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1、成就非凡事業(yè) 美化生活空間 2012財務(wù)管理思路-第三方支付曾總: 您好! 自10月20日收悉您的征稿郵件后,一直在思考、組織規(guī)劃如何執(zhí)筆;如徐總文中提到達成集團自1999年成立至今已經(jīng)歷了多次歷史性的飛躍:從1家門店到2000家門店;從上海走向了全國;從食品領(lǐng)域走向了以食品為依托的多元化發(fā)展陣營;從手工帳走向了電算化時代。隨著集團的快速發(fā)展、公司架構(gòu)在變化、業(yè)務(wù)流程在變化、運用系統(tǒng)在變化、財務(wù)管理也隨之多元化、科學(xué)化;對財務(wù)體系中層管理者也有了更高的要求?,F(xiàn)就個人對第三方支付領(lǐng)域不成熟的財務(wù)管理設(shè)想做簡要介紹,請徐總斧正,謝謝!一、 明確管理目標(biāo)在確定財務(wù)管理工作目標(biāo)時,先深入了解集團中長期
2、戰(zhàn)略目標(biāo);財務(wù)中心中長期戰(zhàn)略目標(biāo);第三方支付領(lǐng)域中長期戰(zhàn)略目標(biāo);根據(jù)前三者確認(rèn)第三方支付領(lǐng)域財務(wù)(作為集團終端后勤管理支持部門)中長期管理目標(biāo),就像我們自己的職業(yè)規(guī)劃一樣為自己制定著系列“階段性目標(biāo)”,有了目標(biāo)就有了方向;我們才能制定科學(xué)有效的行動計劃;并為之凝集團隊精神、努力奮斗達成目標(biāo);做到可執(zhí)行、可落地。當(dāng)然每個小目標(biāo)或者說低階目標(biāo)要服務(wù)于上層目標(biāo)、大目標(biāo);真真形成“合力”!1、集團中長期戰(zhàn)略目標(biāo)(來源三年戰(zhàn)略規(guī)劃)2、財務(wù)中心戰(zhàn)略目標(biāo)(來源財務(wù)中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃) 資金運作:參與企業(yè)資本運作,提升資金有效使用率和收益率; 分析決策:做好財務(wù)管理分析,挖掘分析中的價值; 稅務(wù)籌劃:稅額節(jié)省
3、提升5%,有效實現(xiàn)節(jié)流; 獲利能力:總資產(chǎn)收益率提升10% 。3、子公司戰(zhàn)略目標(biāo)(來源子公司三年戰(zhàn)略規(guī)劃) 盈利目標(biāo):在做強做大卡銷售的基礎(chǔ)上,兼顧達成股份公司凈利潤達成 ; 顧客忠誠:加強卡的全面推廣,提升消費者對卡體驗滿意度; 消費分析:加強會員管理,分析會員消費習(xí)慣,提升消費者黏性 。4、第三方支付領(lǐng)域財務(wù)目標(biāo): 資金運作:協(xié)助總部做好第三方支付領(lǐng)域資金運用管理,提升資金價值;創(chuàng)造新的業(yè)務(wù)增長點;綜合獲利率高于3.5%(年息); 管理規(guī)范: 建立健全第三方支付領(lǐng)域業(yè)務(wù)操作流程及管理制度;第三方支付財務(wù)職責(zé)及內(nèi)部架構(gòu);財務(wù)團隊培養(yǎng)與提升; 財務(wù)監(jiān)控:預(yù)算執(zhí)行費用控制度95%-105%;母子
