行未遵循賬戶開立后三個工作日后才能發(fā)生付款業(yè)務(wù)的制度。根據(jù)<人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法>，除借款需要開立的一般存款戶外，其他一般存款戶都需要遵循三個工作日制度。3、人民銀行的做法與有關(guān)賬戶管理規(guī)定不符：（1）B銀行于11日提交開戶資料，人民銀行于14日予以核準(zhǔn)，不符中國人民銀行應(yīng)于2個工作日內(nèi)對銀行報送的核準(zhǔn)類賬戶予以核準(zhǔn)的規(guī)定。2、A 公司到其基本戶開戶銀行要求增資，銀行告知客戶將增資款存入基本賬戶并在備注欄注明投資款就可以增資了。請問該銀行的做法對嗎？若不對正確的該如何處理？人民幣銀行結(jié)

5、算賬戶管理辦法實施細則第十一條答：該銀行做法不妥。根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法，單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶，該賬戶的使用的撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。3、7月15日（星期三），甲公司財務(wù)人員張三與陳四到A銀行辦理一般存款賬戶開戶手續(xù)，并提供了工商營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)機構(gòu)代碼證、基本賬戶開戶許可證及張三身份證原件與復(fù)印件。A銀行經(jīng)辦人員核對資料的原件與復(fù)印件，加蓋與原件一致印章；對張三的身份信息進行了聯(lián)網(wǎng)核查，打印信息核對一致的核查結(jié)果單，并當(dāng)面預(yù)留銀行印鑒。A銀行留存復(fù)印件、預(yù)留印鑒、

6、核查結(jié)果單，工商營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)機構(gòu)代碼證、基本賬戶開戶許可證及張三身份證原件退還給甲公司。甲公司在A銀行完成開戶手續(xù)。7月16日（星期四），甲公司往其在A銀行的賬戶匯入100萬元。7月17日（星期五），甲公司財務(wù)人員張三帶著甲公司在A銀行開戶時所留的印鑒章到A銀行購買支付密碼器、重要空白憑證領(lǐng)用單、支票等空白憑證。7月22日（星期三），A銀行將甲公司的賬戶向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報備。在上述業(yè)務(wù)辦理過程中，A銀行有何錯誤？正確做法。答：A銀行錯誤之處在于：1)甲公司提供的開戶資料不全，開戶資料中未提供法人身份證原件及法人授權(quán)委托書，未提供開戶證明，未提供稅務(wù)登記證等相關(guān)證件。開戶時，甲公司應(yīng)提供法人身份

7、證原件，如果開戶人不是法人的，還需要提供法人授權(quán)委托書，需要提供開戶證明文件，稅務(wù)登記證等資料原件；2) A銀行未在規(guī)定時間內(nèi)向人民銀行報備。根據(jù)賬戶管理辦法規(guī)定，一般存款戶在5個工作日內(nèi)向人民銀行報備，而A銀行已超過該時限才向人民銀行報備甲公司賬戶。3) A銀行在未向人民銀行賬戶報備情況下即給甲公司辦理業(yè)務(wù)。A銀行于7月22日星期三向人民銀行報備，該賬戶應(yīng)該于7月22日才能辦理收款手續(xù)，在27日才能辦理付款手續(xù)，而在7月16、17日即給該賬戶辦理收付款業(yè)務(wù)。4、某年1月25日，客戶鄧某持本人身份證件和“廣州XX連鎖店有限公司”向重慶市工商局出具的同意鄧某在重慶市設(shè)立連鎖專賣店的申請書，以及委

