某公路建設(shè)工程項(xiàng)目財務(wù)評價課程設(shè)計(共18頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上某公路建設(shè)工程項(xiàng)目財務(wù)評價課程設(shè)計一、課程設(shè)計任務(wù)通過對給定的省道1808線漣源至新化二級公路工程項(xiàng)目工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料的閱讀和分析，按現(xiàn)行公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（2010年9月）要求，編制該公路建設(shè)項(xiàng)目工程可行性研究報告中經(jīng)濟(jì)評價文件。二、課程設(shè)計目的本課程設(shè)計通過完成實(shí)際公路工程項(xiàng)目可行性研究中的經(jīng)濟(jì)評價工作，加深學(xué)生對公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價內(nèi)容、程序的認(rèn)識；熟悉工程可行性分析報告的撰寫方法；鞏固工程經(jīng)濟(jì)分析基本方法與公路建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法、指標(biāo)計算與分析等知識；使學(xué)生將所學(xué)的專業(yè)基礎(chǔ)知識和專業(yè)知識結(jié)合起來，有一個綜合訓(xùn)練，提高學(xué)生專業(yè)應(yīng)用能力、動手能力及應(yīng)

2、用計算機(jī)解決實(shí)際問題的能力。三、主要先修課程及基礎(chǔ)知識 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)、公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價與決策分析、計算機(jī)電子表格EXCEL應(yīng)用。四、課程設(shè)計任務(wù)要求及提交的成果1、仔細(xì)分析和閱讀設(shè)計任務(wù)書及有關(guān)資料；2、完成規(guī)范的工可報告的經(jīng)濟(jì)評價，包括國民經(jīng)濟(jì)評價、財務(wù)評價及敏感性分析；3、熟練進(jìn)行財務(wù)費(fèi)用、收費(fèi)收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算，分別進(jìn)行財務(wù)盈利能力和清償能力指標(biāo)計算及相關(guān)表格分析，完成財務(wù)分析文字說明；4、熟練進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費(fèi)用調(diào)整、經(jīng)濟(jì)效益等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)計算，完成國民經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)計算及相關(guān)表格分析，完成國民經(jīng)濟(jì)評價文字說明；5、熟練對財務(wù)分析指標(biāo)、國民經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)進(jìn)行敏感性分析；6、得出經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論，完成報告

3、；7、每部分要有詳細(xì)的計算表格及對應(yīng)的文字說明，表格內(nèi)容全面、計算正確，文字說明條理清晰，表格與文字互為說明，整體性強(qiáng)； 8、要求應(yīng)用電子表格EXCEL計算相關(guān)表格；9、按時獨(dú)立完成，字跡清楚（或打印規(guī)范）、工整，章節(jié)順序安排合理；10、按理工大學(xué)課程設(shè)計規(guī)范格式裝訂成冊。規(guī)范文本裝訂順序及要求：（1）封面（長沙理工大學(xué)課程設(shè)計）題目：××公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價指導(dǎo)老師：周嫻 彭軍龍 朱文喜 楊玉勝 戴聆春（2）成績評定表（2）目錄（3）正文（××公路工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價）正文內(nèi)容要求：一、工程概況二、 評價依據(jù)和方法三、 評價方案設(shè)定四、 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析（

4、國民經(jīng)濟(jì)評價）1、 參數(shù)選擇與確定2、 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用調(diào)整3、 經(jīng)濟(jì)效益計算4、 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析指標(biāo)計算5、 敏感性分析五、財務(wù)分析（財務(wù)評價）1、 資金來源與融資方案2、 財務(wù)費(fèi)用計算3、 收費(fèi)收入計算4、 財務(wù)分析指標(biāo)計算 盈利能力分析 清償能力分析六、 敏感性分析七、 評價結(jié)論 五、課程設(shè)計資料（一）項(xiàng)目概況擬定本項(xiàng)目全線采用二級公路標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計速度80Km/h。本項(xiàng)目全長44.4Km，路基寬度12m，路面為水泥混凝土路面。（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、交通量本項(xiàng)目擬改建公路及老路的未來特征年交通量預(yù)測見表1。表1 未來特征年交通量預(yù)測結(jié)果 小客車·輛/日路段名稱2017年2022年2027年2

