出納日常工作調(diào)查報(bào)告

1、出納日常工作調(diào)查報(bào)告篇一：出納員日常工作流程表 出納人員應(yīng)當(dāng)有一份自己的工作流程表，才能使工作有條不紊，也不會(huì)在忙碌的工作中迷失方向。 1.出納工作的每日流程 出納工作的每日流程一般是： (1)上班第一時(shí)間，列明昨日未辦完事項(xiàng)，檢查現(xiàn)金庫存，查詢銀行存款余額。 (2)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)主管對(duì)當(dāng)日資金的收支安排，在當(dāng)日工作安排簿上一一列明。 (3)根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示辦理付款手續(xù)，付款依據(jù)必須真實(shí)、完整、合理，超越權(quán)限范圍的付款要求應(yīng)當(dāng)報(bào)送相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批。 (4)辦理各種收款事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)注意收入計(jì)算的準(zhǔn)確性，明確收入來源。 (5)對(duì)收、付款單證進(jìn)行檢查，補(bǔ)齊手續(xù)并分類。 (6)根據(jù)收、付款單據(jù)，編制記帳憑證。

2、 (7)根據(jù)記帳憑證，逐日逐筆按順序登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并每日結(jié)出余額。 (8)逐筆注銷工作安排簿中已完成事項(xiàng)。 (9)下班前進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。 (10)對(duì)銀行支票進(jìn)行清點(diǎn)，核實(shí)當(dāng)日銀行收支金額。 (11)對(duì)發(fā)票、收據(jù)等進(jìn)行清點(diǎn)，合適當(dāng)日相關(guān)業(yè)務(wù)。 (12)對(duì)未完成的經(jīng)濟(jì)也列明待處理。 (13)編制出納日?qǐng)?bào)表，反映單日資金收支情況。 (14)臨下班前，檢查保險(xiǎn)柜、抽屜是否鎖好，資料憑證是否收好。 2、出納工作每周流程 對(duì)于收支業(yè)務(wù)頻繁的大中型企業(yè)，為了提高工作效率和便于資金安排，通常以每周為一個(gè)出納工作周期。出納工作的每周流程大致是： 星期一：各部門及結(jié)算單位報(bào)送付款

3、申請(qǐng)或付款通知書。 星期二：領(lǐng)導(dǎo)審批付款申請(qǐng)或付款通知書后，財(cái)會(huì)部門通知付款。 星期三：財(cái)會(huì)部門審核付款單證后安排付款。 星期四：根據(jù)審批單據(jù)，辦理資金收付，登記出納日記帳。 星期五：根據(jù)出納日記帳，編制出納報(bào)告。篇二：關(guān)于財(cái)務(wù)工作的調(diào)查報(bào)告 一、概況 位于，東側(cè)為南北商業(yè)主干道燕山大路，南側(cè)為東西商業(yè)中軸興安大街。項(xiàng)目座北朝南，位置獨(dú)一無二。項(xiàng)目由先鋒房地產(chǎn)開發(fā)有限公司重金投資2億元建造，占地面積5588平方米，總建筑面積31000平方米，聯(lián)合深圳港信東方商業(yè)管理團(tuán)隊(duì)，緊跟國際國內(nèi)商業(yè)發(fā)展最新潮流，按照“商品時(shí)尚化、購物享樂化、體驗(yàn)式消費(fèi)、情景式購物”的理念，確定了“首家品牌化經(jīng)營的情景式商

4、業(yè)中心”的項(xiàng)目發(fā)展定位，即商場(chǎng)不僅將經(jīng)營品牌化、特色化的中高檔商品為主，而且商場(chǎng)自身也將嚴(yán)格按照“品牌商場(chǎng)”的目標(biāo)，通過內(nèi)部購物環(huán)境、賣場(chǎng)布局設(shè)計(jì)、櫥窗設(shè)計(jì)、形象展示、POP廣告等塑造良好的感觀形象、通過產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)、促銷策略等樹立起良好的信譽(yù)形象，進(jìn)而達(dá)到“遷安購物首選”的目標(biāo)。精心設(shè)計(jì)的經(jīng)營主題，時(shí)尚高雅的商業(yè)空間引領(lǐng)遷安商業(yè)全面升級(jí)!興寶大百貨的建成開業(yè)必將引領(lǐng)遷安商業(yè)革命，改寫遷安商業(yè)發(fā)展走勢(shì)，成為遷安商業(yè)發(fā)展的新標(biāo)桿，成為遷安城市繁榮的象征。該百貨財(cái)務(wù)科設(shè)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人3名，會(huì)計(jì)2名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，報(bào)告該公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時(shí)、