8、托鄧某全權(quán)申辦獨立法人的“XX連鎖店重慶市第一分店”的委托書等相關(guān)資料，向A銀行申請開立了臨時驗資戶。1月29日“廣州XX連鎖店有限公司”以投資款名義電匯12.4萬元人民幣到該臨時驗資戶賬上。在報工商部門審批執(zhí)照期間，鄧某以工商局要求先成立專賣店后才能成立公司為由，單獨以“重慶九龍坡區(qū)XX連鎖店”的名義辦理了個體營業(yè)執(zhí)照，也在A銀行開立了基本存款賬戶，要求A銀行將上述臨時驗資賬戶賬上的款項劃轉(zhuǎn)到新開立的“重慶九龍坡區(qū)XX連鎖店”賬戶內(nèi)，A銀行隨即以特種轉(zhuǎn)賬憑證將12.4萬元進行了劃轉(zhuǎn)。同年2月，由于“XX連鎖店重慶市第一分店”未得到工商部門核準(zhǔn)，“廣州XX連鎖店有限公司”決定將原臨時驗資戶的驗

9、資款劃回本公司，但發(fā)現(xiàn)此款已被轉(zhuǎn)移，鄧某不知去向。于是以A銀行“在未仔細審核取款人真實身份的情況下，將此款付給了不合法的取款人”為由向法院提起訴訟，要求A銀行賠償驗資款12.4萬元及利息。1、分析A銀行在開戶過程中存在的不當(dāng)之處。2、說出在驗資成功和不成功時銀行應(yīng)如何處理？答：1)A銀行處理不當(dāng)?shù)男袨槭菦]有把驗資款劃入正確的驗資賬戶中。2)驗資成功，銀行根據(jù)營業(yè)執(zhí)照、開戶許可證等證件，把驗資款劃至該客戶的基本存款賬戶中，如果驗資不成功的，則根據(jù)驗資不成功的相關(guān)證明或驗資人申請撤資等證明，把驗資款退還原驗資人，并且退款渠道不變，即轉(zhuǎn)賬劃入的仍轉(zhuǎn)賬劃出，現(xiàn)金存入的可以現(xiàn)金退還。支付系統(tǒng)類5、寧波A

10、銀行清算賬戶總額為1400萬，其中可用頭寸為400萬，圈存資金1000萬，凈借記限額為1000萬，其中NPC節(jié)點為500萬，CCPC節(jié)點為500萬。當(dāng)日，A銀行NPC第一場軋差凈額為凈借記80萬，尚未提交；A銀行CCPC第一場軋差凈額為凈貸記60萬，尚未提交。這時恰逢一客戶來簽發(fā)一張金額為500萬收款人賬號為上海某銀行的三省一市銀行匯票，（1）請問A銀行的業(yè)務(wù)人員能否簽發(fā)成功？為什么？（2）假設(shè)未成功，A銀行的業(yè)務(wù)人員該如何操作才能簽發(fā)成功？答：1)A銀行業(yè)務(wù)匯票可以簽發(fā)成功，但該匯票在目前情況下不能解付成功。由于各銀行核心系統(tǒng)有所差異，部分銀行簽發(fā)銀行匯票不考慮頭寸情況的，僅在解付時，人民銀

11、行系統(tǒng)核驗清算戶頭寸情況。由于簽發(fā)時，A銀行在NPC的可用額度為420萬，在CCPC的可用額度為500萬元，該匯票不能兌付成功。2)A銀行業(yè)務(wù)人員可以進行圈存資金劃撥，從可用頭寸中劃付至少80萬至圈存資金中，或調(diào)整圈存資金中在NPC和CCPC中的額度，至少從CCPC中劃付80萬到NPC圈存額度中。支付結(jié)算類6、A偽造一張500萬元的銀行承兌匯票，該匯票以B公司為收款人，以乙銀行為付款人。將這張偽造的銀行承兌匯票向B公司換取了390萬元，B公司持這張偽造的匯票到甲銀行申請貼現(xiàn)，甲銀行未審查出匯票的真假，予以貼現(xiàn)450萬元，B公司由此獲得收入60萬元。甲銀行待到期時將托收憑證連同匯票寄往乙銀行辦理