5、037年全線加權(quán)平均5259616472949556增長率（%） 2、投資估算、資金籌措和工期安排全線推薦方案投資總估算.78萬元，平均每千米造價4370.80萬元。具體內(nèi)容見表2。 表2 投資總估算表 工程或費(fèi)用名稱估算金額（元）第一部分 建筑安裝工程費(fèi)99,063,425一路基25,769,926二路面45,322,481三橋梁涵洞19,038,015五交叉工程及沿線設(shè)施2,043,871六施工技術(shù)裝備費(fèi)1,572,208七計劃利潤2,八稅金2,101,042第二部分 設(shè)備工具器具購置費(fèi)28,586三辦公及生活用家具購置費(fèi)28,586第三部分其他基本建設(shè)費(fèi)用32,387,494一土地、青苗

6、等補(bǔ)償費(fèi)和安置補(bǔ)助費(fèi)14,607,246二建設(shè)單位管理費(fèi)4,773,797三建設(shè)項(xiàng)目前期工作費(fèi)2,729,926四專項(xiàng)評價（估）費(fèi)100,050五生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)28,586六安全生產(chǎn)費(fèi)500,248七建設(shè)期貸款利息9,661,936第一、二、三部分費(fèi)用合計131,第四部分 預(yù)備費(fèi)1價差預(yù)備費(fèi)02基本預(yù)備費(fèi)估算總金額142,928,040路線長度(Km)44.4平均每公里造價3,219,100項(xiàng)目資金來源：一部分由政府投資，一部分國內(nèi)商業(yè)銀行貸款，資本金比例不得低于總投資額的25%。貸款利率58%之間。本項(xiàng)目計劃2015年1月開工，2016年12月竣工，建設(shè)期2年。3、該項(xiàng)目所需人工及主要材料估

7、算與到岸價格見表3表3 人工及主要材料估算與到岸價格表名稱單位數(shù)量口岸價格（元）估算價格（元）人工工日6152116.78原木立方米108708840鋸材立方米2641212.601147、級鋼筋噸6883000.663038鋼材噸1785037.465880水泥噸50878365380石油瀝青噸66319982003砂、砂礫立方米896353740片石立方米261153039碎（礫）石立方米4045塊石立方米49706270貿(mào)易費(fèi)用率按6%計，鐵路運(yùn)輸平均運(yùn)距785公里，運(yùn)價0.09元/噸公里，公路運(yùn)輸平均運(yùn)距25公里，運(yùn)價0.6元/噸公里。投入的影子價格（到廠價）= 到岸價（CIF）

8、15;影子匯率 + 進(jìn)口費(fèi)用 4、征地數(shù)量及費(fèi)用見表4 表4 征地數(shù)量級費(fèi)用表土地類型數(shù)量（畝）最佳替代用途年凈效益（元畝）凈效益增長率估算單價（元/畝）水 田4512002.5旱 地508252.5果 園42650 2.5魚 塘308002.5%合 計16710000（綜合）土地影子價格 = 土地機(jī)會成本+新增資源消耗 其中：LOG土地機(jī)會成本；基年土地的“最佳替代用途”的單位面積年凈效益（元/畝）；土地最好可行替代用途的年均凈效益增長率；基年距開工年年數(shù)；項(xiàng)目占用土地的年限；社會折現(xiàn)率。5、營運(yùn)期費(fèi)用本項(xiàng)目評價基年公路養(yǎng)護(hù)小修費(fèi)約為5萬元/千米，在運(yùn)營期內(nèi)考慮5%的年均增長幅度。公路通車運(yùn)

9、營后每8年進(jìn)行一次大修，本項(xiàng)目大修費(fèi)按投資估算的15%計，大修當(dāng)年不計日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)，本項(xiàng)目運(yùn)營管理費(fèi)為400萬元/年，年增長率按5%計算。（三）經(jīng)濟(jì)評價數(shù)據(jù)1、社會折現(xiàn)率為8%，財務(wù)基準(zhǔn)收益率5%8%之間。2、交通事故率及損失費(fèi)本項(xiàng)目平均每宗交通事故的損失費(fèi)用取11500元。3、時間價值經(jīng)測算本地區(qū)2018年人均GDP為16319元/人年，2019年為19582元/人年，到2025年，人均GDP為28251元/人年，2030年為37555元/人，2035年為48094元/人，2040年為52377元/人，中間年份由內(nèi)插求得。4、汽車運(yùn)輸成本計算汽車運(yùn)輸成本是國民經(jīng)濟(jì)效益計算的重要基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，它由與