5、準(zhǔn)確、完整地記錄、計(jì)算、報(bào)告財(cái)務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息。 二、實(shí)踐調(diào)查的目的 為了運(yùn)用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識(shí)來了解會(huì)計(jì)核算的工作流程和管理辦法,加深對(duì)會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí),將理論聯(lián)系與實(shí)踐,培養(yǎng)實(shí)際工作能力和分析解決問題的能力,達(dá)到學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。為今后更好地工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。我于22019年6月1日2019年7月30日在進(jìn)行了實(shí)踐調(diào)查。 三、實(shí)踐調(diào)查的內(nèi)容與過程 百貨的財(cái)務(wù)人員設(shè)置、賬冊(cè)設(shè)置、預(yù)算管理等具體包括為： 1、崗位設(shè)置狀況，主要針對(duì)是否設(shè)有會(huì)計(jì)、出納、保管。 2、人員素質(zhì)情況，主要針對(duì)是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財(cái)務(wù)人員

6、的職業(yè)道德等。 3、賬冊(cè)設(shè)置情況，主要針對(duì)總賬、明細(xì)賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等賬冊(cè)設(shè)置是否齊全，記載是否及時(shí)，賬賬、賬證、賬實(shí)是否相符。 4、主要針對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度是否健全。 四、實(shí)踐調(diào)查的結(jié)果 通過這次調(diào)查、實(shí)習(xí)，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊(cè)設(shè)置基本齊全，記載及時(shí)，基本上做到了賬賬、賬證、賬實(shí)相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員均取得了專業(yè)證書，都能夠遵守會(huì)計(jì)職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、做賬、隱匿或者銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等與會(huì)計(jì)職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財(cái)務(wù)管理制度完善、健全，并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度。同時(shí)我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點(diǎn)好的做法：

7、（一）崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時(shí)間不長(zhǎng)，但是他們合理的設(shè)置了會(huì)計(jì)工作崗位，堅(jiān)持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本做到了數(shù)據(jù)維護(hù)管理與電算審核相分離；數(shù)據(jù)錄入與審核記賬相分離；記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限明確分工，并相互分離、相互制約。 （二）票據(jù)管理票據(jù)是單位財(cái)務(wù)收支的法定憑證和會(huì)計(jì)核算的原始憑證。因此，空白票據(jù)是由專人去保管，保管票據(jù)的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不相容職務(wù)分離的原則。票據(jù)保管人員對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴(yán)格遵守了票據(jù)管理?xiàng)l例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，

8、對(duì)因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存。記賬人員在會(huì)計(jì)賬簿的摘要中對(duì)已使用的票據(jù)號(hào)碼作了記錄，以便隨時(shí)檢查已使票據(jù)號(hào)碼的連續(xù)性。另外，未經(jīng)批準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票，對(duì)已經(jīng)開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時(shí)關(guān)注使用情況，期滿后立即進(jìn)行了使用余額的核對(duì)和記錄。每月還由專人將銀行對(duì)賬單與賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)，還將票據(jù)的使用情況與銀行對(duì)賬單有關(guān)記錄一一核對(duì)，做到了賬證相符。加強(qiáng)票據(jù)管理是公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴(yán)格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度；專庫保管制度；專賬保管制度；保管交接制度；定期盤點(diǎn)制度。 （三）資金管理一是加強(qiáng)現(xiàn)金

9、管理，嚴(yán)格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例及實(shí)施細(xì)則。對(duì)現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其他收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時(shí)的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會(huì)計(jì)審核確認(rèn)的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)的。職工個(gè)人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，才予以支付的。三是出納員對(duì)已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時(shí)還及時(shí)的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到了日清月結(jié)，賬賬、賬證、賬實(shí)相符。 （四）經(jīng)費(fèi)管理加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核制度，建立嚴(yán)格的支出審核制度，對(duì)于辦公費(fèi)、印刷 費(fèi)、宣傳費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)以及按規(guī)定支付給職工

10、個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼等每一項(xiàng)開支，都嚴(yán)格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報(bào)銷。制定嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)人員審核后才能給予報(bào)銷。加強(qiáng)資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴(yán)格按照支出計(jì)劃執(zhí)行，堅(jiān)持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象。 五、實(shí)踐調(diào)查的總結(jié)與體會(huì) （一）改進(jìn)建議 1為了促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，應(yīng)該根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，嚴(yán)格制定一套合理的財(cái)務(wù)管理制度。 2公司會(huì)計(jì)核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。 3做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好

11、財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 4財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的主要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。同時(shí)要對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度，財(cái)會(huì)人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財(cái)政部門組織的培訓(xùn)來完成。致使相關(guān)專業(yè)知識(shí)更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會(huì)計(jì)工作的發(fā)展。 5加強(qiáng)原始憑證管理，在原來的工作基礎(chǔ)上，做到更加制度化和規(guī)范化。 6做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)，應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