4、授權(quán)體系監(jiān)控執(zhí)行率100%;資產(chǎn)安全; 財務(wù)管理分析:預(yù)決算分析匯報,第三方支付體系內(nèi)部分析匯報;集團財務(wù)分析匯報;提升各部門開源節(jié)流意識,共同找到方法; 稅務(wù)籌劃:稅額節(jié)省提升5%,有效實現(xiàn)節(jié)流; 系統(tǒng)運用:MSC系統(tǒng)與SAP系統(tǒng)集成無誤;門店交易差異率低于2;二、 財務(wù)組織架構(gòu)及職責(zé) 為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo),我們首先要明確我們的資源分配;如:組織職能和組織架構(gòu);崗位職責(zé)等。2.1財務(wù)體系職責(zé)清晰、明確2.1.1 集團財務(wù)工作職責(zé)(來源財務(wù)中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃)2.1.2 集團財務(wù)各層級工作職責(zé)(來源財務(wù)中心三年戰(zhàn)略規(guī)劃)2.1.3 財務(wù)工作職責(zé)1、參與制定公司年度經(jīng)營計劃,組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算;2
5、、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、總結(jié)經(jīng)營計劃和預(yù)算的執(zhí)行情況,提出調(diào)整建議; 3、負(fù)責(zé)收銀工作和應(yīng)收、應(yīng)付款項的管理; 4、公司的會計核算、會計監(jiān)督工作;5、妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料; 6、編寫公司經(jīng)營管理狀況的財務(wù)分析報告,努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益; 7、綜合統(tǒng)計并分析公司債務(wù)、現(xiàn)金流量及各項業(yè)務(wù)情況; 8、稅收政策了解及企業(yè)稅收籌劃。2.1.4財務(wù)管理權(quán)重分布財務(wù)部門管理定位項目權(quán)重如下圖:財務(wù)部門管理定位項目權(quán)重解釋:(1) 服務(wù):一是財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具有服務(wù)意識,如果沒有服務(wù)意識,那么工作態(tài)度就會傲慢、傲氣、夜郎自大,就難以與相關(guān)部門或人員做好勾通和協(xié)調(diào),就難于創(chuàng)造性
6、地做好工作;二是“服務(wù)”本意包含提供的會計信息(產(chǎn)品)要真實可靠,否則,服務(wù)就沒有質(zhì)量,財務(wù)工作就難以被他人認(rèn)同,就難以發(fā)揮財務(wù)管理的作用。(2) 管理:要確保服務(wù)有質(zhì)量,就必須梳理、協(xié)調(diào)、溝通和規(guī)范各項工作流程。(3) 監(jiān)控:財務(wù)工作不是財務(wù)部就可以獨立做好的,而是需要各部門相互協(xié)調(diào)共同努力,才能做好。但是,財務(wù)部有責(zé)任利用自身的職能對資金、存貨、往來、資產(chǎn)、成本、費用進行監(jiān)控。(4) 參謀:財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)通過分析、建議,對企業(yè)的經(jīng)營、內(nèi)控、管理和發(fā)展獻計獻策。 2、2 財務(wù)組織建設(shè)核算主管 :達成子公司編制執(zhí)行追蹤與分析; 財務(wù)報表編制,納稅申報; 各崗位憑證審核;往來會計 :客戶、供應(yīng)商往
7、來對賬結(jié)算;發(fā)票購消及日常管理;核對MSC與SAP系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致 ;費用會計 :費用初審,嚴(yán)格執(zhí)行各類報銷制度規(guī)定;資產(chǎn)管理與監(jiān)督;非往來類業(yè)務(wù)單據(jù)的財務(wù)核算入賬;出納:及時、準(zhǔn)確進行達成子公司現(xiàn)金收支,銀行結(jié)算;確保資金安全;資金日報與資金盤點執(zhí)行;制卡專員:儲值卡、會員卡寫磁操作;合同審核、備案、歸檔;財務(wù)資料造冊歸檔保管。三、 2012年財務(wù)戰(zhàn)略行動思路 3.1資金管理 企業(yè)現(xiàn)金管理的目標(biāo),就是要在現(xiàn)金的流動性和盈利能力之間做出抉擇,以使利潤最大化或企業(yè)價值最大化 。即在保證企業(yè)的經(jīng)營效率和效益的前提下,盡可能減少在現(xiàn)金上的投資。第三方支付企業(yè)行業(yè)經(jīng)驗告訴我們,顧客沉淀資金的運作是企業(yè)主要