10、行駛距離有關(guān)的成本和與時間有關(guān)的成本兩部分構(gòu)成。與行駛距離有關(guān)的成本包括燃油消耗、機(jī)油消耗、輪胎磨損、養(yǎng)護(hù)費(fèi)用等。這些成本主要受路面平整度、縱坡等道路條件和速度、擁擠度等交通條件以及車輛性能的影響。與時間有關(guān)的成本包括車輛折舊、司乘人員工資及福利、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、車船使用稅、牌照稅、管理費(fèi)及其他相關(guān)稅費(fèi)。按照費(fèi)用與效益計算范圍口徑對應(yīng)一致原則，國民經(jīng)濟(jì)評價汽車運(yùn)輸成本也應(yīng)作調(diào)整。車輛運(yùn)營成本調(diào)整應(yīng)針對不同組成部分的特點(diǎn)，按照辦法與參數(shù)所設(shè)定的原則分別進(jìn)行調(diào)整，以經(jīng)濟(jì)費(fèi)用作為計算國民經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)。車輛運(yùn)輸成本的計算可以依據(jù)車速-交通量、運(yùn)營成本-車速等模型進(jìn)行計算。此外，交通事故費(fèi)用等參數(shù)需要

11、技術(shù)人員結(jié)合擬建項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)行測算。目前，實(shí)際工作中一般可參照交通部公規(guī)院和世界銀行聯(lián)合研究完成的Study of prioritization of highway investments and improving feasibility study methodologies pilot study report（公路投資優(yōu)化和改善可行性研究方法）中“道路及交通條件的汽車運(yùn)輸成本的影響模型”，在假定車速、平整度IRI、坡度情況下，計算汽車運(yùn)輸成本。模型詳見表5。表5 道路與交通條件的汽車運(yùn)輸成本的影響模型車型成本道路條件交通條件平整度（IRI）平均縱坡（G%）速度（s 公里/小時）擁擠度（

12、V/C）小客小貨燃料0.979+0.0104*IRI0.9586*exp(0.027*G)0.291+24.26/s+0.s21+0.14*(v/c)潤滑油0.804+0.0798*IRI0.997+0.0471/s+0.s2輪胎0.751+0.1247*IRI0.8699*s0.035641+0.51*(v/c)修理人工費(fèi)0.811*exp(0.11*IRI)-0.010.6215+18.92/s修理材料費(fèi)0.702*exp(0.1779*IRI)-0.0020.6215+18.92/s折舊0.702*exp(0.1779*IRI)-0.0020.6215+18.92/s中貨燃料0.990+

13、0.0048*IRI0.861*exp(0.129*G)-0.0450.209+31.04/s+0.s21+0.14*(v/c)潤滑油0.903+0.0487*IRI0.973+0.271/s+0.s2輪胎0.943+0.0286*IRI0.6867*s0.09181+0.51*(v/c)修理人工費(fèi)0.909*exp(0.0916*IRI)-0.0910.178+41.11/s修理材料費(fèi)0.85*exp(0.1789*IRI)-0.2150.178+41.11/s折舊0.85*exp(0.1789*IRI)-0.2150.178+41.11/s大客燃料0.989+0.0058*IRI0.861

14、*exp(0.129*G)-0.0450.341+24.64/s+0.s21+0.14*(v/c)潤滑油0.912+0.0438*IRI0.998+0.103/s輪胎0.941+0.0295*IRI0.774*s0.0627+0.0111+0.51*(v/c)修理人工費(fèi)0.819*exp(0.0962*IRI)+0.0070.342+32.9/s修理材料費(fèi)0.915*exp(0.046*IRI)-0.0030.342+32.9/s折舊0.915*exp(0.046*IRI)-0.0030.342+32.9/s大貨燃料0.978+0.0109*IRI0.9586*exp(0.027*G)0.29

15、1+24.26/s+0.s21+0.14*(v/c)潤滑油0.908+0.0458*IRI1輪胎0.942+0.0288*IRI0.8266*s0.051-0.0091+0.51*(v/c)修理人工費(fèi)0.961*exp(0.0704*IRI)-0.1060.429+26.78/s+0.*s2修理材料費(fèi)0.847*exp(0.1367*IRI)-0.1130.429+26.78/s+0.*s2折舊0.847*exp(0.1367*IRI)-0.1130.429+26.78/s+0.*s2速度是影響成本的重要因素之一，而速度本身又受線路等級、坡度、擁擠度等道路及交通條件影響。車速計算模型如下：高速

16、、一級公路： 普通公路： 式中：車輛運(yùn)行速度；路段小時交通量，標(biāo)準(zhǔn)中型車；路段小時通行能力，標(biāo)準(zhǔn)中型車；車速收斂時V/C比；系數(shù)，其值見表6。表6 速度模型參數(shù)表公路等級車型aba1b1高速、一級公路小客96.6-0.35086.04-0.6480.8大客79.1-0.15478.71-0.559小貨73.7-0.16071.93-0.469中貨68.3-0.06070.96-0.455大貨65.0-0.15062.38-0.327拖掛61.4-0.10760.23-0.291二級公路小客60.0-1.4265.1-50.80.75大客43.9-0.86小貨50.5-1.11中貨46.7-0.