12、該票的委托收款。乙銀行從未辦理過商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)，在收到匯票后，立即向公安局報案。后查明該匯票系偽造。因此乙銀行將匯票退給甲銀行，拒絕承兌。請說明A、B公司、甲銀行、乙銀行的做法是否存在過錯及理由。票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法答：A公司存在偽造票據(jù)的犯罪行為，根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，偽造或變造票據(jù)的，應(yīng)承擔(dān)民事或刑事責(zé)任。B公司其取得票據(jù)的行為不合法，其不是以真實貿(mào)易背景為基礎(chǔ)的取得票據(jù)。即未付對價取得票據(jù)，其行為得不到法律保護，如果其明知該票據(jù)為偽造的，還要負(fù)刑事責(zé)任。甲銀行在為B公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)時未審查真實貿(mào)易背景，也未向乙銀行進行票據(jù)查詢，未審查出該票據(jù)為偽造票據(jù)，存在直接的責(zé)任。乙銀行以該票據(jù)是偽

13、造為由拒絕承兌行為正確。7、甲、乙、丙均系個體經(jīng)營者，甲因從乙處進貨而拖欠3萬元貨款，乙又因借貸而拖欠丙3萬元，現(xiàn)離借款到期日還有4個月，乙在經(jīng)得甲、丙同意后，決定以匯票結(jié)清他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，乙做出票人，甲做付款人，丙做收款人，票據(jù)金額3萬元，出票后4個月付款。 丙拿到匯票后便于流通便找甲進行承兌。此后，丙從某鋁廠進貨時，將匯票背書轉(zhuǎn)讓給了鋁廠。鋁廠接收匯票時距到期日期還有近3個月，遂又決定用該匯票采購鋁材，采購員攜帶已在票據(jù)背面書欄簽有本單位單位章的匯票時不慎丟失，采購員將丟失匯票的情況反映給鋁廠，鋁廠立即填寫掛失止付通知書向甲辦理了掛失止付的手續(xù)，但未采取其他措施。該丟失匯票被丁撿到

14、，丁便冒充被背書人簽了名，然后持匯票到某電腦公司購置了一臺價值3萬元的電腦，并將匯票背書后交給了電腦公司，電腦公司未進行票據(jù)的轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)匯票到期，電腦公司持匯票請求甲付款，甲以匯票已經(jīng)掛失止付為由拒絕付款。電腦公司只好追索并對所有前手發(fā)出通知，鋁廠接到通知后提出自己是票據(jù)權(quán)利人，電腦公司的票據(jù)權(quán)利有缺陷，請求返還票據(jù)，雙方發(fā)生爭議，訴至法院?，F(xiàn)問；（1） 電腦公司有無票據(jù)權(quán)利？為什么？（2） 電腦公司對所有前手發(fā)出追索通知的做法是否妥當(dāng)？為什么？ （3） 甲作為承兌人能否以掛失止付為由拒絕付款？為什么？票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法答：1)電腦公司有票據(jù)權(quán)利，因為電腦公司取得該票據(jù)權(quán)利時支付了對價，其

15、取得的票據(jù)權(quán)利是合法的。2)電腦公司對所有前手發(fā)出追索通知的做法妥當(dāng)。因為電腦公司取得的票據(jù)是合法的，故其向所有前手追索是合法的。3)甲不能以掛失止付為由拒絕付款。因為掛失止付的有效期為12天，自第13天后未收到法院的公示催告通知書的，掛失止付即失效，其不能以已掛失止付為由拒絕支付。8、A公司于2009年1月10日與B公司簽訂一份標(biāo)的額為200萬元的買賣合同，合同約定采用匯票結(jié)算方式。2009年2月1日，A公司按照合同約定發(fā)貨，B公司于2月10日簽發(fā)一張見票后1個月付款的銀行承兌匯票。3月5日A公司向C銀行提示承兌并于當(dāng)日獲得承兌。3月10日A公司在與D公司的買賣合同中將承兌后的匯票背書轉(zhuǎn)讓給