12、復(fù)核。 7建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案、妥善保管，按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。隨著社會(huì)的進(jìn)步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財(cái)務(wù)管理制度也應(yīng)當(dāng)在保留原有好的做法的基礎(chǔ)上，對(duì)在發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，涉及到的新領(lǐng)域進(jìn)行不斷修改、補(bǔ)充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。 （二）調(diào)查體會(huì) 在這短短一段時(shí)間的實(shí)習(xí)中，我還發(fā)現(xiàn)了一些自己所欠缺的地方，這些是以前沒注意到的。通過與公司同事之間的交流，讓我懂得了很多道理，明白了不管是在現(xiàn)在還是將來我要做好的不僅僅是自己的本職工作，當(dāng)然本職工作是一定要做的好的，還有要盡篇

13、三：會(huì)計(jì)調(diào)查報(bào)告 第1章 引言 1.1 寫作背景 對(duì)于這次社會(huì)調(diào)查的機(jī)會(huì)我非常珍惜，積極利用這次在鐵嶺太平洋購物中心的調(diào)查機(jī)會(huì)，在調(diào)查中我得到了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)，這將成為我走上社會(huì)的必要的階梯。經(jīng)過一段時(shí)間的調(diào)查和學(xué)習(xí)，基本了解了該該企業(yè)的整體情況。 1.2 寫作意義 對(duì)于一個(gè)企業(yè)來講，應(yīng)收賬款的存在本身就是一個(gè)產(chǎn)銷的統(tǒng)一，企業(yè)一方面想借助于它來促進(jìn)銷售，擴(kuò)大銷售收入，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，同時(shí)又希望盡量避免由于應(yīng)收賬款的存在而給企業(yè)帶來的資金周轉(zhuǎn)困難、壞賬損失等弊端。如何處理和解決好這一對(duì)立又統(tǒng)一的問題，便是企業(yè)應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)。 1.3 研究方法 在調(diào)查期間，采用了實(shí)地調(diào)研法、資料文獻(xiàn)法、訪談?wù){(diào)查

14、法和問卷調(diào)查法，收集相關(guān)資料，當(dāng)發(fā)現(xiàn)一些問題后，再通過上網(wǎng)、查閱有關(guān)書籍、期刊、對(duì)其進(jìn)行歸納總結(jié)。 第2章企業(yè)簡(jiǎn)介 2.1企業(yè)概況 鐵嶺新都·太平洋購物中心位于鐵嶺市的核心位置，座落在鐵嶺第一黃金地段廣裕街，地處成熟商業(yè)圈，商業(yè)氣氛濃郁、消費(fèi)潛力巨大，雄踞鐵嶺金廊的至尊地位。太平洋購物中心占地面積13000平方米，營業(yè)面積30000平方米。奢華的室內(nèi)裝修，完善的配套設(shè)施，鐵嶺首家主道6.4米寬超長(zhǎng)的市內(nèi)商業(yè)步行街，星級(jí)周到的服務(wù)，讓您盡享都市時(shí)尚前沿的購物樂趣，同時(shí)擁有鐵嶺最大的停車場(chǎng)，是您駕車購物的首選。 新都太平洋購物中心自2019年開業(yè)以來，經(jīng)過不斷地發(fā)展和改造，現(xiàn)以全新的面貌

15、呈現(xiàn)在廣大消費(fèi)者面前。從百姓生活的柴米油鹽到五湖四海的風(fēng)味小吃；從國內(nèi)外品牌服飾到個(gè)性時(shí)尚的街頭文化元素，如今的新都太平洋購物中心已成為一座想百姓之所想，營百姓之所用的綜合性購物廣場(chǎng)，使消費(fèi)者真正享受一站式的購物樂趣。A座：主體以服裝經(jīng)營為主，一樓主營品牌男裝、女裝、運(yùn)動(dòng)休閑、珠寶玉器、化妝品：二樓主營品牌女裝、箱包、內(nèi)衣、美甲;三樓主營棉麻精品、外貿(mào)原單、兒童服飾、童裝攝影、毛絨玩具、服裝定制、化妝品、美容美甲、飾品小百。四樓主營潮流男裝、百變女裝、鞋靴、箱包、飾品、美甲等。B座：輕工大廳以日常生活用品為主，主營棉布、鞋帽、服裝、床品、窗簾、裁剪、日雜、箱包、小百、飾品、首飾加工、冷飲等。 C座：農(nóng)貿(mào)大廳服務(wù)市民“菜籃子工程”主營糧油、蔬菜、鮮肉、干料、水果、茶品等。外市場(chǎng)：包括早市、夜市，美食一條街，特色燒烤一條街?，F(xiàn)在在鐵