17、97大貨48.4-1.04拖掛40.0-0.70速度與運(yùn)輸成本模型如下：通過數(shù)學(xué)回歸分析，得到如下模型： S=A*V2+B*V+C式中：S車輛運(yùn)輸成本（元/百車千米）V車速 （千米/小時）A、B、C為系數(shù)，其值見表7。表7 速度成本模型系數(shù)公路等級系數(shù)小 客大 客小 貨中 貨大 貨拖掛、集裝箱一級公路A0.031350.05850.036150.059750.049150.0537B-4.605-8.32745-5.0607-8.6331-6.93725-7.6038C276.83484.27298.645473.19445.73504.085原 有二級公路A0.03320.06540.039

18、20.06770.05650.0629B-4.8425-9.2029-5.4583-9.7073-7.8551-8.7458C287.98518.61316.86517.29484.90550.095、國民經(jīng)濟(jì)效益各種效益的具體計算方法簡述如下：（1）降低運(yùn)營成本效益（B1）此項(xiàng)效益計算公式為：B1=B11+B12B11=0.5(T1p+T2p)×(VOC1b×L-VOC2p×L)365×10-6式中：B11擬建項(xiàng)目降低運(yùn)營成本的效益（萬元）T1p“有項(xiàng)目情況”下擬建公路的趨勢交通量（輛/日） T2p“有項(xiàng)目情況”下擬建公路的總交通量（輛/日） VOC1

19、b“基準(zhǔn)情況”下，原有相關(guān)公路在正常交通量條件下的各種車輛的平均單位營運(yùn)成本（元/百車千米） VOC2p“有項(xiàng)目情況”下，擬建項(xiàng)目在總交通量條件下的各種車輛的平均單位營運(yùn)成本（元/百車千米） L擬建項(xiàng)目的路段長度（千米） L原有相關(guān)公路的路段長度（千米）B12=0.5×L×(T1p+T2p)×(VOC1b-VOC2p)365×10-6式中：B12原有相關(guān)公路降低運(yùn)營成本的效益（萬元）T1p“有項(xiàng)目情況”原有相關(guān)公路的趨勢型交通量（輛/日）T2p“有項(xiàng)目情況”原有相關(guān)公路的總交通量（輛/日） VOC1b“基準(zhǔn)情況”下，原有相關(guān)公路在正常交通量條件下的各種車

20、輛的平均單位營運(yùn)成本（元/百車千米）VOC2p“有項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路在總交通量條件下的各種車輛的平均單位營運(yùn)成本（元/百車千米）（2）旅客運(yùn)行時間節(jié)約效益（B2）旅客運(yùn)行時間節(jié)約效益通過客車在途時間價值計算，客車節(jié)約在途時間價值以乘車旅客旅行時間縮短可以多創(chuàng)造國內(nèi)生產(chǎn)總值來計算，計算公式如下： B2=B21+B22式中： B21=0.5×H×(T1pp+T2pp)×(L/S1b-L/S2p)365×10-4式中：B21使用擬建項(xiàng)目旅客節(jié)約時間效益（萬元）H客車單位時間價值（元/車·小時），旅客時間價值見表8。 S1b“基準(zhǔn)情況”下，原有

21、相關(guān)公路在正常交通量條件下的各種客車的平均速度（km/h） S2p“有項(xiàng)目情況”下，擬建公路項(xiàng)目在總交通量條件下的各種客車的平均速度（km/h） T1pp“有項(xiàng)目情況”下，擬建項(xiàng)目的客車正常交通量（輛/日） T2pp“有項(xiàng)目情況”下，擬建項(xiàng)目的客車總交通量（輛/日）B22=0.5×H×L ×(T1pp+T2pp)×(1/S1b-1/S2p)365×10-4 式中： B22使用原有相關(guān)公路旅客節(jié)約時間效益（萬元）H客車單位時間價值（元/車·小時） S2p“有項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路在總交通量條件下的各種客車的平均速度（km/h） T1