16、D公司。3月20日，D公司在與E公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給E公司，同時在匯票的背面記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣。3月30日E公司在與F公司的買賣合同中將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給F公司，4月6日，持票人F公司向C銀行提示付款，C銀行以E公司在背書轉(zhuǎn)讓時未記載背書日期為由拒絕付款，F(xiàn)公司于4月7日取得拒付理由書后，于4月12日向E公司、D公司、B公司、A公司同時發(fā)出追索通知，追索金額包括匯票金額200萬元，逾期付款利息及發(fā)出追索通知的費用合計203萬元。其中，E公司以F公司未在法定期限內(nèi)發(fā)出追索通知，喪失追索權(quán)力為由拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；D公司以自己在背書時曾記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣為由拒絕承擔(dān)責(zé)任；A公司以追索

17、金額超過匯票金額為由拒絕擔(dān)保責(zé)任；B公司以F公司應(yīng)當(dāng)首先向E公司追索為由拒絕承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。要求根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）A公司提示承兌的時間是否符合規(guī)定，并說明理由。（2）匯票的到期日為哪天？（3）C銀行拒絕付款的“理由”是否成立？說明理由。（4）E公司拒絕承擔(dān)責(zé)任的理由是否成立？說明理由。（5）D公司的主張是否成立？說明理由。（6）A公司的主張是否成立？說明理由。（7）B公司的主張是否成立？說明理由。（8）如F公司于4月20日才向C銀行提示付款，如C銀行拒絕付款，能否向E公司行使追索權(quán)？F公司需要怎樣做才可得到票據(jù)款項？分別說明理由。票據(jù)法答：（1）A公司提示

18、承兌的時間符合規(guī)定。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，見票后定期付款的匯票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示承兌。本題中，出票日為2月10日，提示承兌日為3月5日，因此提示承兌的時間符合規(guī)定。（2）該匯票的到期日為2009年4月5日。（3）C銀行絕付款的理由不成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，背書日期作為相對應(yīng)記載事項，如未在匯票上記載，并不影響匯票本身的效力。背書日期如未記載，則視為匯票在到期日前背書。（4）E公司的主張不能成立。 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手。如未按照規(guī)定期限通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。但因延期通知給前手或出票

19、人造成損失的，由沒有按照規(guī)定通知的匯票當(dāng)事人承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。本題中，F(xiàn)公司雖然超過了法定期限發(fā)出追索通知人，但是其仍享有追索權(quán)，因此E公司拒絕承擔(dān)責(zé)任的理由是錯誤的。（5）D公司的主張成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，背書人在票據(jù)（背面）上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。（6）A公司的主張不能成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，追索金額包括“被拒絕付款的匯票金額；匯票金額從到期日或者提示付款日至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知的費用”。（7）B公司的主張不能成立。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的出票

20、人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人事全體行使追索權(quán)。（8）F公司不能向E公司行使追索權(quán)。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，如果持票人不按照法定期限提示付款的，則喪失對其前手的追索權(quán)。在本題中，該匯票的到期日為4月5日，持票人應(yīng)有4月15日向承兌人提示付款。F公司還可以行使付款請求權(quán)。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，持票人未按照法定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人或付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對持票人承擔(dān)付款責(zé)任。9、4月10日，海鴻貿(mào)易有限責(zé)任公司（以下簡稱海鴻公司）從國立公司購進一批貨物，同時向國立公司開具一張商業(yè)承兌匯票，用于貨款結(jié)算。海鴻公司開具商業(yè)承兌