8、利潤增長點之一;如何合法、有效運作此類資金需我們重點考慮。 3.1.2 銀行選擇企業(yè)選擇銀行的標(biāo)準(zhǔn) Ø 產(chǎn)品與服務(wù)定價Ø 服務(wù)內(nèi)容Ø 創(chuàng)新Ø 執(zhí)行Ø 服務(wù)質(zhì)量Ø 回報率3.1.3 一般來說合作銀行主要可以分為Ø 交易銀行Ø 關(guān)系銀行 取決于公司要求銀行所能行使的職能。3.1.4 銀行產(chǎn)品的深入了解與分析與銀行保持緊急聯(lián)系,可隨時互動產(chǎn)品信息,為我司的資金運作找到最佳運作方式。3.1.5 資金預(yù)算編制要做好資金運作,必須做好資金收支預(yù)算。預(yù)算周期可以是半年、季度、月度順至周;但對不同的預(yù)算周期需采用不同的精確指數(shù),如
9、半年為百萬;季度為十萬等;根據(jù)資金預(yù)算表數(shù)據(jù),即可進行銀行產(chǎn)品的有效組合選擇,提升運作效率。 3.2管理規(guī)范 3.2.1 業(yè)務(wù)流程優(yōu)化 3.2.2 操作手冊完善 3.2.3卡庫存管理 3.2.4 第三方支付領(lǐng)域分公司管理 3.2.5 團隊建設(shè) 集團愿景傳達:及時有效傳達集團、公司愿景目標(biāo),加強成員對企業(yè)認(rèn)同度,凝集團隊力量;內(nèi)部培訓(xùn):加強崗位互動溝通,輪崗機制繼續(xù)開展2011年度效果較好;每季度的財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)(課程會集中在執(zhí)行力、領(lǐng)導(dǎo)力、時間管理、團隊協(xié)助、七個習(xí)慣等管理協(xié)作提升方面);核算主管和往來會計培訓(xùn)(課程會集中在:專業(yè)知識培訓(xùn)、系統(tǒng)運用培訓(xùn)方面)。 提升團隊綜合素質(zhì),為梯隊建設(shè)打好基
10、礎(chǔ)!員工職業(yè)規(guī)劃:加強團隊成員的溝通了解;協(xié)助成員職業(yè)規(guī)劃幫助成員成長;領(lǐng)導(dǎo)團隊達成工作目標(biāo);加強員工激勵等等,運造一支高效團隊。計劃培訓(xùn)往來會計侯霽宵為高級專員;往來結(jié)算專員為費用會計;核算主管鄒曉雅為高級主管。 有效繳勵員工,為企業(yè)培訓(xùn)好的人才!3.3 財務(wù)監(jiān)控:預(yù)算執(zhí)行費用控制度95%-105%;母子授權(quán)體系監(jiān)控執(zhí)行率100%;確保資產(chǎn)安全。費用控制、成本控制、資產(chǎn)控制、授權(quán)體系執(zhí)行監(jiān)控等。3.4 財務(wù)管理分析:為決策層提供高效財務(wù)信息;財務(wù)分析是指搜集與決策有關(guān)的各種財務(wù)信息,并加以分析和解釋的一種技術(shù);為企業(yè)未來的狀況及經(jīng)營業(yè)績進行最佳預(yù)測;它對于預(yù)測、決策、控制、考核、評價有重要作用。3.5稅務(wù)籌劃:稅額節(jié)省提升5%,有效實現(xiàn)節(jié)流?;咀龅剑浩胶饧瘓F內(nèi)部利益;籌劃成本與實施成本比較分析;“借力發(fā)
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