《投資項(xiàng)目評(píng)估》教學(xué)大綱

1、1 / 18投資項(xiàng)目評(píng)估 教學(xué)大綱本課程是為適應(yīng)學(xué)院培養(yǎng)“寬口徑” 、“厚基礎(chǔ)”、“重能力”的經(jīng)濟(jì)管理專 門人才而開設(shè)的一門專業(yè)課程，是天津財(cái)經(jīng)學(xué)金融系的核心課程之一。本課程修讀對(duì)象為全系各本科專業(yè)學(xué)生。 改革開放以來， 我國(guó)投融資體制發(fā)生了 深刻變化，項(xiàng)目評(píng)估在投資決策的投資管理中的作用越來越大。 為適應(yīng)我國(guó)加入WTO之后進(jìn)一步深化改革、 擴(kuò)大開放的新形勢(shì)， 促進(jìn)投資主體決策科學(xué)化， 提高投資效率， 需要進(jìn)一步強(qiáng)化項(xiàng)目評(píng)估工作， 規(guī)范評(píng)估的內(nèi)容與深度， 提高評(píng)估質(zhì)量。 本課程將介 紹各投資主體和決策者均應(yīng)熟悉和掌握的項(xiàng)目評(píng)估程序和方法， 突出評(píng)估中的具體操 作技術(shù)，包括企業(yè)財(cái)務(wù)評(píng)估、國(guó)民經(jīng)濟(jì)

2、評(píng)估、不確定性評(píng)估方法與方案選優(yōu)工具。第 一章是導(dǎo)論，介紹投資的三個(gè)階段的關(guān)系；第二五章闡述項(xiàng)目建設(shè)必要性評(píng)估； 第六八章屬于技術(shù)評(píng)估， 故而從略； 第九十五章是課程的核心， 重點(diǎn)介紹項(xiàng) 目評(píng)估的方法和原理。本課程的先導(dǎo)課程是：西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理2 / 18投資項(xiàng)目評(píng)估 教學(xué)大綱目錄教學(xué)內(nèi)容 .1第一章導(dǎo)論 .1第二章企業(yè)資信評(píng)估 .3第三章項(xiàng)目概況和建設(shè)的必要性評(píng)估 .6第四章市場(chǎng)分析和銷售研究 .8第五章項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估 . 10第六章投資估算與資金籌措方案 .11第七章國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)估 .13第八章不確定性和風(fēng)險(xiǎn)分析 .15第九章投資方案比較. 16重點(diǎn)章節(jié)（重要問題）. 17參考書目

3、 .18課時(shí)分配 .201 / 18教學(xué)內(nèi)容第一章 導(dǎo)論教學(xué)要求： 介紹項(xiàng)目評(píng)估在投資周期中的地位。 內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié) 項(xiàng)目周期與投資決策程序一、項(xiàng)目和投資項(xiàng)目1項(xiàng)目2投資項(xiàng)目非金融資產(chǎn)獲得活動(dòng)3以盈利為目的的一組任務(wù)二、項(xiàng)目周期1投資前期、中期和后期的劃分2評(píng)估屬于投資前期與中期的銜接步驟3評(píng)估對(duì)象是可行性研究報(bào)告三、可行性研究的工作步驟1機(jī)會(huì)發(fā)現(xiàn)2初步可行性研究3可行性研究4項(xiàng)目評(píng)估決策四、項(xiàng)目投資決策程序由簡(jiǎn)入繁、由淺入深的過程1初步分析與項(xiàng)目建議書2立項(xiàng)、貸款計(jì)劃、工程咨詢和可行性研究3可行性研究報(bào)告評(píng)估和評(píng)估報(bào)告4最終拍板決策第二節(jié) 可行性研究一、可行性研究的概念和作用1可行性研究的

4、概念2作用6個(gè)方面的依據(jù)2 / 18二、可行性研究的內(nèi)容1總論綜述項(xiàng)目概況2產(chǎn)品市場(chǎng)和擬建規(guī)模3資源、原材料供應(yīng)與分用設(shè)備情況4建廠條件與廠址方案5項(xiàng)目工程技術(shù)6環(huán)保與勞保7生產(chǎn)組織、定員與人員培訓(xùn)8項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度9經(jīng)濟(jì)效果分析10結(jié)論和建議二、可行性研究工作程序1項(xiàng)目建議書2業(yè)主委托有資格的單位進(jìn)行可行性研究3設(shè)計(jì)單位進(jìn)行可行性研究4經(jīng)濟(jì)分析評(píng)估5可行性研究報(bào)告 第三節(jié) 項(xiàng)目評(píng)估一、項(xiàng)目評(píng)估的要求1符合法律、法令2符合宏觀規(guī)劃3技術(shù)先進(jìn)、宏觀和微觀有效益二、項(xiàng)目評(píng)估內(nèi)容1建設(shè)必要性2建設(shè)的生產(chǎn)條件3工藝技術(shù)的先進(jìn)和適用性4經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估5評(píng)估三、可行性研究評(píng)估報(bào)告大綱四、可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估的異

5、同3 / 181可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估共同點(diǎn)4 / 182可行性研究與項(xiàng)目評(píng)估的區(qū)別本章重點(diǎn) （重要問題 ）： 項(xiàng)目評(píng)估的要求 項(xiàng)目評(píng)估內(nèi)容可行性 研究評(píng)估報(bào)告 目評(píng)估的異同第二章 企業(yè)資信評(píng)估教學(xué)要求： 簡(jiǎn)介企業(yè)資信評(píng)估的內(nèi)容和方法 內(nèi)容結(jié)構(gòu)：第一節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估的目的和作用 一、企業(yè)資信評(píng)估的概念和目的1.概念2.目的 二、企業(yè)資信評(píng)估的意義和作用 第二節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估的內(nèi)容 一、企業(yè)素質(zhì)評(píng)估1.對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)群體和全體職工素質(zhì)的評(píng)估2.產(chǎn)品素質(zhì)評(píng)估3.技術(shù)裝備素質(zhì)評(píng)估4.資產(chǎn)素質(zhì)評(píng)估5.管理素質(zhì)評(píng)估6.企業(yè)行為評(píng)估二、企業(yè)信用評(píng)估1.企業(yè)信貸資金信用評(píng)估2.企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同履約信用評(píng)估3.企業(yè)產(chǎn)品信譽(yù)評(píng)估三、經(jīng)營(yíng)管理評(píng)估四、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估五、企業(yè)發(fā)展前景評(píng)估第三節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估的度程序和方法 一、企業(yè)資信評(píng)估的程序1.申請(qǐng)或委托企業(yè)資信評(píng)估2.收集和核查資料可行性研究與項(xiàng)5 / 183.計(jì)算指標(biāo)，編制報(bào)表4.綜合評(píng)估，確定資信等級(jí)5.編寫評(píng)估報(bào)告 二、企業(yè)資信評(píng)估的方法1.定量分析和定性分析相結(jié)合2.靜態(tài)分析和動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合3.綜合分析評(píng)價(jià)法 第四節(jié) 企業(yè)資信評(píng)估指標(biāo)的計(jì)算 一、企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、素質(zhì)評(píng)估指標(biāo)1.資產(chǎn)負(fù)債率2.固定資產(chǎn)凈值率3.流動(dòng)比率4.速動(dòng)比率5.長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期負(fù)債比率6.存貨周轉(zhuǎn)率7.應(yīng)收賬款