21、匯票時，將付款人填寫為“海紅貿(mào)易有限責(zé)任公司”，出票日期填寫為“貳零零捌年肆月壹拾日”，收款人未填寫。后經(jīng)財務(wù)部小胡核對，發(fā)現(xiàn)付款人名稱填寫有誤，小胡遂將“紅”字改為“鴻”字，交予國立公司。要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）海鴻公司開具商業(yè)承兌匯票未填寫收款人名稱是否影響該票據(jù)的效力？簡要說明理由。（2）指出海鴻公司在匯票出票日期填寫中是否錯誤，如是，請寫出正確的填寫格式。（3）指出海鴻公司在更改付款人名稱行為中的不當(dāng)之處，簡要說明理由。答：1)海鴻公司開具的未填寫收款人名稱的票據(jù)無效。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，收款人名稱是匯票的必須記載事項，未記載的票據(jù)無效；2)日期填寫

22、不規(guī)范，應(yīng)該為：貳零零捌年肆月零壹拾日3)海鴻公司更改付款人名稱的行為不當(dāng)，根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，除收款人名稱、金額、出票日期不得更改外，其他事項更改必須由原記載人簽章后生效。而本題中海鴻公司不是匯票的原記載人。10、某鉛筆廠于2009年3月5日在電視臺及當(dāng)?shù)貓蠹埳峡菑V告，聲明作廢2張丟失的空白支票。3月27日，某人持鉛筆廠的空白轉(zhuǎn)賬支票一張并附有鉛筆廠的介紹信，在S計算機公司營業(yè)部購買了3臺計算機，共計貨款3.6萬元。當(dāng)日下午，S公司將支票送開戶銀行辦理結(jié)算。鉛筆廠在對賬時發(fā)現(xiàn)此事后，向法院起訴，要求S公司和銀行承擔(dān)賠償責(zé)任。理由是：本廠早已公開聲明支票作廢，S公司收下作廢支票，損失應(yīng)由其承擔(dān)；

23、銀行審查支票不嚴(yán)，致使作廢支票流通，應(yīng)負(fù)連帶賠償責(zé)任。法院審理認(rèn)為，鉛筆廠違反支票使用管理規(guī)定，造成支票失控，應(yīng)由本身承擔(dān)過錯責(zé)任。鉛筆廠以支票聲明作廢為由，認(rèn)為S公司不應(yīng)受收，銀行不應(yīng)支付，因而應(yīng)賠償票款損失，是沒有法律根據(jù)的。最后，法院駁回了鉛筆廠的訴訟請求。請問：法院的判決是否正確？某鉛筆廠聲明支票作廢的行為是否具備票據(jù)法上的效力？為什么？ 答：法院判決正確。某鉛筆廠聲明支票作廢的行為不具備票據(jù)法上的效力。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，特定票據(jù)喪失后，可以進行掛失止付，掛失止付的有效期是12天。可以進行公示催告或訴訟以保全票據(jù)權(quán)利。上述行為中不包括登報聲明作廢。11、三亞克有限公司財務(wù)部在2009年5

24、月8日晚上被盜，次日會計人員清點財物時，發(fā)現(xiàn)除現(xiàn)金、財務(wù)印章之外，還有2張空白支票和已開具的5張票據(jù)（現(xiàn)金支票1張、轉(zhuǎn)賬支票2張、商業(yè)匯票1張、未填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票1張 ）被盜。假設(shè)三亞克有限公司只在A銀行開立結(jié)算賬戶，當(dāng)該公司會計人員來A銀行說明上述事由后，作為柜面人員應(yīng)如果操作。請結(jié)合相關(guān)金融法規(guī)制度回答下列問題：（1）三亞克有限公司票據(jù)被盜后，哪些票據(jù)可以掛失止付？請說明理由。（2）三亞克有限公司采取掛失止付后，還可以采取哪些補救措施？ （3）三亞克有限公司能否不經(jīng)掛失止付而直接向人民法院申請公示催告？請說明理由。 答：1)三亞克公司的2份空白支票、商業(yè)匯票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票可