22、pp“有項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路的客車正常交通量（輛/日） T2pp“有項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路的客車總交通量（輛/日） 表8 旅客時間價值表年份車 型出行者人均時間價值（元/人·小時）節(jié)約時間利用系數(shù)平 均每車人數(shù)每車時間價值（元/人·小時）2018小 客6.930.583.9015.68大 客6.930.4115.2043.192020小 客9.080.583.9020.54大 客9.080.4115.2056.592030小 客16.260.583.9036.78大 客16.260.4115.20101.33（3）減少交通事故損失效益（B3）減少交通事故損失效益的

23、計算公式如：B3=B31+B32B31=0.5(T1p+T2p)×(1b×L×Cb-2p×L×Cp)365×10-12式中: B31擬建項(xiàng)目減少交通事故損失效益（萬元）Cb“基準(zhǔn)情況”下，原有相關(guān)公路單位事故平均經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)（元/次） Cp“有項(xiàng)目情況”下，擬建項(xiàng)目單位事故平均經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)（元/次） 1b“基準(zhǔn)情況”下，原有相關(guān)公路在正常交通量條件下的事故率（次/億車千米） 2p“有項(xiàng)目情況”下，擬建項(xiàng)目在總交通量條件下的事故率（次/億車千米）B32=0.5×L×(T1p+T2p)×(1b×Cb-2

24、p×Cp) ×365×10-12式中: B32原有相關(guān)公路減少交通事故損失效益（萬元）Cb“有項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路單位事故平均經(jīng)濟(jì)損失費(fèi)（元/次）2p“有項(xiàng)目情況”下，原有相關(guān)公路在總交通量條件下的事故率（次/億車千米）6、財務(wù)分析（1）財務(wù)收入年收費(fèi)收入當(dāng)年交通量×行車?yán)锍?#215;收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)×365年標(biāo)準(zhǔn)車型小客車收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為0.40.8元/車公里之間,以后每五年調(diào)整一次,年平均增長率為2%。（2）財務(wù)費(fèi)用：見投資估算（3）所得稅：按利潤的25%計。（四）經(jīng)濟(jì)評價計算表國民經(jīng)濟(jì)評價、財務(wù)評價及敏感性分析的主要計算表格見附表19所示。附表

25、1 主要材料影子價格計算表材料單位口岸價或分解成本（元）平均運(yùn)距（公里）運(yùn)雜費(fèi)（元）貿(mào)易費(fèi)用率（%）影子價格（元）鐵路公路原 木立方米鋸 材立方米鋼 材噸水 泥噸瀝 青噸：附表2 土地機(jī)會成本計算表土地類型數(shù)量估算價格最佳替代用途年凈效益（元/畝）凈效益增長率估算費(fèi)用機(jī)會成本（萬元）：合計附表3 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用調(diào)整表費(fèi)用名稱單位數(shù)量預(yù)算單價（元）投資估算(萬元)影子價格或換算系數(shù)經(jīng)濟(jì)費(fèi)用（萬元）人 工工日原 木立方米鋸 材立方米鋼 材噸水 泥噸瀝 青噸其它費(fèi)用公路公里稅金公路公里第一部分合計公路公里第二部分合計公路公里征地費(fèi)畝國內(nèi)貸款利息公路公里國外貸款利息公路公里其他公路公里第三部分合計公路公里預(yù)

26、備費(fèi)公路公里預(yù)留費(fèi)用公路公里其他費(fèi)用公路公里工程投資合計（不含息）公路公里工程投資合計（含息）公路公里注：鋼材、瀝青的價格為加權(quán)平均值附表4 項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益流量表序號項(xiàng) 目建 設(shè) 期運(yùn) 營 期1234567891011.11.21.31.41.51.622.12.22.33費(fèi)用流出：建設(shè)費(fèi)用運(yùn)營管理費(fèi)日常養(yǎng)護(hù)費(fèi)大中修費(fèi)殘值其他費(fèi)用效益流入：降低運(yùn)輸成本旅客節(jié)約時間減少交通事故凈效益流量內(nèi)部收益率 凈現(xiàn)值（萬元） （Is = 8 %）效益費(fèi)用比 投資回收期（年） 附表5 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表序號項(xiàng)目建設(shè)期 運(yùn)營期123456789101012¨¨11.11.21.322.12.22.2.12.2.22.2.32.32.43456現(xiàn)金流入收費(fèi)收入回收資產(chǎn)余值其他收入現(xiàn)金流出建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）經(jīng)營成本運(yùn)營管理費(fèi)養(yǎng)護(hù)費(fèi)大中修費(fèi)營業(yè)稅金及附加所得稅凈現(xiàn)金流量（1-2）累計凈現(xiàn)金流量所得稅