25、以進行掛失止付。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定：已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失，可以通知付款人或代理付款人掛失止付。2)三亞克有限公司采取掛失止付后，可以采取向當(dāng)?shù)胤ㄔ汗敬吒婊蛱崞鹪V訟的方式申請票據(jù)權(quán)利。3)可以不經(jīng)掛失止付而直接向人民法院申請公示催告。票據(jù)法規(guī)定：夫票人可以在通知掛失止付后三日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，依法向人民法院申請公示催告或向人民法院提起訴訟。12、12月9日A行收到開戶單位B公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)承兌匯票一張，到期日12月12日，當(dāng)日通知客戶簽收付款通知書，客戶當(dāng)日辦理簽收手續(xù)。12月12日對外付款時主管審核發(fā)現(xiàn)一個被

26、背書人應(yīng)為XX裝潢公司，誤寫成xx裝璜公司，當(dāng)日予以退票。上述操作存在哪些問題？ 支付結(jié)算辦法第八十九條     答：1)A行應(yīng)在12月9日收到商業(yè)承兌匯票時即對票據(jù)進行審查，若屬背書不符的，應(yīng)及時提醒B公司按規(guī)定作成拒絕付款證明；2)12月12日主管審核出背書不連續(xù)后，應(yīng)由付款人出具拒絕付款證明送A行后，A銀行才能進行退票。A行不能直接辦理退票。13、某公司收到一張銀行匯票，出票日期為2009年6月日，出票人為中國電力公司，2009年7月日，該公司會計向代理付款行提示付款。問：、代理付款行可否受理此銀行匯票，為什么？、持票人對銀行匯票做何處理并簡述銀行

27、辦理付款的手續(xù)？ 答：1)代理付款行不能受理該銀行匯票，因為銀行匯票的提示付款期為一個月，該匯票已經(jīng)超過提示付款期；2)某公司可以向其代理付款行出具延遲提示付款的原因后，銀行可以予以受理并代理支付款項。14、A公司因業(yè)務(wù)關(guān)系，向其開戶銀行H銀行申請辦理了收款人為B公司的壹張銀行承兌匯票，出票金額計人民幣伍拾萬元整，B公司因業(yè)務(wù)需要將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了在異地的C公司。2002年3月2日，C公司急于用款，將該匯票向其開戶銀行I銀行辦理了貼現(xiàn)，匯票到期日為2002年6月3日，貼現(xiàn)率為年利率2.4%，期間A公司因經(jīng)營不善倒閉，2002年5月28日，I銀行向H銀行辦理了委托收款，H銀行于2002年6月4

28、日收到相關(guān)憑證，但以A公司倒閉，無款支付為由拒絕付款。問：（1）C公司應(yīng)支付貼現(xiàn)利息多少？（2）H銀行拒絕付款是否正確，為什么？答：1)C公司應(yīng)支付的利息為：500000*2.4%/36000*92=2)H銀行拒絕付款不正確。因為C公司取得的該票據(jù)權(quán)力是合法的，I銀行進行貼現(xiàn)的行為也是合法的，該銀行承兌匯票的承兌人為H銀行，不能以A公司倒閉為理由進行拒絕付款，不符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的規(guī)定 。15、甲發(fā)現(xiàn)用銀行卡在乙商場購買的一臺電視機存在質(zhì)量問題，遂要求乙商場退貨，乙商場在辦理退貨手續(xù)時以現(xiàn)金方式退還給甲支付的價款，并將退貨單送收單銀行。請問乙商場的行為是否符合銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定？支付結(jié)算

29、辦法第149條答：乙商場的行為不符合銀行卡業(yè)務(wù)管理規(guī)定。根據(jù)支付結(jié)算辦法，用刷卡方式支付貨款的，付款人要求退貨的，特約單位應(yīng)通過收單銀行以轉(zhuǎn)賬退款的方式退回原刷卡信用卡中，不能支付現(xiàn)金，以避免套現(xiàn)現(xiàn)象的發(fā)生。16、乙公司在與甲公司交易中獲金額為300萬元的匯票一張，付款人為丙公司。乙公司請求承兌時，丙公司在匯票簽注：“承兌，甲公司款到后支付?！眲t丙公司是否應(yīng)負(fù)付款責(zé)任？答：(支付結(jié)算辦法第二十五條)丙公司應(yīng)負(fù)付款責(zé)任。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，除票據(jù)上必須記載事項外的其他記載事項不具有票據(jù)上的效力。17、2004年11月6日，A廠與B公司簽訂一份買賣合同。該合同約定：B公司應(yīng)于2004年12月 2

30、0日前向A廠交付100噸家電鋼板，合同貨款總值50萬元。為支付貨款，A廠于11月8日向B公司簽發(fā)了一張金額為50萬元的見票后定期付款的銀行承兌 匯票。B公司收到該匯票后于11月12日向C銀行提示承兌，C銀行對該匯票審查后，即于當(dāng)日在匯票正面記載“承兌”字樣，簽署了承兌日期并簽章，并同時記載付款日期為同年12月25日。B公司為支付其基建工程所欠D公司的工程價款，于11月15日將該匯票背書給了D公司，并且在票據(jù)上寫明，“如果到期匯票 不獲付款，不得對其提起追索”。2004年12月18日，B公司按照合同約定將100噸家電鋼板交付給了A廠，并驗收入庫。但由于A廠生產(chǎn)的電冰 箱嚴(yán)重滯銷，產(chǎn)品積壓過多，銷

31、售發(fā)生困難，決定停止生產(chǎn)經(jīng)營，以便擇機轉(zhuǎn)產(chǎn)。12月20日A廠借口B公司交付的家電鋼板質(zhì)量不符合合同約定的要求，提出退 貨，B公司則認(rèn)為所交貨物的質(zhì)量完全符合合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，不同意退貨。于是，A廠于12月23日通知C銀行停止向B公司支付其已開出的金額為50萬元銀行承兌匯票的票款。2004年12月27日D公司向C銀行提示付款時，遭C銀行的拒絕。要求根據(jù)上述事實，分別回答下列問題：（1）C銀行是否可以向D公司拒絕付款？并說明理由？（2）B公司背書時在票據(jù)上記載的條件是否有效？并說明理由（3）D公司應(yīng)向本案中的哪些當(dāng)事人行使追索權(quán)？答：1)C銀行不可以向D公司拒絕付款。因為D公司以得該票據(jù)是進行了

32、對價支付，是善意的合法的所得，C銀行拒絕付款不符合票據(jù)法的相關(guān)規(guī)定。2)B公司在票據(jù)上記載的條件無效。根據(jù)支付結(jié)算辦法規(guī)定，除票據(jù)上必須記載事項外的其他記載事項不具有票據(jù)上的效力。3)D公司可以向C銀行、A公司、B公司行使追索權(quán)。18、甲企業(yè)從乙企業(yè)購進一批裝置，價款為80萬元，甲企業(yè)開出一張付款期限為6個月的已承兌的商業(yè)承兌匯票給乙企業(yè)，丙企業(yè)在該匯票的正面記載了保證事項，乙企業(yè)取得匯票后，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了丁企業(yè)。匯票到期，丁企業(yè)委托銀行收款時，才得知甲企業(yè)的存款賬戶不足支付。銀行將付款人未付票款通知書和該商業(yè)承兌匯票一同交給丁企業(yè)。丁企業(yè)遂向乙企業(yè)要求付款。要求：根據(jù)上述情況和票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，回答下列問題：（1）丁企業(yè)在票據(jù)未獲付款的情況下是否有權(quán)向乙企業(yè)要求付款？為什么？（2）丁企業(yè)在乙企業(yè)拒絕付款的情況下是否可向甲企業(yè)、丙企業(yè)要求付款？為什么？（3）如果丙企業(yè)代為履行票據(jù)付款義務(wù)，則丙企業(yè)可向誰行使追索權(quán)？為什么？ 答：1)丁企業(yè)可以向乙企業(yè)要求付款。根據(jù)票據(jù)法規(guī)定，商業(yè)匯票被拒絕承兌時，可